Articulo 24 del codigo general del proceso

1. ANTECEDENTES El proceso iniciado por la Cámara de Comercio de Barranquilla en contra de Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros surtió el curso descrito a continuación: El 10 de diciembre de 2012 se admitió lademanda. El 31 de octubre de 2014 se cumplió el trámite de notificación. El 27 de octubre de 2015 se celebró la audiencia judicial convocada por el Despacho. El 19 de julio de 2016 las partes presentaron sus alegatos de conclusión. Al haberse verificado el cumplimiento de las distintas etapas procesales, conforme con lo previsto en el Código de Procedimiento Civil, el Despacho se dispone a proferir sentencia.

N. HECHOS Antes de analizar los argumentos que han sido formulados por las partes, es necesario hacer un breve recuento de los antecedentes fácticos más relevantes para los efectos de¡ presente litigio. Con el propósito de organizar la copiosa información disponible en el expediente, el Despacho considera prudente hacer referencia a los antecedentes de las compañías demandadas, desde el momento de su constitución hasta la fecha en que ejercieron el voto para la elección de la Junta Directiva de la Cámara de Comercio de Barranquilla. Igualmente, se presentará un resumen de los principales hechos de relevancia en torno a la inscripción de las compañías demandadas como afiliadas de la referida Cámara. Finalmente, será necesario aludir a las actuaciones adelantadas por la Superintendencia de Industria y Comercio (SIC'), durante los meses anteriores a la presentación de la demanda que le dio lugar a este proceso. 1. Constitución y afiliación en masa de sociedades por acciones simplificadas Según la información puesta a consideración de este Despacho, durante el primer semestre de¡ año 2012 se presentó un incremento sustancial en el registro de nuevas sociedades ante la Cámara de Comercio de Barranquilla. En la demanda se afirma que 'las matrículas entre Enero y Marzo de 2012 (4.957) crecieron un 116% con respecto a 2011' (vid. Folios 59, 60 y 13393 a 13396 de¡ O 3/247 Sentencia Artículo 24 del Código General del Proceso SUPErnNTCNDEP.CIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros expediente)2. Según lo expresado por la demandante, de las nuevas sociedades constituidas durante el primer semestre del año 2012, el 48.15% (es decir, 2387 sociedades) corresponden a SAS con un único accionista. En el curso de las visitas de inspección efectuadas por la SIC, esa entidad encontró que 72 personas naturales habían constituido 1483 de las sociedades mencionadas (vid. Folios 244, 245 y 13226 [Folio 399 y 750 del expediente de la SIC] del expediente). En los casos analizados por la SIC, 'una sola persona decide crear más de una sociedad en un período inferior a 3 meses, habiendo personas que constituyeron y registraron hasta 46 sociedades en menos de un mes' (vid. Folio 254 del expediente). Según ya se afirmó, el inusitádo aumento en la constitución de sociedades unipersonales estuvo acompañado de la afiliación masiva de estas nuevas compañías a la Cámara de Comercio de Barranquilla. En la demanda se pone en evidencia la tendencia histórica de afiliación a la Cámara de Comercio de Barranquilla, para lo cual la demandante expresa que el '62.4% de las personas jurídicas que se matricularon en el primer trimestre de 2012 se afiliaron sistemáticamente a la Cámara de Comercio' cuando la 'tendencia histórica evidencia que este porcentaje no supera el 2%' (vid. Folios 130 y 131 del expediente). Esta última circunstancia es importante en tanto en cuanto el derecho de voto en las elecciones de la Cámara de Comercio de Barranquilla sólo puede obtenerse tras la afiliación—en lugar de la simple constitución—de personas jurídicas societarias. Simetría en el capital de las sociedades demandadas Luego de una revisión de los certificados de existencia y representación legal aportados con la demanda y de los documentos recaudados durante la inspección judicial en el registro mercantil que lleva la Cámara de Comercio de Barranquilla realizada el 23 de noviembre de 2015, este Despacho pudo establecer que las 1.476 SAS demandadas en el presente proceso contaban con un capital suscrito y pagado de $1.000.000 al momento de su constitución (vid. Folios 578 al 3.698 y 12772). Homogeneidad en el número de empleados de las sociedades demandadas Según la información contenida en el expediente, un alto porcentaje de las compañías constituidas durante el primer trimestre de 2012 cuenta, apenas, con un empleado. Ciertamente, según lo expresado en la Resolución n.0 55180, la SIC encontró que 'la mayoría de las nuevas sociedades (98.71%) registra un único empleado' (vid. Folio 253 del expediente), hecho que el Despacho pudo corroborar con la información recolectada durante la inspección judicial en el registro mercantil que lleva la Cámara de Comercio de Barranquilla (vid. Folio 12772). Cálculo de las frecuencias de representación legal entre las sociedades demandadas En la demanda se afirma que 'mil quinientas una (1.501) sociedades, es decir el 63% están representadas por solo 72 personas' (vid. Folios 60 y 61 del expediente). Por su parte, en la Resolución n.0 55180 de 2012, la SIC también pone de presente que un reducido número personas naturales detentan la calidad 2 Según lo manifestó Luis Fernando Castro Vergara, representante legal de la Cámara de Comercio para la fecha de las elecciones de la junta directiva del 2012 manifestó que En el Caso de Barranquilla, en el mes de marzo, principios de abril recibimos una comunicación de parte de la Superintendencia donde nos pide una serie de informaciones por el crecimiento inusual que hubo de afiliados donde crecieron este año un 107% respecto con lo que traíamos en años anteriores Cfr. grabación de la audiencia celebrada el 8 de febrero de 2013 por la SIC, folio 13226 del expediente, grabación del cuaderno 4 (5:54 - 6:27). @) 4/247 SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros de representantes legales en las sociedades unipersonales antes mencionadas (vid. Folios 250 a 252 de¡ expediente). Con fundamento en la investigación a que se ha hecho referencia, la SIC pudo establecer las frecuencias de representación legal de tales personas naturales en las nuevas SAS, según se expone en el siguiente cuadro: Tabla n.° 1 Frecuencias de representación legal entre las sociedades constituidas durante el orimer trimestre de 2012 n.° de sociedades constituidas n.° de representantes legales n.° de sociedades constituidas n.° de representantes legales 46 1 20 4 41 1 19 2 40 1 18 4 36 1 17 2 31 2 15 1 30 7 14 1 29 3 12 1 28 2 11 3 27 5 10 8 26 4 9 4 25 5 8 2 24 2 6 2 23 1 5 1 21 1 2 1 Fuente: sic, Resolución n.° 55180 de 2012 S. Uniformidad en los formatos utilizados para la constitución de las sociedades demandadas En el curso de su investigación, la SIC encontró un alto grado de uniformidad en los formatos utilizados para la constitución de las sociedades demandadas. Según esa entidad, existe 'una impresionante similitud en casi todos los formatos utilizados, modificando en la gran mayoría de los casos únicamente el nombre de¡ accionista, objeto y razón social de cada sociedad. Habiendo en todos coincidencia respecto de¡ nombre de¡ representante legal, de] accionista y la razón social' (vid. Folio 254 y 13226 [Folio 1638 de¡ expediente de la SIC] de¡ expediente). Este hecho pudo ser corroborado con la información recolectada en la inspección judicial realizada el 23 de noviembre de 2015, en la cual este Despacho pudo acceder a los formatos de constitución de cada una de las sociedades (vid. Folio 12772). 6. Composición de la razón social de las sociedades demandadas 51247 Artículo 24 de¡ Código General del Proceso SUPERINTENDEPICIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Careos Mantenimiento de Equipos SAS. y otros DE SOCIEDADES -. Según los resultados de la iiivestigación adelantada por la SIC, existe un patrón de coincidencia en las razones sociales de las sociedades demandadas. En la mayoría de los casos, las referidasrazones sociales están compuestas por el nombre y los apellidos del accionista único (vid. Folios 1 al 51, del 129 al 130 y 12772 del expediente). De conformidad con el criterio de la SIC, 'una gran mayoría de estas [sociedades] tiene un nombre que termina ya sea bien con el nombre o apellido del representante legal y accionista, o con álguna combinación de letras del nombre completo de éste' (vid. Folio 255 y 13226 [reverso folio 1638 del expediente de la SIC] del expediente) del expediente). A continuación se presenta una tabla con la información obtenida por la SIC: Tabla n.° 2 Eiemplos de los nombres de las sociedades denunciadas Accionista - Razón Social Samuel David Tcherassi SAMTCHO Carlos Enrique Pallares Zambrano CPAL Argemiro Rafael Herrera Leguía IHR Jairo Eduardo Pérez Orozco EDUPER William Alberto Lugo Fontalvo FOLTAL Hernando Castañeda Quintero CASQUI José Manuel Cortina González MCORTINA Diana Patricia Camargo Barreto DICABA Gianni Enrique Rivera Montiel RIMONTI Armando José Olave Beltrán AJOB Nayib René Reguillo Charris REGUILLO Mabel Margarita Monsalve Salcedo MONSALVE Fuente: SIC, Resolución nY 55180 de 2012 7. Parentesco entre varios de los representantes legales de las sociedades demandadas De la lectura de los hechos dé la demanda, así como de lo expresado por la SIC en la citada Resolución, se puede concluir que varios de los representantes legales de las sociedades demandadas podrían llegar a tener un vínculo familiar (. 6/247 \, Sentencia - Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Dr SOCIEDADES cercano, bien sea porque coinciden en ambos apellidos o porque comparten uno de los dos (vid. Folios 1 al 51 de¡ expediente). Similitud en las direcciones y teléfonos registrados por las sociedades demandadas Como queda en evidencia más adelante, dentro de las pruebas que obran en el expediente, se pudo determinar una coincidencia entre la dirección y los teléfonos registrados en las sociedades constituidas por un mismo representante legal, durante el primer trimestre de este año (vid. Folios 61 al 126 y 12772 de¡ expediente). En la Resolución n.° 55180 de 2012, la SIC también alude a la coincidencia existente respecto de los teléfonos y las direcciones registradas por varias de las sociedades demandadas al momento de su constitución. Estos hechos fueron verificados por el Despacho en el Capitulo de Consideraciones del Despacho. Expedición en masa de certificados de cumplimiento de los deberes de¡ comerciante de las sociedades demandadas En el hecho tercero de la demanda, la Cámara de Comercio de Barranquilla incluye una lista en la que se establece que 'Cuarenta y Nueve contadores expidieron mil trescientos cincuenta y un (1351) certificados de contador a las SAS' (vid. Folios 127 y 128 deI expediente). Por su parte, durante su investigación, la SIC encontró que 10 contadores públicos habían expedido alrededor de 700 certificados, en los cuales se aseguraba que las compañías cumplían con sus deberes como comerciantes (vid. Folio 246). Este hecho fue verificado por el Despacho en la inspección judicial realizada el 23 de Noviembre de 2015 (vid. Folio 13226). Los votos de las sociedades demandadas en las elecciones a la Junta Directiva de la Cámara de Comercio de Barranquilla 201 2-2014 En el curso de la investigación efectuada por la SIC, se encontró una alta correspondencia entre el número de sociedades registradas durante el primer semestre de 2012 y el número de votos emitidos (vid. Folio 251). A continuación se presenta una tabla en la que se pone de presente la información obtenida por la citada entidad (vid. Folio 252): Tabla n.° 3 Cálculo de la votación efectuada nor las nuevas sociedades • $ómssv.nvaloe. %deltotsldø absoluto votos posibles Representantes legales que ejercen 72 - funciones en más de una sociedad Número total de sociedades constituidas 1483 25.49% desde enero 1 de 2012 31 de marzo de 2012 Total de votos registrados para los 72 1489 25.59% personas que representan a más de una empresa Fuente: sic, Resolución n.° 55180 de 2012

1. PRETENSIONES - La demanda presentada por la Cámara de Comercio de Barranquilla contiene las pretensiones que se presentan a continuación: Principales 1. Que se declare la nulidad absoluta del contrato de sociedad de cada una de las sociedades demandadas que fueron constituidas masivamente en el ... - primer trimestre del año 2012, con base en las pruebas y hechos acaecidos hasta el 31 de marzo de 2012. 1 Este término se cuenta, en días hábiles, desde la notificación del auto admisorio de la demanda hasta la fecha en que se emitió la sentencia de primera instancia, según el método de cómputo establecido en el articulo 121 del Código General del Proceso. 0 21247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General del Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos SAS, y otros Lo anterior, teniendo en cuenta que las mismas fueron constituidas e inscritas en el registro mercantil y afiliadas a la Cámara de Comercio, con fines defraudatorios electorales, teniendo en consecuencia objeto y causa ilícita en sus actos constitutivos y sus actuaciones posteriores. Que como consecuencia se cancele la matrícula mercantil de tales sociedades y se ordene la desafiliación a la Cámara de Comercio. Que como consecuencia se declare nulo cualquier voto que hayan ejercido estas sociedades en las elecciones de la Junta Directiva de la Cámara de Comercio de Barranquilla. Subsidiarias. Que se declare la desestimación de la personalidad jurídica de cada una de las sociedades demandadas. Lo anterior, teniendo en cuenta que las mismas fueron constituidas e inscritas en el registro mercantil y afiliadas a la Cámara de Comercio de Barranquilla, con fines defraudatorios electorales durante el primer trimestre de¡ año 2012. 1.2. Que como consecuencia de lo anterior se cancele la matrícula mercantil de las sociedades demandadas y se ordene su desafiliación a la Cámara de Comercio. 1.3. Que como consecuencia se declare nulo cualquier voto que hayan ejercido estas sociedades en las elecciones de la Junta Directiva de la Cámara de Comercio de Barranquilla. Que se declare la nulidad de los actos defraudatorios que cometieron las sociedades demandadas, por constituirse y afiliarse a la Cámara de Comercio de Barranquilla en fraude a la ley electoral de las Cámaras de Comercio y terceros. 2.2. Que como consecuencia de lo anterior se ordene la desafiliación de estas sociedades de la Cámara de Comercio con efectos retroactivos. 2.3. Que como consecuencia de lo anterior se declare nulo cualquier voto que hayan ejercido estas sociedades en las elecciones de la Junta Directiva de la Cámara de Comercio de Barranquilla.

III. CONSIDERACIONES DEL DESPACHO La demanda presentada ante este Despacho está orientada a que se evalúe la constitución de las 1.476 sociedades demandadas, su afiliación a la O 7/247 Sentencia Articulo 24 del Código General del Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Cámara de Comercio de Barranquilla y las implicaciones que estas operaciones habrían tenido sobre el ejercicio del derecho de voto en las elecciones de Junta Directiva de la mencionada Cámara de Comercio. Así las cosas, según ha sido solicitado en la demanda, le corresponde al Despacho analizar la licitud de la causa y del objeto en la constitución de las sociedades demandadas para concluir si existe o no una causa¡ que pueda dar lugar a la nulidad absoluta de los contratos de sociedad. En el evento en que este no sea el caso, procederá el Despacho a determinar si es procedente la declaración de desestimación de la personalidad jurídica de las demandadas por el supuesto uso de las figuras societarias con fines defraudatorios electorales. En caso de que ello tampoco proceda, deberá el Despacho pronunciarse sobre la validez de los actos realizados por las demandantes en lo relevante al presente proceso. Finalmente, en concordancia con las consideraciones que sobre los problemas jurídicos recién determinados se hagan, el Despacho se referirá a las pretensiones de cancelación de las matrículas mercantiles de las demandadas, su desafiliación de la Cámara de Comercio de Barranquilla y la nulidad de los votos proferidos por éstas en las elecciones de Junta Directiva de la demandante en el año 2012. 1. Competencia de este Despacho para conocer los asuntos del presente proceso En atención a que a lo largo del proceso se expusieron diversos argumentos encaminados principalmente a controvertir la jurisdicción y competencia de esta Delegatura para conocer de los asuntos de la naturaleza de este proceso, este Despacho encuentra necesario efectuar un análisis detallado de las competencias que le han sido conferidas por la ley.3 Así, como primera medida este Despacho hará referencia a las razones por las cuales es competente para conocer de la pretensión principal de la demanda, para posteriormente exponer los fundamentos que le otorgan igualmente competencia para conocer de las pretensiones subsidiarias y consecuenciales. Por virtud de lo dispuesto en el artículo 24 del Código General del Proceso, particularmente el literal b), este Despacho es competente para resolver todos aquellos conflictos que se susciten en desarrollo del contrato social. En este sentido, el Despacho puede conocer de las acciones que sean instauradas con el fin de determinar la nulidad de un determinado contrato social con fundamento en la ilicitud de su causa u objeto. Lo anterior, por cuanto el régimen de nulidad previsto en el artículo 104 del Código, de Comercio respecto del contrato de sociedad obedece a un régimen especialísimo que se circunscribe al derecho societario.4 En palabras de Reyes Villamizar, '[u]na de las particularidades de la Por ejemplo, encontramos los recursos de reposición presentados en contra del auto admisorio de la demanda por Ayda Vides el 14 de febrero de 2013 y por cesar Ucros el 23 y 28 de agosto de 2013 y 11 y 18 de septiembre de 2013. De igual forma el apoderado carlos Sanchez, manifestó en sus alegatos de conclusión que no se puede pretender adelantar un proceso cuando se tiene competencia para fallar las pretensiones subsidiarias, pero no tiene jurisdicción y mucho menos competencia para proferir una decisión respecto a la pretensión principal, pues es ésta la que demarca o delimita la competencia' (vid. Folios 13339 y 13340). ' 'El artículo 899 del estatuto mercantil dispone, en términos generales, que un negocio jurídico es nulo en absoluto en tres hipótesis definidas de manera taxativa. La primera de ellas versa sobre la contradicción del negocio jurídico respecto de una norma imperativa. La segunda se refiere a aquellos casos en que el negocio tiene causa u objeto ilícitos, y la última contempla los supuestos en que el acto se ha celebrado por persona absolutamente incapaz. Por motivo del carácter sancionatorio de las nulidades, las causales que la configuran son de aplicación restrictiva. La disposición general comentada coincide con las previsiones especiales relativas a la nulidad del contrato de sociedad. Según el artículo 104 del mismo estatuto, 'la incapacidad absoluta y la ilicitud del objeto de la causa producirán la nulidad absoluta'. La hipótesis fáctica consistente en la contravención de normas imperativas, también debe considerarse aplicable al contrato social'. FH Reyes Villamizar, Derecho Societario, Tomo 1, 2a Ed (2006, Bogotá, Editorial Temis) 197 y 198. Ø 8/247 SUPErnNTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros regulación específica prevista en el régimen societario corresponde al sistema de la nulidad absoluta de¡ contrato social, cuyos efectos difieren según el presupuesto normativo que la origine. El legislador mercantil estableció, en efecto, un régimen para la nulidad proveniente de ilicitud de¡ objeto o de la causa, y otro para la que surge de la incapacidad absoluta de alguno de los asociados'.5 En verdad, el régimen de nulidad previsto para los contratos sociales cuenta con elementos que lo diferencian de¡ régimen de nulidad previsto para otros tipos de contratos. Así, por ejemplo, '[a] diferencia de como ocurre con la misma causa¡ de nulidad [causa ilícita] en materia de contratos de contraprestación, en donde basta con que los móviles o motivos que impulsan la actuación de alguno de los contratantes sean contrarios a la ley o al orden público, para que el contrato sea nulo por causa ilícita en materia societaria, se requiere que tales móviles sean comunes o conocidos por todos los contratantes'.6 En igual medida, las consecuencias de¡ régimen de nulidad de los contratos sociales difieren de aquellas previstas para el régimen general de nulidad.7 Por ejemplo, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 105 de¡ Código de Comercio, '[en] caso de nulidad proveniente de objeto o causa ilícitos los asociados no podrán pedir la rStitución de sus aportes, y los bienes aportados por ellos, así como los beneficios que puedan corresponderles, serán entregados a la junta departamental de beneficencia de¡ lugar de¡ domicilio social.' Igualmente, la nulidad proveniente de¡ objeto y causa ilícita específicamenté previstas para el contrato de sociedad podrán ser purgables si existiese algún cambio legislativo mediante el cual se produzca la abolición de la prohibición que daba lugar a la nulidad. En consecuencia, es claro que la determinación de la nulidad o no de un contrato social requiere la aplicación de normas específicas de naturaleza societaria, con lo cual este Despacho es competente para conocer los conflictos que surjan de la aplicación de dichas normas. Ahora bien, el literal d) de¡ artículo 24 de¡ Código General de¡ Proceso confiere competencia a la Superintendencia de Sociedades para conocer de '[l]a declaratoria de nulidad de los actos defraudatorios [ ... ], cuando se utilice la sociedad en fraude a la ley [ ... ... Así, bajo el régimen colombiano en materia de comprobación de¡ abuso de la figura societaria, puede haber lugar a la nulidad de los actos mediante los cuales se consumó la respectiva irregularidad. Esta última sanción busca suprimir los efectos de áctuaciones anómalas, a fin de corregir los abusos perpetrados por intermedio de una persona jurídica societaria. En este orden de ideas, en caso de que las sociedades hayan sido constituidas con la intención de defraudar la ley, tal y como ha sido planteado por la demandante, este Despacho es competente para conocer sobre la nulidad de dichos actos defraudatorios. Así, pues, el ejercicio de las mencionadas competencias por parte de la Delegatura para Procedimientos Mercantiles encuentran fundamento legal en el inciso 2° de¡ parágrafo primero de¡ artículo 24 de¡ Código General de¡ Proceso, el cual señala que 'cuando las autoridades administrativas ejercen funciones jurisdiccionales, el principio de inmediación se cumple con la realización de¡ acto por parte de los funcionarios que, de acuerdo con la estructura interna de la entidad, estén habilitados para ello, su delegado o comisionado'. En concordancia con lo anterior, el artículo 9 de la Ley 489 de 1998 dispone que 'las autoridades administrativas en virtud de lo dispuesto en la Constitución Política y de conformidad con la presente ley, podrán mediante acto de delegación, transferir el FH Reyes Villamizar, Derecho Societario, Tomo 1,38 Ed (2016, Bogotá, Editorial Temis) 175 6 FH Reyes Villamizar, Derecho Societario, Tomo 1, 38 Ed (2016, Bogotá, Editorial Temis) 177 'Las consecuencias de la nulidad derivada de causa y objeto ílicitos se sujetan a un régimen jurídico especial en materia de sociedades' cfr. FH Reyes Villamizar, Derecho Societario, Tomo 1, 38 Ed (2016, Bogotá, Editorial Temis) 177 O 9/247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General del Proceso SUPERIPflENOEPICIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcas Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros ejercicio de funciones a sus colaboradores o a otras autoridades, con funciones afines o complementarias'. Así, en virtud de la atribución otorgada por la Ley 489 de 1998, se expidió la Resolución n.° 511-4064 de 201.2, cuyo artículo 42 numeral 14 dispone que dentro de las funciones del Despacho del Delegado para Procedimientos Mercantiles, se encuentra la facultad de resolver las diferencias que ocurran en desarrollo del contrato social y conocer sobre los procesos de desestimación de la personalidad jurídica, la responsabilidad solidaria y la nulidad de los actos defraudatorios'. Sin embargo, a lo largo del próceso se ha hecho énfasis en que la acción presentada por la Cámara de Comercio de Barranquilla está principalmente orientada a que este Despacho establezca si las 1.476 compañías demandadas, fueron constituidas en un supuesto fraude a la ley. Es decir que se trataría de una acción de abuso de la figura societaria en los términos expresamente indicados en el literal d) del numeral 50 del artículo 24 del Código General del Proceso, interpuesta en contra de las sociedades demandadas. Así, en el evento en que este Despacho encuentre probados los supuestos de hecho a que se refiere la demandante, en forma tal que resulte procedente aplicar lo previsto en los artículos 42 de la Ley 1258 de 2008 y 24 del Código General del Proceso, podrá decretarse la nulidad de los defraudatorios, independientemente de si estos consisten en los actos de constitución de las sociedades demandadas, o cualquiera de los demás supuestos actos defraudatorios a que se refieré la demanda. Por lo tanto, según ha sido planteado por la demandante en el caso sub examine, de ser procedente la aplicación de la desestimación de la personalidad jurídica, la sanción de nulidad debería estar orientada a dejar sin efectos la constitución de las compañías demandadas y las demás actuaciones efectuadas en abuso de esta figura. Así, pues, este Despacho es en efecto competente para declarar la nulidad de los actos defraudatorios, pues de lo contrario, se desarticularía la importante disposición legal contenida en el numeral 50 artículo 24 del Código General del Proceso debido a que este Despacho no podría corregir las situaciones anómalas derivadas de posibles actuaciones abusivas efectuadas por las compañías demandadas.8 Por consiguiente, el análisis del Despacho no puede limitarse a considerar el posible abuso de la personalidad jurídica, como lo sostienen algunas de las demandadas, sino que debe comprender, necesariamente, un estudio acerca de la nulidad de los actos que pudieron haber dado lugar a una infracción legal, dentro de los cuales se encuentra la declaratoria de nulidad de los actos de constitución o de cualquier voto que las demandadas hayan ejercido en las elecciones de la Junta Directiva de la Cámara de Comercio de Barranquilla. En consecuencia, en virtud de lo establecido en el numeral 50 del artículo 24 del Código General del Proceso, este Despacho es competente para conocer de la nulidad de cualquier acto defraudatorio 'de las sociedades sometidas a su supervisión, cuando se utilice la sociedad en fraude a la ley o en perjuicio de terceros [ ... ]', que en el presente caso, podrá referirse tanto para el acto de constitución de las sociedades como para cualquier otro acto defraudatorio que se encuentre probado en el proceso. 2. Nulidad de los contratos sociales Bajo la postura expresada por el apoderado de una de las demandadas, este Despacho sólo podría pronunciarse acerca del uso abusivo de personas juridiCas societarias, sin entrar a considerar la nulidad de actuaciones posiblemente fraudulentas, lo cual obligaría a los demandantes a iniciar otro proceso orientado en forma exclusiva a que se declare la nulidad concerniente. Este resultado no sólo le restaría efectos a la figura de la desestimación, sino que también atentaría contra la 'función restauradora del orden jurídico que le corresponde, como representante del Estado, al juez ( ... ). H. E. López Blanco, Procedimiento Civil, Parte General, novena edición (2005, Bogotá D.C., Dupré editores), pág. 624. 10/247 SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Si bien el presente proceso ha estado principalmente encaminado a demostrar la utilización de la figura societaria en fraude a la ley, este Despacho debe determinar si la pretensión principal conforme a la cual la demandante solicita la nulidad del contrato social de las 1.476 SAS demandadas por objeto o causa ilícita es procedente o no. Así, pues, en este punto le corresponde al Despacho analizar los elementos que • darían lugar a la sanción invocada por la Cámara de Comercio de Barranquilla. En primer lugar, se hará referencia. a la nulidad del contrato social por ilicitud en el objeto. De conformidad con lo previsto en el artículo 104 del Código de Comercio la aludida sanción tan sólo procede en aquellos eventos en que 'las prestaciones a que se obliguen los asociadoso la empresa, o la actividad social, sean contrarias a la ley o al orden público'. Al respecto, la doctrina nacional ha manifestado que la primera causal 'se refiere al objeto especifico (objeto de la obligación), que consiste en las prestacionesde dar, hacer o no hacer a que se obliga cada asociado. En segundo término, debe aplicarse también al objeto genérico (objeto de la sociedad), que es la actividad de explotación económica de la compañía'.9 Así, pues, parecería que la causal de nulidad por objeto ilícito se encuentra circunscrita a aquellos eventos en que el aporte realizado por alguno de los asociados o el objeto social previsto en los estatutos sean contrarios a la ley o al orden público. Aunque parecería tratarse de una interpretación restrictiva, la doctrina nacional ha reconocido que difícilmente podría hablarse de nulidad del contrato social en aquellos eventos en que la actividad real desarrollada por la sociedad sea contraria a la ley o al orden público. En palabras de Reyes Villamizar, 'debe tenerse muy presente la distinción entre la ilicitud del objeto y el desarrollo de actividades contrarias a la ley por parte de la sociedad. En el primer caso, es evidente que se trata de una causal de nulidad de escasa ocurrencia, por cuanto es necesario que en el mismo texto de la respectiva cláusula estatutaria se haya previsto una actividad ilícita. [ ... ] En la segunda hipótesis - el desarrollo por parte de la sociedad de actividades contrarias a la ley-, la conclusión sancionatoria podría ser muy distinta. Así, por ejemplo, ante un objeto social lícito consistente en la importación de cierta cláse de mercancías, la introducción de bienes de proveniencia extranjera sin cumplir con las formalidades legales ni el pago de los aranceles, da lugar a sanciones de índole diversa a la señalada'.10 Esta misma interpretación parece haber sido acogida por la Corte Europea de Justicia, quien en una interpretación restrictiva determinó que para las sociedades con limitación de responsabilidad habrá lugar a la nulidad por objeto ilícito en aquellos casos en que se verifique la ilicitud del objeto social previsto en los estatutos, y no con ocasión de la verificación de actividad real de la sociedad.11 En consecuencia, el juez societario al momento de estudiar la posible aplicación de la sanción de nulidad del contrato social por objeto ilícito encontrará un campo de acción bastante restringido. Esta es la principal razón por la cual es 'tan infrecuente en la práctica el caso de nulidad absoluta del contrato social por ilicitud del objeto. Lo anterior, por cuanto parece justificadamente inusual que se pacten estipulaciones contractuales contrarias a la ley'.12 En esta medida, tras un estudio de los aportes de capital realizados a las SAS demandadas, junto con un análisis de los objetos sociales previstos para las mismas, este Despacho ha podido concluir que, en verdad, las sociedades demandadas no cuentan con un objeto ilícito que pueda dar lugar a la nulidad del contrato social. Ahora bien, respecto de la causa ilícita como causal de nulidad del contrato social, este Despacho debe poner de presente que de conformidad con lo FH Reyes Villamizar, Derecho Societario, Tomo 1, 3a Ed (2016, Bogotá, Editorial Temis) 160 10 FH Reyes Villamizar, Derecho Societario, Tomo 1, 3S Ed (2016, Bogotá, Editorial Temis) 161 cfr. M Cozian; A Viandier; F Deboissy, Droit des Sociétés, 29 Ed (2016, Paris, Lexis Nexis) 62 12 FH Reyes Villamizar, Derecho Societario, Tomo 1, 3a Ed (2016, Bogotá, Editorial Temis) 175 O. 11/247 Sentencia Artículo 24 del Código General del Proceso SUPEEINTENOENcIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros dispuesto por el artículo 104 de¡ Código de Comercio habrá lugar a tal circunstancia 'cuando los móviles que induzcan a la celebración del contrato [de sociedad] contraríen la ley o el orden público y sean comunes o conocidos por todos los socios'. Así, pues, como primer elemento para que proceda la sanción de nulidad absoluta del contrato de sociedad deberá encontrarse que el fin para el cual ha sido constituida la sociedad sea contrario a la ley. En este mismo sentido se ha pronunciado la jurisprudencia francesa. Aunque en el régimen societario francés la nulidad por causa ilícita solo procede respecto de cierto tipo de sociedades, existe una clara diferencia entre la ilicitud en la causa y aquella en el objeto.13 En verdad, en el sistema jurídico francés, al igual que en el régimen legal colombiano, la ilicitud en la causa corresponde al motivo que llevó a los asociados a celebrar el contrato de sociedad independientemente de que el objeto o la actividad que ejerza la sociedad sea lícita. Así, por ejemplo, la Corte de Apelaciones de Grenoble determinó que existía ilicitud en la causa de una sociedad constituida por un cónyuge con el fin ilícito de excluir un bien inmueble de la sociedad conyugal.14 No obstante lo anterior, el régimen societario colombiano exige un requisito adicional y es que la causa ilícita concurra en cabeza de todos los asociados. Al respecto, la doctrina nacional ha manifestado que '[n]o basta, por tanto, que existan motivaciones contrarias a la ley y al orden público para que pueda entenderse nulo el contrato. Aun dentro de la concepción ya explicada de los contratos plurilaterales de colaboración, la simple intención torticera en cabeza de alguno o algunos de los asociados carece de entidad suficiente para ocasionar la nulidad del contrato social. Parece de índole restrictiva la regulación de este fenómeno, que la presencia de una causa ilícita individual no sería dirimente del vínculo del asociado en quien concurra, a menos que trascienda el ámbito singular y termine siendo común a la totalidad de los accionistas o socios. Esta última circunstancia no es fácil de probar, pues su demostración implica indagar en los móviles subjetivos de cada uno de los constituyentes'.15 Así, pues, tras un minucioso análisis del material probatorio que obra en el expediente, este Despacho no ha encontrado pruebas suficientes que demuestren que existió una motivación o elemento volitivo común a todos los accionistas que constituyeron las SAS demandadas que indique que la creación de éstas obedeció a un fin contrario a la ley o al orden público. En consecuencia, este Despacho desestimará la primera pretensión principal, con lo cual en este punto le corresponde al Despacho analizar si es procedente la desestimación de la personalidad jurídica solicitada por la demandante. Para dicho análisis, será necesario en primer lugar hacer una breve referencia a los antecedentes de dicha sanción y las circunstancias que pueden dar lugar a su aplicación. 3. Antecedentes de la figura de la desestimación de la personalidad jurídica El uso irregular de las formas asociativas ha sido uno de los asuntos más debatidos en el derecho societario.16 Ante la multiplicidad de soluciones disponibles para remediar este problema y los incontables criterios existentes para determinar si se han presentado, abusos, es indispensable hacer un breve recuento de los principales desarrollos sobre la materia. 13 La nulidad por causa ílicita únicamente se puede predicar respecto de sociedades colectivas y sociedades en comandita simple, y no es posible declararla respecto de sociedades de responsabilidad limitada o de sociedades por.acciones. 14 cfr. Cour d'Appel de Grenoble 26-3-2012 n.° 11/02714 15 FH Reyes Villamízar, Derecho Societario, Tomo 1, Y Ed (2016, Bogotá, Editorial Temis) 162 16 cfr. a E Osborne, The Rise of the Anti-corporate Movement, (2007, Westport, Praeger Publishers). O . 12/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Una primera aproximación al problema mencionado consistió en diseñar reglas que redujesen, ex ante, el riesgo de abuso de la figura societaria.17 Con base en esta postura, muchos paises establecieron estrictos requisitos para la constitución de compañias de capital, incluidos los de escritura pública y capitalización minima. Sin embargo, a partir de incontables estudios académicos, ha hecho carrera la tesis de que tales requisitos son insuficientes para evitar el abuso de esta forma asociativa.18 El argumento principal esgrimido para el efecto es que la rigidez propia de esta clase de requisitos deja amplio espacio para actuaciones fraudulentas, orientadas a burlar los mecanismos de protección contenidos en la ley.19 Esta circunstancia es tanto más grave cuanto las aludidas reglas conllevan, usualmente, un incremento generalizado en el costo de operación para todos los empresarios, incluidos aquellos que no se proponen abusar de la figura societaria. Según el criterio de Armour, algunas de las reglas que buscan solucionar ex ante el problema reseñado 'constituyen un claro ejemplo de una tecnolo%ía legislativa obsoleta que [...] probablemente genera más costos que beneficios', O Ello no quiere decir, por supuesto, que deban suprimirse todas las reglas establecidas para la constitución de compañías.21 Algunos requisitos, tales como aquellos diseñados para dotar de publicidad mercantil el acto de constitución, son indispensables para el adecuado funcionamiento de¡ régimen societario. El punto es, simplemente, que la fijación de estrictos requisitos de constitución es una manera ineficiente de mitigar el riesgo de abuso de la sociedad de capital. Tal vez por este motivo, la mayoría de países industrializados ha gravitado hacia una reducción de los trámites requeridos para la creáción de sociedades .22 Una segunda aproximación al problema el abuso de la sociedad de capital buscó promover medidas de fiscalización judicial para controvertir, ex post, las actuaciones indebidas de los empresarios.23 Esta solución tiene la ventaja de imponerle altos costos solamente a los sujetos que, con su conducta, desborden la finalidad para la cual fue diseñada la aludida figura societaria. Así, por ejemplo, mediante la denominada desestimación de la personalidad jurídica, las autoridades judiciales pueden hacerle extensiva, a los accionistas de una compañía, la responsabilidad por las obligaciones sociales insolutas, en hipótesis de fraude o abuso. Otra aplicación de esta figura podría llevar a la inoponibilidad de la personificación jurídica societaria, cuando este atributo ha sido usado con el RJ Gilson yA Schwartz, constraints on Private Benefits of Control: Ex Ante control Mechanisms Versus Ex Post TransaCtion Review, (2012) Vale Law and Economics Research Paper No. 455. j Armour, Legal capital: An Outdated Concept? (2006) Centre for Business ResearCh, University of Cambridge Working Paper No, 320. Son relevantes las afirmaciones efectuadas por Reyes Villamizar respecto de la supresión de¡ requisito de la escritura pública para la constitución de sociedades por acciones simplificadas. En su criterio, 'la controversia que se originaba antes por la supresión de este requisito fue superada a partir de la expedición de la Ley 222 de 1995. El régimen de constitución de la empresa unipersonal de responsabilidad limitada permitió comprobar que era viable prescindir de esa formalidad sin que por ello se produjera inseguridad jurídica o una especial propensión al fraude; quedó demostrado que no se requería una costosa duplicidad de trámites en el proceso constitutivo del sujeto'. FH Reyes Villamizar, SAS: La Sociedad por Acciones Simplificada, 20 Ed. (2010, Bogotá, Editorial Legis) 94. 19 RJ Gilson y A Schwartz (2012). j Armour (2006) 15. En este ensayo, el autor se refiere, en particular, a las reglas de capital mínimo que aún prevalecen en algunos países de la Unión Europea. Para un análisis de la importancia de control de legalidad ejercido por las Cámaras de comercio respecto de las sociedades por acciones simplificadas, puede consultarse a FR Reyes Villamizar (2010) 14-15. 22 Puede consultarse, en este sentido, el análisis comparado realizado por Reyes Villamizar (2010) acerca de la flexibilización de los trámites de constitución de sociedades. 23 RJ Gilson y A Schwartz (2012). O 131247 Sentencia ArtIculo 24 del Código General del Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros fin de violar una restricción legal.24 Esta medida suele invocarse en hipótesis de interposición societaria, en las que existe 'la intención de utilizar la sociedad como un intermediario para cumplir actividades que le estarían vedadas a la persona natural [ ... ]. Tal circunstancia podría darse, por ejemplo, cuando a la sociedad se la utiliza para evadir disposiciones legales relativas a prácticas restrictivas del comercio, competencia desleal, tributación, etc'.25 En casos de interposición, la personalidad jurídica de una sociedad es el medio empleado por otro sujeto para eximirse del cumplimiento de algún precepto legal. Se trata, al parecer, de la figura invocada por la apoderada de la Cámara de Comercio de Barranquilla.26 Por este motivo, es relevante hacer un recuento de los principales desarrollos en torno a la figura de la interposición, así como de las medidas judiciales diseñadas para hacerle frente a este uso abusivo de; la forma societaria. A. Interposición societaria en el derecho comparado En primer lugar analizaremos los desarrollos jurisprudenciales del Reino Unido, donde los jueces pueden adaptar cualesquiera medidas que consideren necesarias para remediar el abusp de las formas asociativas. Esta amplia discreción se basa en un importante principio de intervención judicial, según el cual 'ninguna corte permitirá que un sujeto conserve prerrogativas obtenidas por medios fraudulentos'.27 Así, pues, cuando los particulares recurren a la interposición societaria para burlar restricciones legales, el enfoque principal de los jueces en el Reino Unido ha sido considerar ¡noponible la personificación jurídica de las compañías involucradas, a fin de corregir los efectos indebidos de la correspondiente actuación irregular.28 Como lo manifestó este Despacho en el auto n.° 801-17366 del 10 de diciembre de 2012 un importante ejemplo de esta práctica judicial puede evidenciarse en el caso denominado Re FG (Films) Ltd.29 En dicha oportunidad la División de Cancillería de la Alta Corte de Justicia de Inglaterra y Gales, analizó si la sociedad FG (Films) Ltd. podía acceder a los beneficios económicos previstos en el ordenamiento jurídico del Reino Unido para la producción de largometrajes. Al momento de dictar sentencia, el Juez Vaisey determinó que, a pesar de haberse constituido en el Reino Unido, FG (Films) Ltd. no podía acceder al incentivo reseñado, por cuanto la verdadera productora de la película era en realidad una sociedad estadounidense.30 Así, pues, consideró que la sociedad FG 'Aunque en la mayoría de los casos estadounidenses en materia de desestimación se ha llegado a la extensión de responsabilidad a los accionistas, esta aplicación de la figura rara vez se presenta en el Reino Unido'. TK Cheng (2011) 344. como se verá más adelante, existen múltiples antecedentes judiciales, emitidos por cortes' británicas, en los que se considera inoponible la personificación jurídica independiente de una compañía, en casos de interposición. En ese país, se ha considerado que la sanción en comento tiene una estrecha relación con la desestimación de la personalidad jurídica. cfr. por ejemplo, los casos de Prest y Petrodel Resources Ltd & Ors [2013] UKSC 34 y Atlas Maritime Co SA y Avalon Maritime Ltd (No 1) [199114 AV ER 769. 25 EH Reyes Villamizar (2006) 22 1-222, 26 Esto se puede evidenciar en la formulación de las pretensiones subsidiarias de la demanda conforme a las cuales se solicita 'la desestimación de la personalidad jurídica de cada una de las sociedades demandadas. Lo anterior, teniendo en cuenta que las mismas fueron constituidas e inscritas en el registro mercantil y afiliadas a la Cámara de Comercio de Barranquilla, con fines defraudatorios electorales durante el primer trimestre del año 2012' (vid. Folios 147 y 148). 27 Aunque la cita del texto principal proviene de un pronunciamiento de Lord Denning en la sentencia del caso Lazarus Estates Ltd. Beasley (1956] 1QB 702, deben consultarse las explicaciones formuladas por Lord Sumption sobre este importante principio en Prest y Petrodel Resources Ltd & Ors [2013] UKSC 34. 28 PA Davies, PrincipIes of Modern Company Law, Oth ed (2008, Londres, Sweet & Maxwell) 200. 29 (1953] 1 Al¡ ER 615. PA Davies (2008) 200. En otro caso, fallado durante la Primera Guerra Mundial, una compañía con accionistas alemanes fue clasificada como 'enemiga' para los efectos de la Ley de Comercio con el Enemigo de 1914, a pesar de haber sido constituida en el Reino Unido (Daimler Co Ltd. y Continental Tyre and Rubber co Ltd [1916] 2 AC 307). O 14/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General del Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros DE SOCIEDADES - (Films) Ltd., 'había sido creada con el único propósito de [...] hacer pasar el largometraje estadounidense por uno de origen británico'.31 Es igualmente relevante el caso de Gilford Motor Co. Ltd. y Horne, al cual se refirió este Despacho en la Sentencia n.° 800-55 del 16 de octubre de 2013. En dicho caso, se intentó evadir un compromiso contractual mediante la constitución de una persona jurídica societaria .32E1 demandado, EB Horne, se había comprometido a no competir con su antiguo empleador, Gilford Motor Co. Ltd., durante un período de cinco años.33 No obstante lo anterior, el señor Horne decidió junto con su esposa, constituir una nueva sociedad, JM Horne & Co Ltd., cuya principal actividad de negocios era idéntica a la de Gilford Motor Co. Ltd. Ante la demanda presentada por esta última compañía, el Juez Hanworth de la Corte de Apelaciones de Inglaterra y Gales le dio la razón a la demandante, por considerar que JM Horne & Co. Ltd. había sido constituida en 'un habilidoso intento por ocultar el hecho de que el señor Horne se proponía adelantar las actividades [que eran objeto de la restricción contractual]'.34 Asimismo, al decidir el caso de Prest y Petrodel Resources Ltd. & Ors, la Corte Suprema británica formuló importantes consideraciones acerca de las medidas judiciales disponibles para combatir el uso irregular de las formas asociativas.35 En dicho caso, la Corte resumió los principios en los que se fundamenta la inoponibilidad, a partir de un estudio de los más importantes antecedentes jurisprudenciales disponibles sobre la materia. Según el criterio de la Corte, la sanción estudiada 'sólo puede imponerse para evitar el abuso de la personalidad jurídica societaria. Esta situación irregular podría configurarse cuando algún sujeto se vale de la personalidad jurídica independiente de una compañía para burlar una norma o impedir, de alguna otra manera, la correcta aplicación de la ley [.....36 Por consiguiente, en aquellos casos en los que una persona eluda una disposición legal, en forma premeditada, mediante la interposición de una compañía bajo su control, 'las cortes podrán invocar esa medida correctiva [la inoponibilidad] con el fin de despojar a la sociedad o a su accionista controlante de la prerrogativa que se pretendía obtener mediante la aplicación indebida del beneficio de la personalidad jurídica independiente'.37 Ahora bien, en segundo lugar, analizaremos los múltiples antecedentes judiciales en los que se ha abordado el problema de la interposición societaria en los Estados Unidos.36 Según lo puso de presente este Despacho en la Sentencia n.° 800-55 del 16 de octubre de 2013, algunos.'de los casos más relevantes sobre la materia están relacionados con la operación de las grandes compañías ferroviarias estadounidenses durante las primeras décadas del siglo XX. En varias oportunidades, la Corte Suprema de los Estados Unidos encontró que, mediante el uso irregular de personas jurídicas societarias, se habían infringido prohibiciones 31 Id. 617. 32 [1933] ch 935 33 PA Davies (2008) 207. 34 [1933] ch 935, 956. 35 Prestv Petrodel Resources Ltd & Ors [2013] UKSC 34, 29. 36 1d., 34. 17 Id., 35. En la doctrina estadounidense se ha discutido incluso la posibilidad de considerar inoponible la personalidad jurídica societaria para beneficiar a uno o varios accionistas, bajo la novedosa figura de la desestimación inversa (reverse veil piercing). Esta modalidad de desestimación le permite a un juez hacer inoponible la personificación jurídica societaria—es decir, considerar que los asociados y la compañía conforman un solo sujeto—con el fin de permitir que los accionistas le hagan frente a una situación notoriamente injusta o procuren algún otro fin que sea acorde con la ley. MJ Gaertner, Reverse Piercing the Corporate Veil: Should Corporation Owners Have It Both Ways? (1989) 30 William and Mary Law Review 3; SM Bainbridge, Using Reverse Veil Piercing to Vindicate the Free Exercise Rights of Incorporated Employers (2013) UCLA Law and Economics Research Paper No. 6. O 15/247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General del Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros legales impuestas sobre esa industria, usualmente relacionadas con normas sobre la protección de la competencia 39 Es así como en el caso de United States y Reading Co., una compañía que operaba ferrocarriles diseñó una compleja estructura societaria con el propósito de eludir restricciones contenidas en la denominada Ley Sherman.4° La limitación burlada consistía en la imposibilidad de que una sociedad ferroviaria transportara, entre los Estados de la Unión americana, los bienes que ella misma producía o los materiales inorgánicos derivados de su actividad de explotación minera.41 Para evadir esta prohibición, se determinó fraccionar artificiosamente las operaciones de Reading, mediante una operación en la que una sociedad de inversión ('holding'), asumió el control sobre dos compañías; la primera de ellas operaba el negocio ferroviario, al paso que la segunda estaba dedicada a la extracción de carbón.42 Esta estructura permitió que se entendiera, a lo menos en estricto sentido formal, que el negocio de ferrocarriles operado por una de las filiales de Reading era independiente de las actividades mineras realizadas por su otra compañía subordinada. En consecuencia, el carbón extraído por esta última sociedad podía ser transportado, de un estado a otro, por la filial ferroviaria de Reading. Para resolver este caso, la Corte Suprema puso de presente que la creación de la estructura societaria antes explicada no habla obedecido a un propósito legítimo de negocios, sino a la intención de Reading de emplear sus filiales para excusarse de cumplir con la Ley Sherman.43 En casos como el descrito, 'las cortes estudiarán la realidad subyacente de las relaciones entre varias compañías como si fueran una sola persona jurídica, con el fin de asegurar el cumplimiento debido de las normas legales'.44 En su decisión, la Corte Suprema 'desatendió la estructura formal de la compleja agrupación societaria que se había conformado, para evaluar las actuaciones de las compañías demandadas como si se tratara de un solo sujeto'.45 En Sundaco Inc. y State, la Corte de Apelaciones del Estado de Texas censuró la conducta de una cadena de compañías que recurrió a la figura de la interposición para burlar una restricción legal.46 En agosto de 1967, se incluyó en el Código Penal del Estado de Texas una limitación respecto de la posibilidad de operar locales comerciales durante los fines de semana. Bajo el nuevo artículo 268a del Código, era ilegal poner a disposición del público ciertos bienes—la lista incluía televisores, joyas y vehículos automotores—por conducto de un establecimiento que estuviera abierto tanto los sábados como los domingos.47 Es decir que, al amparo de esa restricción, las compañías que operaban en ese estado sólo podían ofrecer en venta sus productos durante uno de los dos días mencionados. El propósito de esta curiosa limitante no era otro que el de 'promover la salud, la recreación y el bienestar de los habitantes [del Estado de Texas]'. En respuesta a esta restricción, la cadena de compañías Clark's, operada por MN Landau Stores Inc. y Cook United Inc., puso en marcha lo que la Corte de Apelaciones describió como una 'argucia para burlar la ley'.48 Según la Corte, la nueva norma hacía imposible que la tienda de Clark's en la ciudad de Abilene cfr., por ejemplo, United States y Lehigh VaIIey R. Co., 220 U.S. 257 (1911) y Chicago, M. & StA. Ry Co. y Minneapolis CivicAssn., 247 U.S. 490 (1918). 4° 253 U.S. 26 (1920). CS Krendl y JR Krendl, Piercing the Corporate Veil: Focusing the Inquiry (1978) 55 DEN VER L J 1,3. 42 Id. 253 U.S. 26(1920). 44 1d. 45 C5 Krendl y JR Krendl (1978)3. 46463 S.W. 2d 528 (1970). 47 Id. 40 Id. O 16/247 Sentencia Articulo 24 del Código General de¡ Proceso supernNtcKocnc,A Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros DO SOCIUDADES estuviera abierta al público durante todo el fin de semana. Por este motivo, unos días antes de la entrada en vigencia de la restricción anotada, diversos sujetos vinculados a Clark's constituyeron la sociedad Sundaco Inc. Esta última compañía se comprometió a arrendar el establecimiento de comercio de Clark's en la ciudad de Abilene cada sábado, desde las 11:59 pm., hasta la misma hora de¡ día siguiente. En la práctica, el negocio jurídico mencionado permitía la operación sin interrupciones de la tienda de Clark's en Abilene, en contra de la limitación de[ Código Penal del Estado de Texas. Al momento de emitir su pronunciamiento, el Juez Collins de la Corte de Apelaciones de Texas tuvo en cuenta varios indicios que daban cuenta de actuaciones irregulares, incluidos los siguientes: (i) el corto interregno entre la constitución de Sundaco Inc. y el momento en que entró en vigencia la restricción analizada; (u) la simetría entre la composición de los órganos de administración de Sundaco Inc. y la de aquellas sociedades que operaban Clark's y (iii) el hecho de que Sundaco Inc. sólo administraba la tienda de Abilene los domingos.49 Finalmente, la Corte resaltó que los demandados no pudieron demostrar que la operación controvertida obedeciera a un propósito legítimo de negocios ('bona fide business purpose'), sino que, por el contrario, la única justificación verosímil para la creación de Sundaco Inc. y la celebración del contrato de arriendo era la de evadir la restricción legal estudiada.50 Con fundamento en estos elementos de juicio, el Juez Collins reafirmó la importancia de identificar el trasfondo real de las actividades de una compañía, para que sea posible 'suspender la ficción de la personalidad jurídica en aquellos casos en los que este atributo sea usado para burlar la ley'. De ahí que, a la luz de todo lo anterior, la Corte de Apelaciones le impartiera órdenes a las sociedades demandadas para que se abstuvieran de continuar con las operaciones irregulares antes descritas.52 Decisiones como las descritas en los párrafos anteriores han llevado a que, ante una posible interposición, algunas cortes estadounidenses examinen la existencia de un propósito legítimo de negocios como un criterio analítico esencial para establecer si se ha usado en forma indebida la figura societaria.53 'Es necesario distinguir entre casos en los que una compañía ha sido empleada para violar una restricción normativa y aquellas hipótesis en las que se presenta, simplemente, un aprovechamiento legítimo de la mejor opción entre las diversas alternativas disponibles al amparo de la ley. [ ... ] Para resolver este problema en forma definitiva, es indispensable averiguar si la sociedad se creó por virtud de un propósito legítimo de negocios o si, más bien, su constitución obedeció a la intención específica de eludir una limitación de orden legal. Aunque no es fácil diferenciar entre estas dos situaciones, si la sociedad participa en actividades que le estarían prohibidas a su a/ter ego, existe una clara indicación de que se pretendió infringir la ley'. Igualmente, han sido numerosos los esfuerzos para determinar algunos criterios que puedan indicar aquellos eventos en que una sociedad ha abusado de su forma jurídica. Así, pues, en opinión de Dobson 'los indicios que han sido considerados relevantes para estos supuestos son la existencia de una sociedad de un solo socio, la capitalización insuficiente de la sociedad para los fines a los cuales está dispuesta, la falta del cumplimiento de formalidades en la 49 Id. 50 1d. 51 Id. 52 Luego de presentar un detallado análisis, la Corte de Apelaciones simplemente confirmó la decisión que había impartido un juez distrital en el proceso iniciado por la Ciudad de Abilene contra Sundaco In y otros. Id. 53 Piercing the corporate Veil: The Alter Ego Doctrine under Federal Common Law (1982) 95 HARVARD L REV 4 (Notes), 868. 54 Id., 868-869. O . 17/247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros vida de la sociedad, la existencia de traspasos de fondos entre la sociedad y la persona dominante, la falta de vida social por ausencia de asambleas y reuniones, la ausencia de contabilidad y la falta de emisión de las acciones'.55 En igual sentido, el Estado de California ha presentado importantes desarrollos jurisprudenciales sobre la materia. Los jueces de ese Estado han aplicado la desestimación de la personalidad jurídica cuando verifican dos presupuestos fundamentales. En primer lugar, debe demostrarse que existe tal coincidencia entre los intereses de una sociedad y su controlante, que no pueda predicarse una verdadera separación patrimonial entre uno y otro.56 En segundo lugar, es preciso acreditar que, de no aplicarse la desestimación, se produciría un resultado injusto o se validaría una actuación fraudulenta. Igualmente, los mencionados jueces californianos han establecido algunos criterios auxiliares para determinar si se ha cumplido el primero de los presupuestos mencionados, es decir, la coincidencia absoluta de intereses entre una o varias sociedades y sus controlantes. Entre tales criterios auxiliares, pueden encontrarse los siguientes: (i) simetría en las participaciones de capital, (u) identidad entre los administradores y trabajadores de las sociedades controladas, (iii) carencia de activos sociales y (iv) homogeneidad en los domicilios sociales registrados.57 Por último, será necesario hacer una breve mención al régimen francés. Si bien en el Código de Comercio francés aparece la figura de la sociedad ficticia como un mecanismo de protección a los acreedores de una sociedad en proceso de reorganización,58 una sociedad, puede ser declarada como ficticia cuando se detecte que ha incurrido en un abuso de su personalidad jurídica. Algunos ejemplos de esta situación se presentan cuando las compañías son utilizadas para evadir obligaciones contractuales, cláusulas de no competencia, pactos de preferencia u obligaciones legales.59 Es así como los jueces franceses han sancionado6° el uso fraudulento de la personalidad jurídica cuando, por ejemplo, se ha creado una sociedad con el único fin de transgredir los derechos de un heredero, o cuando ésta ha sido constituida para crear una división artificial de una misma compañía con el fin de escapar a las obligaciones legales en materia laboral.61 Si bien la declaratoria de una sociedad como ficticia ha sido catalogada como una medida excepcional, la doctrina francesa ha recogido algunos de los principales elementos que son evaluados por los tribunales de dicho país para determinar la existencia de un eventual abuso de la figura societaria. Entre los indicios que son principalmente considerados se encuentran 'la ausencia de pluralidad de asociados, ausencia de actividad social., ausencia de contabilidad, ausencia de cuentas bancarias, incumplimiento 'de los requisitos formales societarios, ausencia de autonomía patrimonial',62 entre otros. 55 J Dobson, El Abuso de la Personalidad Jurídica (1985, Buenos Aires, Ediciones De Palma). 56 Cfr. a JJ Hagan, The Alter-Ego Doctrine Exception in California Corporate Law (2007) Hagan Law Firm Report, 2, disponible en la siguiente dirección: http://haganlaw.com/wp- contentluploads/2011/05/Aler Ego Doctrine 2007.pdf 57 ld Cfr. Artículo 1621-2 de¡ Código de Comercio francés 59 Cfr. C Robert, L'abus de la personnalité morale des sociétés en droit francais et en droit anglais, Université de Nantes, Faculté de droit et de sciences politiques, (2001) ° Si bien la principal sanción en Francia consiste en la declaratoria de nulidad de la sociedad, existen doctrinantes que afirman que la incursión de la sociedad en un fraude debería conllevar la sanción de inoponibilidad de la personalidad jurídica frente a la actuación fraudulenta. Así, pues, las sanciones franceses tenderían a asemejarse a aquellas previstas en el derecho anglosajón. 61 Cfr. CA Poitiers, 22 de mayo de 1974: JCP 1977, éd. G, II, 18591: Cass. 3e civ., 4 de marzo de 1971, JCP 1972, éd. G, II; Cass. com. 19 de enero de 1981, BulI. Civ. IV, n°33; 13 de febrero de 1990, BuIl. Civ. IV, n°38; Cass. soc. 8 de junio de 1971, BuIl. Civ. V; n°418; BulI civ., 1, n°86. 62 Cfr. M Cozian, A. Viandier, F. Deboissy, Droit des sociétés, (2016, Paris, Lexis Nexis), 86 O 18/247 Sentencia Articulo 24 del Código General del Proceso SupERPITENOENcIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcas Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros DE SOCIEDADZS B. Interposición en el ordenamiento jurídico colombiano Ahora bien, como se mencionó en el auto n.° 801-17366 del 10 de diciembre de 2012, la desestimación de la personalidad jurídica ha sido reconocida explícitamente en el ordenamiento jurídico colombiano y existen pronunciamientos judiciales no sólo de la Corte Constitucional,63 sino igualmente del Consejo de EstadoM en los cuales se ha puesto de presente que la personificación jurídica independiente de una sociedad no puede ser utilizada para evadir el cumplimiento de la ley o para desbordar los limites impuestos por ésta. Igualmente, con la expedición de la Ley 1258, el legislador determinó que habrá lugar a la desestimación de la personalidad jurídica cuando se utilice la figura societaria de la SAS en fraude a la ley o en perjuicio de terceros. Así, pues, en opinión de Reyes Villamizar, la creación de mecanismos de control ex post, como la desestimación de la personalidad jurídica, son de vital importancia para evitar el problema de la utilización de las sociedades como instrumento de evasión de disposiciones jurídicas imperativas, o que éstas sean utilizadas para cumplir actividades que le estarían vedadas a la persona natural.65 Al respecto, mediante Oficio 220-51821 de¡ 6 de octubre de 2004 esta Superintendencia manifestó que 'cada día ha tomado mayor entidad la figura del allanamiento de la personalidad o levantamiento del velo corporativo, con el propósito de enfrentar de manera eficaz a las maniobras que lejos de enfocarse a la satisfacción de la finalidad social, se encaminan a dar cumplimiento a intereses De conformidad con lo expresado en la sentencia No. 0-865 de 2004, la mencionada Corporación aludió a la posibilidad de hacerle extensiva a los accionistas la responsabilidad por las obligaciones sociales. Según la Corte, cuando se vulnera el principio de buena fe contractual y se utiliza a la sociedad de riesgo limitado no con el propósito de lograr un fin constitucional válido, sino con la intención de defraudar los intereses de terceros, entre ellos, los derechos de los trabajadores, es que el ordenamiento jurídico puede llegar a hacer responsables a los asociados, con fundamento en una causa legal distinta de las relaciones que surgen del contrato social. Es entonces en la actuación maliciosa, desleal o deshonesta de los accionistas generadora de un daño para con los terceros, en donde se encuentra la fuente para desconocer la limitación de la responsabilidad y exigir de los socios la reparación del daño acontecido. Estas herramientas legales se conocen en la doctrina como la teoría del levantamiento del velo corporativo o "disregard of the legal entit o "piercing the corporate veif' cuya finalidad es desconocer la limitación de la responsabilidad de los asociados al monto de sus aportaciones, en circunstancias excepcionales ligadas a la utilización defraudatoria del beneficio de la separación'. En segundo lugar, la Corte Constitucional reconoció, en la misma sentencia, que la figura estudiada podía usarse en el sentido de hacer inoponible la personificación jurídica societaria 'cuando se pretende utilizar la sociedad como medio para adelantar actividades prohibidas a una persona natural'. El ejemplo citado en la sentencia 0-865 de 2004 alude a hipótesis en las que 'se ha usado a las sociedades de personas para desconocer el régimen de inhabilidades e incompatibilidades previsto para las personas naturales en materia de cóntratación estatal'. 64 En sentencia del 19 de agosto de 1999, aludió a la desestimación en los siguientes términos: 'Pese a que la personalidad es un privilegio que la ley le otorga a la sociedad exclusivamente para el fin concreto y determinado que se propuso al momento de su creación, cuando en su desarrollo práctico propicia abusos y fraudes se hace necesario prescindir o superar la forma externa de la persona jurídica para desvelar las personas e intereses ocultos tras ella. Es así como la doctrina ha elaborado la teoría del levantamiento del velo de la sociedad o lifting the veil, conocida también en el derecho anglosajón como disregard of legal entity, que son medios instrumentales o técnicas de aplicación de los tribunales, cuando la personalidad jurídica es utilizada para lograr fines ajenos a aquellos para los cuales se creó, caso en el cual debe prescindirse de tal persona y tomar en consideración los hombres y los intereses que detrás de ella se esconden. [ ... ] Este abuso tiene lugar cuando la persona jurídica se utiliza para burlar la ley, para quebrantar obligaciones, para conseguir fines ilícitos y en general para defraudar'. Consejo de Estado, Sección Tercera, C.P: Ricardo Hoyos Duque. Igualmente, en sentencia del 13 de noviembre de 1997, confirmada por la Sala Plena mediante Sentencia del 7 de mayo de 2013 decretó la pérdida de la investidura del senador H Cubides, luego de encontrar una violáción del régimen de inhabilidades de los congresistas, perpetrada por conducto de una persona jurídica societaria. El Consejo de Estado basó su decisión en lo previsto en el artículo 44 de la Ley 190 de 1995, a cuyo tenor, 'las autoridades judiciales podrán levantar el velo corporativo de las personas jurídicas cuando fuere necesario determinar el verdadero beneficiario de las actividades adelantadas por ésta'. 65 Cfr. F Reyes Víllamizar, Derecho Societario, Editorial Temis (2016) 261 O 19/247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros personales, desnaturalizando la figura societaria y utilizándola como instrumento para desconocer los derechos de terceros'. En este mismo Oficio se hizo referencia a algunas de las conductas que podrían dar lugar a la aplicación de la sanción correspondiente. Se trata, entre otras, de la 'Constitución de compañías mediante la figura de los prestanombres' y la 'creación de sociedades para causar perjuicios a terceros'. En un oficio más reciente, esta Superintendencia manifestó que 'el levantamiento al velo corporativo, es una medida indispensable para evitar que tras la figura de la persona jurídica societaria, se realicen conductas contrarias a derecho'.66 Ahora bien, en cuanto a los antecedentes jurisprudenciales proferidos por este Despacho, cabe destacar el caso en el que un mismo grupo económico denominado Monica Colombia habría constituido varias sociedades con el fin de acceder a beneficios económicos otorgados por el Fondo para el Financiamiento del Sector Agropecuario (Finagro). En dicho proceso, este Despacho determinó que habría de examinar las actuaciones de las sociedades demandadas como si provinieran de un solo sujeto para verificar si 'la estructura societaria del Grupo Empresarial Mónica Colombia fue utilizada para eludir el régimen de restricciones previsto para los ICRs'.67 En dicha ocasión este Despacho concluyó que algunos de los criterios analíticos necesarios para determinar la interposición ilícita de compañías correspondían a los motivos que dieron lugar a la creación de una determinada estructura societaria en particular. Así, pues, '[e]n vista de los costos inherentes a la constitución y el funcionamiento de una compañía, es apenas lógico que los empresarios que recurren al uso de un tipo societario esperen recibir algún beneficio que justifique incurrir en las mencionadas erogaciones'.68 Sin embargo, en dicha oportunidad se determinó que 'la creación de sociedades para facilitar transgresiones legales—o para acceder, de alguna otra manera, a una prerrogativa económica injustificada—no corresponde a una finalidad permitida en nuestro ordenamiento jurídico.69 En tal medida, este Despacho concluyó que 'cuando no pueda acreditarse una finalidad legítima para poner en funcionamiento una compleja estructura grupal—en la que, por ejemplo, participen numerosas compañías controladas por una misma persona y dedicadas a la misma actividad de explotación económica—podría existir un indicio acerca de¡ posible abuso de la figura societaria'.70 Así, pues, en dicha oportunidad, el Despacho concluyó que carecia de pruebas suficientes que le permitieran 'corroborar la razón ofrecida para justificar que las actividades agrícolas del grupo se realicen por conducto de varias compañías, en lugar de una sola. Ello se debe a que las sociedades mencionadas [operaban], en realidad, como si se tratara de un sólo sujeto'.71 Así, la única justificación verosímil que encontró el Despacho en dicha oportunidad para la creación de una estructura societaria tan compleja fue la elusión de las restricciones establecidas en la legislación agrícola colombiana, mediante la interposición indebida de sociedades, con lo cual procedió a desestimar la personalidad jurídica de las sociedades demandas para que su 66 Oficio 220-11545 de¡ 17 de febrero de 2012. 67 Cfr. sentencia n.° 800-55 de¡ 16 de octubre de 2013. Cfr. sentencia n.° 800-55 de¡ 16 de octubre de 2013. 69 Cfr. sentencia n.° 800-55 de¡ 16 de octubre de 2013. Cfr, sentencia n.° 800-55 de¡ 16 de octubre de 2013. La acreditación de un propósito legítimo no significa, por supuesto, que se desvirtúe automáticamente el uso indebido de una persona jurídica societaria. Es posible, en este sentido, que una compañía se constituya ab initio con un fin legítimo, pero que, más adelante, se le destine, mediante una estrategia de interposición, a la realización de actividades contrarias a la ley. El punto es, simplemente, que si no puede acreditarse una razón legítima para crear complejas y costosas estructuras societarias, es posible que exista una finalidad que se escape de¡ ámbito de la ley. 71 Cfr. sentencia n.° 800-55 de¡ 16 de octubre de 2013. O 20/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPEftINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros personalidad jurídica no fuese oponible para tener acceso al programa de Incentivos a la Capitalización Rural (ICRs) administrado por Finagro. A la luz de lo anterior, puede afirmarse que existen múltiples criterios para establecer si se ha presentado un abuso de la figura societaria, particularmente para determinar si esta ha sido utilizada como un mecanismo indebido de interposición. Sin embargo, dicha multiplicidad de criterios apunta, en últimas, a establecer si la sociedad ha sido creada o puesta en marcha con un fin legitimo. Si por el contrario, se encontrase que la figura societaria busca únicamente valerse de la personalidad jurídica para acceder a beneficios legales que de otra forma no habría podido alcanzar, o para burlar disposición legales que le habrían sido aplicables de no existir la personalidad jurídica de la sociedad, entonces habría lugar a que el juez determine la inoponibilidad de dicha personalidad jurídica. 4. El caso presentado ante el Despacho En este punto, le corresponde al Despacho evaluar las pruebas que fueron aportadas al proceso, con el fin de determinar si, como lo ha afirmado la Cámara de Comercio de Barranquilla, las 1476 sociedades por acciones simplificadas que actúan como demandadas en el presente proceso fueron constituidas en el primer trimestre de¡ año 2012 con el fin de afiliarse a la Cámara de Comercio de Barranquilla para así estar facultadas para participar en las elecciones de los miembros de la Junta Directiva de dicha entidad y hacerse al control de dicho órgano social. Según lo ha manifestado la Cámara de Comercio de Barranquilla en la demanda, el fin último de las demandadas habría sido 'lograr obtener votos suficientes para elegir y ser elegidos en la junta directiva' (vid. Folio 127) de dicha entidad. Por su parte, la defensa ha planteado, que si bien existen coincidencias al momento de constitución de las SAS, dichas circunstancias obedecen a que las sociedades fueron constituidas, inscritas y afiliadas a la Cámara de Comercio de Barranquilla para servir a un propósito ulterior, el cual era el desarrollo de una red de distribución que habría de permitirle a los empleados de determinadas empresas desarrollar una actividad comercial independiente junto con el apoyo de sus familiares y amigos. Según lo planteado por el apoderado Cesar Ucrós, los señores Samuel David Tcherassi, Elías Manuel Villar y Juan Carlos Vizcaíno habrían coordinado la constitución de una numerosa cantidad de las SAS que hoy figuran como demandadas, puesto que buscaban poner en funcionamiento un esquema de distribución que fue denominado como la 'Red':. Dicha estructura pretendía que los empleados de las principales empresas en las cuales los promotores, es decir los señores Tcherassi, Villar y Vizcaíno, tenían participación pudiesen organizar su propio negocio de distribución. En palabras de Cesar Ucrós, '[ha idea inicial era vincular a La Red a empleados de las empresas en las que los Promotores tuvieran participación accionaria y a personas allegadas a éstos por familiaridad, amistad, vecindad, etc., cumpliendo así una labor social (responsabilidad social de la empresa privada)' (vid. Folio 9914). Dichos empleados encargados de poner en marcha la Red fueron denominados como los 'Distribuidores Master'. Dichos Distribuidores Master estaban llamados a tener su propia SAS a través de la cual habrían de vincular a familiares y amigos, quienes a su vez se denominarían 'Distribuidores Junior'. Los Distribuidores Junior serían la fuerza de ventas de cada una de las SAS para poder llevar a cabo la distribución y comercialización de los bienes proveídos por las empresas en las que los promotores tenían participación. Para dar inicio a la constitución de las SAS se ha dicho que los promotores aportarían el capital semilla y posteriormente cederían su participación a los Distribuidores Master, para que fueran éstos quienes se encargasen directamente de¡ manejo de las SAS y la operación de¡ esquema de distribución. Adicionalmente, con el fin de O 21/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General del Proceso supEnrnycuDENaA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros propender por la debida formalización de las empresas y con miras a que los Distribuidores Master tuviesen una debida capacitación, los promotores se habrían encaígado de afiliarp las SAS recién constituidas en la Cámara de Comercio de Barranquilla. Sería con ocasión de dicha afiliación que las SAS habrían acjquirido el derecho a participar en la elección de la Junta Directiva de la Cámarade Comercio de Barranquilla. Por otro lado, el apoderado Carlos Sánchez, manifiesta que las sociedades que é1 representa fueron constituidas bajo la orientación de la fundación Tecnoglass-Eswindows, la cual 'tiene como objeto social el fomento de la educación, salud, participación social y desarrollo social de los trabajadores de las dos sociedades antes mencionadas' (vid. Folio 12395). Aduce el apoderado que en atención al objeto social, la referida fundación decidió desarrollar un proyecto por medio del cual se motivaba a los trabajadores a tener su propia empresa y que para el desarrollo del referido plan 'los jefes de grupos' constituyeron un número de sociedades, las cuales compartían dirección, teléfono y representante legal. Igualmente, pone de presente que la constitución de las sociedades se hizo bajo esa modalidad con el objetivo de que, al vincularse nuevos trabajadores al proyecto, fuese posible cederles acciones de alguna de las compañías previamente constituidas, para que éstos posteriormente procedieran con el cambio de representante legal, teléfono y dirección. De igual forma, el apoderado Ramón Donato García manifiesta que las sociedades que representa 'fueron creadas con un objetivo especial, el cual tiene como propósito el beneficio común del personal agrupados en una fundación [Tecnoglass S.A y Cl Energía Solar Eswindows], legalmente inscrita y registrada en la Cámara de Comercio de Barranquilla' (vid. Folio 7582). En su escrito hace énfasis en que el objetivo de la fundación es promover el desarrollo social en la comunidad del barrio Las Flores, brindándoles a los trabajadores un mayor ingreso y una mejor calidad de vida. Así, pues, para el desarrollo del referido proyecto, los jefes de grupo de las sociedades comenzaron por constituir varias sociedades y en la medida en que estas comenzaran a funcionar, se cederían las acciones y la representación legal a los trabajadores que se vincularan al proyecto. En efecto, pone de presente que los cuestionamientos que se hacen en la demanda nada tienen que ver con las sociedades que representa, por cuanto la similitud en las fechas de la constitución simplemente obedece a una coincidencia. Por último, en opinión de la apoderada Ayda Vides, este Despacho no estaría llamado a desestimar la personalidad jurídica de las SAS demandadas por cuanto dicha figura esta únicamente diseñada para evitar que los accionistas usen defraudatoriamente el beneficio de separación patrimonial que existe entre la sociedad y sus asociados. En consecuencia, la constitución, inscripción y posterior afiliación de las sociedades demandadas ante la Cámara de Comercio de Barranquilla no atentaría en forma alguna ni tendría como propósito hacer un uso ilegitimo del beneficio de separación patrimonial. 5. Acerca de la puesta en marcha de las sociedades demandadas Así, pues, para poder analizar el amplísimo material probatorio que obra en el expediente, este Despacho clasificará las 1476 SAS conforme a los grupos de defensa que han sido planteados durante el transcurso del proceso. Es decir, dividirá las SAS conforme a aquellas que harían parte de la defensa de la Fundación Tecnoglass-Eswindows, aquellas que corresponderían al Grupo Tcherassi y por último las sociedades que serán denominadas como 'otras', las cuales parecerían no guardar relación con ninguno de los mencionados grupos. Posteriormente, se clasificarán las sociedades de conformidad con las personas que actuaron como representantes legales al momento de su constitución, para así poder determinar las condiciones bajo las cuales se constituyeron, y verificar si con posterioridad a dicha fecha existen pruebas o indicios que demuestren que O 22/247 Sentencia ArtIculo 24 de[ Código General del Proceso SUPEfflNflNDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros DE soctroaDEs efectivamente se dio la puesta en marcha de las redes de distribución a las que han hecho alusión los apoderados de los demandados. A. Grupo Tcherassi (i) Carlos Enrique Acosta Cogollo El señor Acosta Cogollo inscribió 10 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla en el año 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 10 sociedades al momento de su constitución: -- Tabla n.° 4 Fecha de Razón Social Actividad mercantil inscripción en el registro mercantil 6 de febrero de 2012 Carcos , Mantenimiento y reparación de Mantenimiento de maquinaria de oficina, contabilidad Equipos S.A.S. e informática. 6 de febrero de 2012 Carcos Ediciones Actividades de impresión S.A.S. 6 de febrero de 2012 Carcos Publicidad Publicidad S.A.S. 6 de febrero de 2012 Carcos Publicidád Publicidad Exterior S.A.S. 6 de febrero de 2012 R.M. System Carcos Procesamiento de datos S.A.S. 6 de febrero de 2012 Carcos Cleaning Actividades de limpieza de edificios S.A.S. y de limpieza industrial 6 de febrero de 2012 Carcos Editorial y Publicidad Medios S.A.S. 6 de febrero de 2012 Carcos Construcción de obras de Construcciones ingeniería civil S.A.S. 6 de febrero de 2012 Carcos Transporte y Actividades de otros operadores Carga S.A.S. logísticos 6 de febrero de 2012 Carcos Consulting Consultores en equipos de System S.A.S. informática Este Despacho ha podido constatar, que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 4 fueroninscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Carrera 35 # 53 - 170 y el teléfono 301- 6015017. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que algunos de los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 4 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, así: O . 23/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de[ Proceso SUPEnINTERDENCA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Cárcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros r Nombre base Sociedadescon el - Tabla n.° mismo_nómbre Mantenimiento de Mantenimiento de 15 Equipos Equipos Carrascal S.A.S. Publicidad Publicidad Mcortina 19 S.A.S. Publicidad Samtchco 57 S.A.S. Ediciones Ediciones Samtchco 57 S.A.S. Publicidad Exterior Publicidad Exterior Argral 27 S.A.S. Publicidad. Exterior 15 Carrascal S.A.S. Publicidad Exterior Ortizk 29 S.A.S. Publicidad Exterior 57 Samtchco S.A.S. Publicidad Exterior 51 Sánchez S.A.S. Editorial y Medios Editorial y Medios 57 Samtchco S.A.S. Construcciones Construcciones Calvo 12 S.A.S. Construcciones CJA 62 S.A.S. Construcciones CPAL 42 S.A.S. Construcciones ECSH 54 S.A.S. Construcciones 57 Samtchco S.A.S Transporte y Carga Transporte y Carga 57 Samtchco S.A.S. Cleaning Samtchco Cleaning 57 S.A.S. Consulting System Samtchco Consulting 57 System S.A.S. Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, puS decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales (ej. Carcos, Samtchco, CPAL). Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembré de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 4 aún mantenían las razones sociales con las cuales fueron constituidas, al igual que la actividad mercantil registrada al momento de la inscripción en la Cámara de Comercio de Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 el señor Acosta Cogollo seguía obrando como representante legal de las mencionadas sociedades, éstas tenían registrada la misma dirección, mismo teléfono, contaban con el mismo nivel de activos y seguían operando con un único empleado. O 24/247 Sentencia ArtIculo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros 00 SOCIEDADES Asimismo, de las pruebas aportadas al proceso, el Despacho pudo constatar que para el año 2016 la mayoría de las sociedades mencionadas no contaban con cuentas bancarias72 y sus matriculas mercantiles tan solo fueron renovadas en el año 2013, sin que las mismas fueran renovadas en los años 2014 y 2015, aun cuando no se encontraban en causal de disolución. Así, pues, respecto de esta información surgen varias inquietudes para el Despacho. Cabe cuestionar si en efecto en una misma dirección pueden operar las oficinas de sociedades con actividades mercantiles tan disimiles como lo serían las actividades de limpieza de edificios o construcción de obras de ingeniería civil, con las actividades de publicidad. Lo anterior, más aun cuando estas sociedades habrían sido constituidas para pertenecer a una red de distribución de prendas de vestir. En igual sentido, parecería poco probable que una sociedad que pretenda incursionar en la construcción de obras de ingeniería civil, en actividades de otros operadores logísticos o actividades de limpieza de edificios no sólo se constituya sino que con 3 años de operación cuente únicamente con activos por valor de $1.000.000, y un único empleado. Más aún, si dichas sociedades no se encuentran incursas en causales de disolución parecería difícil entender como les es posible participar activamente en la vida comercial cuando han omitido la renovación de sus matrículas mercantiles. (u) Julio Rafael Acosta de la Hoz El señor Acosta de la Hoz inscribió 10 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla en el año 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 10 sociedades al momento de su constitución: Tabla n.°5 Fecha de Razón Social Actividad mercantil inscripción en el registro mercantil 23 de febrero de Metal - Máquinas Construcción de obras de 2012 Acostah S.A.S. ingeniería civil 23 de febrero de Medicamentos Comercio al por mayor de 2012 Genéricos Acostah productos farmacéuticos, S.A.S. medicinales, cosméticos y de tocador 23 de febrero de Medicamentos Comercio al por mayor de 2012 Acostah S.A.S. productos farmacéuticos, medicinales, cosméticos y de tocador 23 de febrero de Medio Ambiente Construcción de obras de 2012 Acostah S.A.S. ingeniería civil 23 de febrero de Blockes de¡ Caribe Fabricación de artículos de 2012 Acostah S.A.S. hormigón, cemento y yeso Las únicas sociedades respecto de las cuales se tiene evidencia de la existencia de cuenta bancaria es de Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y Carcos Publicidad Exterior S.A.S. quienes tendrían cuentas bancarias con el Banco Pichincha. No obstante lo anterior, este Despacho desconoce si dichas cuentas bancarias se encuentran activas. O 251247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos SAS, y otros 23 de febrero de Láminas y Mallas Comercio al por mayor de 2012 Acostah S.A.S. materiales de construcción, vidrio, artículos de ferretería y equipo y materiales de fontanería y calefacción 23 de febrero de Metropolitana de¡ Actividades de arquitectura e 2012 Caribe Acostah S.A.S. ingeniería y actividades conexas de asesoramiento técnico 23 de febrero de Mofles y Mofles Fabricación de partes, piezas 2012 Acostah S.A.S. (autopartes) y accesorios (lujos) para vehículos automotores y para sus motores 23 de febrero de Modas Diseños y Comercio al por menor de prendas 2012 Estilos Acostah S.A.S. de vestir y sus accesorios (incluye artículos de piel), en - establecimientos especializados 23 de febrero de Montajes y Construcción de obras de 2012 Estructuras Acostah ingeniería civil S.A.S. Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 5 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la calle 3A # 181-1 - 7 y el teléfono 300- 8717865. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. - Por otro lado, este Despacho ha encontrado que algunos de los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 5 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, así: Nombre base Sociedades con el Tabla n.° mismo_nombre Metal Máquinas Metal Máquinas 6 Antequera S.A.S. Medicamentos Genéricos Medicamentos Genéricos 55 Vargas Solano S.A.S. Medicamentos Medicamentos Ortizk 29 S.A.S. Medio Ambiente Medio Ambiente Dicaba 13 S.A.S. Biockes de¡ Caribe Blockes de¡ Caribe Bonyb 9 S.A.S. Láminas y Mallas Láminas y Mallas 8 Brochero S.A.S. Metropolitana de¡ Caribe Metropolitana de¡ Caribe 54 ECSH S.A.S. Mofles y Mofles Mofles y Mofles Duque 56 S.A.S. Modas Diseños y Estilos Modas, Diseños y Estilos 22 ArdilaS.A.S. Montajes y Estructuras Montajes y Estructuras 55 Vargas Solano S.A.S. O 26/247 Sentencia ArtIculo 24 de[ Código General de¡ Proceso SUPERINTEHDEHCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales (ej. Acostah, Brochero, Duque). Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 5 mantenían las razones sociales con las cuales fueron constituidas, al igual que la actividad mercantil registrada al momento de la inscripción en la Cámara de Comercio de Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 el señor Acosta de la Hoz seguía obrando como representante legal de las mencionadas sociedades, éstas tenían registrada la misma direcciónL mismo teléfono, contaban con el mismo nivel de activos y seguían operando con un único empleado. Asimismo, de las pruebas aportadas al proceso el Despacho pudo constatar que para el año 2016 las mencionadas sociedades no contaban con cuentas bancarias y sus matrículas mercantiles tan soÍo fueron renovadas en el año 2013, sin que las mismas fueran renovadas en los años 2014 y 2015 aun cuando no se encontraban en causal de disolución. Así, pues, cabe cuestionar si en efecto en una misma dirección pueden operar las oficinas de sociedades con actividades mercantiles tan disimiles como lo serían las actividades de construcción de obras de ingeniería civil, con las actividades de comercialización de productos farmacéuticos o la comercial ización de auto partes para vehículos. Lo anterior, más aun considerando que estas sociedades habrían sido constituidas para pertenecer a una red de distribución de prendas de vestir, y tan solo una de las sociedades listadas en la Tabla n.° 5 tiene dicha actividad comercial registrada. En igual sentido, parecería poco probable que una sociedad que pretenda incursionar en la construcción de obras de ingeniería civil o en actividades de fabricación de hormigón, cemento y yeso, no sólo se constituya sino que, con 3 años de operación cuente únicamente con activos por valor de $1.000.000 y un único empleado. Más aún, si dichas sociedades no se encuentran incursas en causales de disolución, parecería difícil entender como les es posible participar activamente en la vida comercial cuando han omitido la renovación de sus matriculas mercantiles. (iii) Víctor Samuel Antequera Santamaría El señor Antequera Santamaría inscribió 30 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla en el año 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 30 sociedades al momento de su constitución: Tabla n.° 6 Fecha de Razón Social Actividad mercantil inscripción.enel registro mercantil 17 de enero de 2012 Inversiones Víctor Otros tipos de intermediación Antequera S.A.S. financiera 23 de marzo de Estructuras Metálicas Fabricación de productos metálicos 2012 Antequera S.A.S. para uso estructural 23 de marzo de Promociones Fabricación de muebles para el 2012 Antequera S.A.S. hogar O 27/247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros DE SOCIEDADES -. 23 de marzo de Representaciones Comercio al por mayor de 2012 Antequera S.A.S. materiales de construcción, vidrio, artículos de ferretería y equipo y materiales de fontanería y calefacción 23 de marzo de Soluciones Antequera Mantenimiento y reparación de 2012 S.A.S. maquinaria de oficina, contabilidad e informática 23 de marzo de Foto Antequera Actividades de fotografía 2012 S.A.S. 23 de marzo de Consultora Antequera Actividades de contabilidad, 2012 S.A.S. teneduría de libros y auditoria, asesoramiento en materia de impuestos 23 de marzo de Moda y Estilo Fabricación de otros artículos 2012 Antequera S.A.S. textiles 23 de marzo de Valores y Créditos Otros tipos de intermediación 2012 Antequera S.A.S. financiera 23 de marzo de EmpaquetadoraS Actividades de envase y empaque 2012 Antequera S.A;S. 23 de marzo de Insumos Quirúrgicos Comercio al por mayor de equipos 2012 Antequera S.A.S. médicos y quirúrgicos y de aparatos ortésicos y protésicos 23 de marzo de Laboratorio Cardio Otras áctividades relacionadas con 2012 Antequera S.A.S. la salud humana 23 de marzo de Maderas Flexibles Fabricación de hojas de madera 2012 Antequera S.A.S. para enchapado; fabricación de tableros contrachapados, tableros laminados 23 de marzo de Metal Máquinas Construcción de obras de 2012 Antequera S.A.S. ingeniería civil 23 de marzo de Equipos Médicos Fabricación de equipo médico y 2012 Antequera S.A.S. quirúrgico y de aparatos ortésicos y protésicos 23 de marzo de Energía Solar Generación, transmisión, 2012 Antequera S.A.S. distribución y comercialización de energía eléctrica 23 de marzo de Obras Civiles Construcción de obras de 2012 Antequera S.A.S. ingeniería civil 23 de marzo de Bibliotecas y Archivos Comercio al por menor de muebles 2012 Antequera SAS. para ofician, maquinaria y equipos de oficina, computadoras y programas de computadora 0 281247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTEKDEHCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Careos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros DE SaCIEDADES 23 de marzo de Encanto Comercio al por menor de 2012 Farmacéutico productos farmacéuticos, Antequera S.A.S. medicinales y odontológicos, artículos de perfumería y cosméticos 23 de marzo de Vestidos Antequera Comercio al por mayor de prendas 2012 S.A.S. de vestir, accesorios de prendas de vestir y artículos elaborados en piel 23 de marzo de Quirúrgico Antequera Comercio al por mayor de 2012 S.A.S. productos textiles y productos confeccionados para uso doméstico 23 de marzo de Plantas y Flores Comercio al por mayor de flores y 2012 Antequera S.A.S. plantas ornamentales 23 de marzo de Cárnicos Antequera Comercio al por mayor de materias 2012 S.A.S. primas, productos agrícolas y pecuarios, excepto café 23 de marzo de Papelera de Moda Comercio al por menor de muebles 2012 Antequera S.A.S. para oficina, maquinaria y equipos de oficina, computadoras y programas de computadora 23 de marzo de Taller de Mecánica Comercio de vehículos 2012 Antequera S.A.S. automotores nuevos 23 de marzo de Casa - Moteles Alojamiento en hoteles, hostales y 2012 Antequera S.A.S. apartahoteles 23 de marzo de Depósitos y Almacenamiento y depósito 2012 Almacenamiento Antequera S.A.S. 23 de marzo de Procesamiento de Procesamiento de datos 2012 Datos Antequera S.A.S. 23 de marzo de Programas Consultores en equipo de 2012 Informáticos informática Antequera S.A.S. 23 de marzo de Deportes Antequera Actividades deportivas 2012 S.A.S. Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 6 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Carrera 28 # 30 - 15 con excepción de la sociedad Inversiones Víctor Antequera S.AS., cuya dirección registrada era la carrera 50 # 48 - 227 local 69. Igualmente, las sociedades descritas en la Tabla n.° 6 registraron el mismo teléfono, es decir el número 301-5595333, con excepción de Inversiones Víctor Antequera S.A.S. y Taller de Mecánica Antequera S.A.S. El Despacho también pudo verificar que para dicha fecha las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y.contaban con un único empleado. O 29/247 Sentencia Artículo 24 del Código General del Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos SAS. y otros DE SOCIEDADES La dirección Carrera 28 # 30 - 15 registrada para la mayoría de las sociedades de la Tabla n.D 6 coincide igualmente con las direcciones registradas para las sociedades listadas en las Tablas n.° 21 y 54. La dirección Carrera 50 # 48 - 227 registrada para Inversiones Víctor Antequera S.A.S. al momento de su constitución coincide con la dirección que fue registrada para algunas de las sociedades constituidas por los señores Celia del Carmen Espinosa, William Alberto Lugo, Jairo Pérez, Jennifer Quintero, Jaime Sánchez, Eduardo Santamaría, Edwin Solano, Irma Suárez y Ema Margarita Zuluaga. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que algunos de los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.D 6 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, así: Nombre base Sociedades con el Tabla n.° mismo_nombre Representaciones Representaciones 57 Samtchco S.A.S. Consultoria Consultorías Carrascal 15 S.A.S. Moda y Estilo Moda y Estilo Samtchco 57 S.A.S. Moda y Estilo Sánchez 51 S.A.S. Valores y Créditos Valores y Créditos 51 Sánchez S.A.S. Empaquetaduras Empaquetaduras 51 Sánchez S.A.S. Metal Máquinas Metal-Máquinas Acostah 5 S.A.S. Equipos Médicos Equipos Médicos AV 58 Villar S.A.S. Obras Civiles Obras Civiles del Caribe 21 de la Hoz S.A.S. Obras Civiles del Norte 47 Rimonti S.A.S. Obras Civiles Niches del 47 Norte Rimonti S.A.S. Obras Civiles Niches 35 S.A.S. Bibliotecas y Archivos Bibliotecas y Archivos 46 S.A.S. Bibliotecas y Archivos 59 Vizcaín S.A.S. Encanto Farmacéutico Encanto Farmacéutico 36 S.A.S. Plantas y Flores Plantas y Flores Niches 35 S.A.S. Papelera de Moda Papelera de Moda del 47 Monte Rimonti S.A.S. Papelera de Moda S.A.S. 39 Taller de Mecánica Taller de Mecánica Meza 33 S.A.S. Depósitos y Depósitos y 52 Almacenamiento Almacenamiento S.A.S. Depósitos y 17 O . 30/247 Sentencia Articuo 24 de¡ Código General de[ Proceso SUPtRINTEHDEMCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Almacenamiento de¡ Caribe JCP S.A.S. Programas Informáticos Programas Informáticos S.A.S. Cárnicos Cárnicos AMP SAS. 77 Cárnicos Salcedo.S.A.S. 34 Así, pues, como se ha mencionador anteriormente, parecería que al momento de constituir las sociedades existió• una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidós de sus representantes legales (ej. Antequera, JCP, Niches). No obstante lo anterior, las pruebas aportadas al proceso dan cuenta que las sociedades anteriormente listadas cancelaron su matrícula mercantil el 15 de diciembre de 2014. En consecuencia, es claro para este Despacho que dichas sociedades en la actualidad desaparecieron de la vida jurídica. Dado lo anterior, no será necesario para este Despacho analizar si dichas sociedades efectivamente desarrollaron la actividad de distribución para la cual habían sido creadas, por cuanto su liquidación da cuenta de su inactividad comercial. (iv) Maribel del Socorro Bolaño Duncan La señora Bolaño Duncan inscribió 10 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla en el año 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 10 sociedades al momento de su constitución: Tabla n.° 7 Fecha de Razón Social Actividad mercantil inscripción en el registro mercantil 17 de febrero de Investigaciones de . btros tipos de intermediación 2012 Crédito Maribol S.A.S. financiera 17 de febrero de Seguridad y Actividades de investigación y 2012 Protección Maribol seguridad S.A.S. 17 de febrero de Aseo Maribol S.A.S. Actividades de limpieza de edificios 2012 y de limpieza indústrial 17 de febrero de Fotografía Maribol Otras actividades empresariales 2012 S.A.S., 17 de febrero de Central de Alquiler de otros tipos de 2012 Arrendamientos maquinaria y equipo Maribol S.A.S. 17 de febrero de Diseños y Publicidad Publicidad 2012 Maribol S.A.S. O 31/247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General del Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros DE SOCIEDADES 17 de febrero de Inversiones y > Construcción de obras de 2012 Construcciones ingeniería civil Maribol S.A.S. 17 de febrero de Valores Maribol Otros tipos de intermediación 2012 S.A.S. financiera 17 de febrero de Embalajes Elaboración de otros productos 2012 Industriales Maribol alimenticios S.A.S. 17 de febrero de Empaques Maribol Actividades de envase y empaque 2012 S.A.S. Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 7 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la carrera 10D # 45C - 77 y el teléfono 3344592. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.D 7 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, así: -- . Nombre base Sociedades con el Tabla n.0 mismo_nombre Investigaciones de Investigaciones de 15 Crédito Crédito Carrascal S.A.S. Investigaciones de 57 Crédito Samtchco S.A.S. Seguridad y Protección Seguridad y Protección 57 Samtchco S.A.S. Seguridad - Protección 53 Edusant S.A.S. Aseo Aseo Samtchco S.A.S. 57 Fotografías Fotografías Samtchco 57 S.A.S. Central de Central de 31 Arrendamientos Arrendamientos Juanda S.A.S. Central de 68 Arrendamientos MCE S.A.S. Central de 57 Arrendamientos Samtchco S.A.S. Diseños y Publicidad Diseños y Publicidad 57 Samtchco S.A.S. Inversiones y Inversiones y 15 Construcciones Construcciones Carrascal S.A.S. Inversiones y 19 Construcciones Mcortina S.A.S. Inversiones y 57 Construcciones O 32/247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTEWDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos SAS. y otros Samtchco S.A.S. Valores Valores Samtchco S.A.S. 57 Embalajes Industriales Embalajes Industriales 53 Edusant S.A.S. Embalajes Industriales 45 Jenquinro S.A.S. Embalajes Industriales 57 Samtchco S.A.S. Empaques Empaques y Bolsas 53 Edusant S.A.S. Empaques y Cajas de¡ 21 Caribe de la Hoz S.A.S. Así, como se ha concluido anteriormente, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las táblas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales (ej. de¡ Caribe de la Hoz, Jenquinro, Maribol). Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 7 mantenían las razones sociales con las cuales fueron constituidas, al igual que la actividad mercantil registrada al momento de la inscripción en la Cámara de Comercio de Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 la señora Bolaño Duncan seguía obrando como representante legal de las mencionadas sociedades, éstas tenían registrada la misma dirección, mismo teléfono, contaban con el mismo nivel de activos y seguían operando con un único empleado. Asimismo, de las pruebas aportadas al proceso el Despacho pudo constatar que para el año 2016 la mayoría de las mencionadas sociedades no contaban con cuentas bancarias73 y sus matrículas mercantiles tan solo fueron renovadas en el año 2013, sin que las mismas fueran renovadas en los años 2014 y 2015, aun cuando no se encontraban en causal de disolución. Así, pues, cabe cuestionar si en efecto en la misma dirección pueden operar las oficinas de sociedades con actividades mercantiles tan disimiles como lo serían las actividades de envase y empaque de productos alimenticios, con actividades de intermediación financiera o de construcción. Lo anterior, más aun considerando que estas sociedades parecerían haber sido constituidas para participar en una red de distribución de prendas de vestir, y ninguna de las sociedades listadas en la Tabla n.° 7 tiene dicha actividad comercial registrada. En igual sentido, parecería poco probable que una sociedad cuente con un único empleado, o que tan solo tenga ictivos por valor de $1.000.000 transcurridos 3 años desde el momento dé su constitución, si está dedicada a la construcción de obras de ingeniería civil. Más aún, si dichas sociedades no se encuentran incursas en causales de disolución parecería difícil entender como les es posible participar activamente en la vida comercial cuando han omitido la renovación de sus matrículas mercantiles. (y) Freddy Rafael Bonilla Brochero El señor Bonilla Brochero inscribió 30 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla en el año 2012. A continuación se presenta la La única sociedad respecto de la cual se tiene evidencia de la existencia de cuenta bancaria es de central de Arrendamiento Maribol S.A.S., quien tendría una cuenta bancaria con el Banco Pichincha. No obstante lo anterior, este Despacho desconoce si dicha cuenta se encuentra activa. 0 331247 Sentencia ArtIculo 24 de¡ Código General del Proceso supcmwTcnDrNcIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos SAS. y otros información inscrita en el registro mercantil para estas 10 sociedades al momento de su constitución: Tabla n.°8 Fecha de Razón Social Actividad mercantil inscripción en el registro mercantil 21 de marzo de Encuadernados Actividades de impresión 2012 Fernando Brochero S.A.S. 21 de marzo de Investigación e Otros tipos de intermediación 2012 Inversión Brochero financiera S.A.S. 21 de marzo de Diseños Fotográficos Actividades de fotografía 2012 Brochero S.A.S. 21 de marzo de Todo Transporte Transporte municipal de carga por 2012 Brochero S.A.S. carretera 21 de marzo de Refrigeración Actividades teatrales y musicales y 2012 Brochero S.A.S. otras actividades artísticas 21 de marzo de Logística y Transporte Transporte intermunicipal de carga 2012 Brochero S.A.S. por carretera 21 de marzo de Láminas y Mallas Comercio al por mayor de 2012 Brochero S.A.S. materiales de construcción, vidrio, artículos de ferreteria y equipos y materiales de fontanería y calefacción 21 de marzo de Plásticos Brochero Comercio al por mayor de 2012 S.A.S. productos químicos básicos, plásticos y caucho en formas primarias y productos químicos de uso 21 de marzo de Consultores Consultores en equipos de 2012 Informáticos Brochero informática S.A.S. 21 de marzo de Decoración y Plántas Actividades de jardines botánicos y 2012 Brochero S.A.S. zoológicos y parques naturales 21 de marzo de Inversiones Actividades inmobiliarias realizadas 2012 Inmobiliarias Brochero con bienes propios o arrendados S.A.S. 21 de marzo de Producción y Actividades de servicios, agrícolas 2012 Consumo Brochero y ganaderos, excepto las S.A.S. actividades veterinarias O 34/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de] Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros 21 de marzo de Aceites Brochero Comercio al por mayor de 2012 S.A.S. maquinaria y equipo para la agricultura, minería, construcción y la industria 21 de marzo de Distribuidora de Aves. Otros tipos de expendio de 2012 Brochero S.A.S. alimentos preparados 21 de marzo de Compañía Ganadera Actividades de servicios, agrícolas 2012 Brochero S.A.S. y ganaderos, excepto las actividades veterinarias 21 de marzo de Herramientas Comercio al por mayor de 2012 Brochero S.A.S. materiales de constrúcción, vidrio, artículos de ferretería y equipos y materiales de fontanería y calefacción 21 de marzo de Montajes y Servicios Actividades de arquitectura e 2012 Brochero S.A.S. ingeniería y actividades conexas de asesoramiento técnico 21 de marzo de Ingeniería y Comercio al por menor de 2012 Seguridad Brochero productos nuevos de consumo S.A.S. doméstico en establecimientos especializados 21 de marzo de Impresiones y Actividades de impresión 2012 Publicidad Brochero S.A.S. 21 de marzo de Demoliciones Trabajos de demolición y 2012 Brochero S.A.S. preparación de terrenos para la .construcción de edificaciones 21 de marzo de Pintumas Brochero . Comercio al por mayor de pinturas 2012 S.A.S. y productos conexos 21 de marzo de De Todo en el Hogar Comercio al por menor de 2012 Brochero S.A.S. electrodomésticos en establecimientos especializados 21 de marzo de Farmacia de la Costa Comercio al por mayor de 2012 Brochero S.A.S. productos farmacéuticos, medicinales, cosméticos y de tocador 21 de marzo de Mundo Óptico Comercio al por menor de equipo 2012 Brochero S.A.S. óptico y de precisión en establecimientos especializados 21 de marzo de Taller de Motos Comercio, mantenimiento y 2012 Brochero S.A.S. reparación de motocicletas y de sus partes, piezas y accesorios 21 de marzo de Leches Brochero Comercio al por menor de leche, 2012 S.A.S. productos lácteos y huevos en establecimientos especializados O 351247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTERDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Careos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros 21 de marzo de Ferre Moda Brochero Comercio al por mayor de 2012 S.A.S. materiales de construcción, vidrio, artículos de ferretería y equipos y materiales de fontanería y calefacción 21 de marzo de Muros y Pisos . Comercio al por mayor de 2012 Brochero S.A.S. materiales de construcción, vidrio, artículos de ferretería y equipos y materiales de fontanería y calefacción 21 de marzo de Transporte Colectivo Transporte intermunicipal colectivo 2012 de Pasajeros regular de pasajeros Brochero S.A.S. 21 de marzo de Consultoríá e Consultores en equipos de 2012 Informática Brochero informática S.A.S. Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 8 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Carrera 54 # 64 - 245 local 01 y el teléfono 317-5730094. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. La dirección registrada para estas sociedades al momento de su constitución coincide con la dirección que fue registrada para las sociedades listadas en las Tablas n.° 16, 27, 42, 53 y 57, todas las cuales harían parte de¡ denominado Grupo Tcherassi. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 8 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, así: - Nombre.base . - Sociedades con el Tabla n.° mismo_nombre Investigación e Inversión Investigación e Inversión 51 Sánchez. S.A.S. Diseños Fotográficos Diseños Fotográficos 51 Sánchez S.A.S. Refrigeración Refrigeración de la Costa 9 Bonyb S.A.S. Logística y Transporte Logística y Transporte 41 Javibpad S.A.S. Láminas y Mallas Láminas y Mallas 5 Acostah S.A.S. Plásticos Plásticos de Barranquilla 48 Rocruz S.A.S. Inversiones Inmobiliarias Inversiones Inmobiliarias 57 Samtchco S.A.S. Aceites Aceites LFM S.A.S. 82 Aceites Verdes AMP 77 S.A.S. Herramientas Herramientas Eduper 43 S.A.S. Encuadernados Fernando Encuadernados Fernando . 33 O 36/247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUpERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros DI! SOCIEDADES S.A.S. Demoliciones Demoliciones Fernán de¡ 17 Caribe JCP S.A.S. Demoliciones Fernán 33 S.A.S. Demoliciones Niches de¡ 17 Caribe JCP S.A.S. Demoliciones Niches 35 S.A.S. De Todo en el Hogar De Todo en el Hogar de] 17 Caribe JCP S.A.S. De Todo en el Hogar 36 S.A.S. Farmacia Farmacia Duque S.A.S. 56 Farmacia el Encanto 36 S.A.S. Mundo Óptico Mundo Óptico de¡ Norte 47 Rimonti S.A.S. Mundo Óptico Mybe 60 S.A.S. Taller de Motos Taller de Motos Niches 35 _________________ S.A.S. Leches Lechesalve de la Costa 43 EM de la Hoz S.A.S. Lechesalve S.A.S. 34 Ferre Moda Ferre Moda S.A.S. 39 Muros y Pisos Muros y Pisos Pintar de¡ 47 Norte Rimonti S.A.S. Muros y Pisos Pintar 33 S.A.S. Transporte Colectivo Transporte Colectivo 52 S.A.S. Consultoría e Informática Consultoría e Informática 17 de¡ Caribe JCP S.A.S. Así, como ya se ha concluido, pareceríá que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales (ej. de¡ Caribe de la JCP, De¡ Norte Rimonti, Niches). Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 8 mantenían en su mayoría las razones sociales con las cuales fueron constituidas, al igual que la actividad mercantil registrada al momento de la inscripción en la Cámara de Comercio de Barranquilla. Este Despacho encontró que las únicas dos sociedades que cambiaron su razón social fueron Consultoría e Informática Brochero S.A.S., que pasó a ser Gremar S.A.S. y Aceites Brochero S.A.S. que pasó a ser Alegabi Sports S.A.S.,74 y cambiaron sus actividades comerciales por actividades de consultoría informática y el comercio al por mayor de maquinaria y equipo agropecuario, respectivamente. Aunque Alegabi Sport S.A.S. cambió su número de teléfono el que se encuentra actualmente registrado ante la Cámara de Comercio es el mismo número de teléfono de múltiples sociedades que harían parte de¡ Grupo Tcherassi y que constan en la Tabla n010. 0 371247 Sentencia Articulo 24 del Código General del Proceso SupEINTrwccHcIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros DE SOC!EDDE5 Aunque si bien el Despacho encontró que para el 2015 las sociedades listadas en la Tabla n.° 8 habían cambiado de representantes legales, éstas tenían registrada la misma dirección, contaban con el mismo nivel de activos, seguían operando con un único empleado y no habían registrado libros de actas. Asimismo, de las pruebas aportadas al proceso el Despacho pudo constatar que para el año 2016 las mencionadas sociedades no contaban con cuentas bancarias y sus matrículas mercantiles tan solo fueron renovadas en el año 2015, sin que las mismas fueran renovadas en los años 2013 y 2014 aun cuando no se encontraban en causal de disolución. Respecto de la renovación de las matrículas mercantiles de las sociedades de la Tabla n.° 8 es importante resaltar que, aun cuando cambiaron de representación legal, las 30 sociedades renovaron su matrícula mercantil el 30 de marzo de 2015, lo cual denota un cierto grado de coordinación en la administración de éstas. Así, cabe cuestionar si en efecto en una misma dirección pueden operar las oficinas de sociedades con actividades mercantiles tan disimiles como lo serían la comercial ización de productos lácteos, actividades de jardines botánicos, y zoológicos, actividades teatrales, actividades de transporte municipal e intermunicipal y comercio al por mayor de materiales de construcción. Lo anterior, más aun considerando que efectivamente estas sociedades habrían sido constituidas para participar en una red de distribución de prendas de vestir, y ninguna de las sociedades listadas en la Tabla n.° 8 tiene dicha actividad comercial registrada. En igual sentido, parecería poco probable que una sociedad que pretenda incursionar en actividades de demolición, de transporte de carga y de pasajeros, o actividades de arquitectura pueda operar con un nivel de activos que tan solo asciende a $1.000.000 y con un único empleado. Más aún, si dichas sociedades no se encuentran incursas en causales de disolución parecería difícil entender como les fue posible participar activamente en la vida comercial durante los años 2013 y 2014 en los que omitieron la renovación de sus matrículas mercantiles. (vi) Lydia Lucy Bonilla Brochero La señora Bonilla Brochero inscribió 29 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla en el año 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 29 sociedades al momento de su constitución: Tabla n.° 9 Fecha de Razón Social Actividad mercantil inscripción en el registro mercantil 27 de marzo de Refrigeración de la Actividades teatrales y musicales y 2012 Costa Bonyb S.A.S. otras actividades artísticas 27 de marzo de Aseo-Cleaning Bonyb Actividades de limpieza de edificios 2012 S.A.S. y de limpieza industrial 27 de marzo de Blockes del Caribe Fabricación de artículos de 2012 Bonyb S.A.S. hormigón, cemento y yeso O 38/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros 2012 Comercialización materiales de construcción, Bonyb S.A.S. artículos de ferretería, cerrajería y productos de vidrio, excepto pinturas en establecimientos especializados 27 de marzo de Inversiones y Actividades de arquitectura e 2012 Soluciones Bonyb ingeniería y actividades conexas de S.A.S. asesoramiento técnico 27 de marzo de Ingeniería y Servicios Actividades de arquitectura e 2012 Bonyb S.A.S. ingeniería y actividades conexas de asesoramiento técnico 27 de marzo de Comercializadora Almacenamiento y depósito 2012 JASB Bonyb S.A.S. 27 de marzo de Servicios - Comercio al por mayor de otros 2012 Suministros y Equipos productos de consumo Bonyb S.A.S. 27 de marzo de Importación de Actividades de juego de azar 2012 Juegos Bonyb S.A.S. 27 de marzo de Inversiones y Valores Producción especializada de¡ 2012 Bonyb S.A.S. banano y plátano 27 de marzo de Servicios Dentales Actividades de la práctica 2012 Bonyb S.A.S. odontológica 27 de marzo de Agencia de Aduanas Actividades de operadores 2012 Bonyb S.A.S. logísticos 27 de marzo de Labuena Bonyb Comercio al por mayor de 2012 S.A.S. productos diversos 27 de marzo de Construcciones e Construcción de obras de 2012 Inversiones Bonyb ingeniería civil S.A.S. 27 de marzo de Artes Teatrales Bonyb Actividades teatrales y musicales y 2012 S.A.S. otras actividades artísticas 27 de marzo de Aires Bonyb S.A.S. Comercio al por mayor de 2012 maquinaria y equipo 27 de marzo de Libros y Cuadernos Actividades de impresión 2012 Bonyb S.A.S. 29 de marzo de Pinturas Muros y Construcción de obras de 2012 Pisos Bonyb S.A.S. ingeniería civil 29 de marzo de Reactivos Clínicos Comercio al por menor de 2012 Bonyb S.A.S. productos farmacéuticos, medicinales y odontológicos, artículos de perfumería, cosméticos yde tocador O 39/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General del Proceso SUPEifiNTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros 27 de marzo de Pies en sus Manos Comercio al por menor de 2012 Bonyb S.A.S. productos nuevos de consumo doméstico en establecimientos especializados 29 de marzo de Dulces Bonyb S.A.S. Comercio al por menor de 2012 productos de confitería en establecimientos especializados 27 de marzo de Transmisión Bonyb Comercio al por menor de muebles 2012 S.A.S. para oficina, maquinaria y equipo de oficina, computadoras y programas de computadora 29 de marzo de Taller Automotriz Comercio de vehículos 2012 Bonyb S.A.S. automotores nuevos 29 de marzo de Equipos de Oficina Mantenimiento y reparación de 2012 Bonyb S.A.S. maquinaria y equipo 29 de marzo de Diverso Moda Bonyb Comercio al por mayor de 2012 S.A.S. productos diversos 29 de marzo de Café Bonyb S.A.S. Expendio a la mesa de comidas 2012 preparadas en restaurantes 29 de marzo de Transporte de Transporte urbano colectivo regular 2012 Pasajerós Bonyb de pasajeros S.A.S. 29 de marzo de Mundo Informático Consultores en equipos de 2012 Bonyb S.A.S. informática 29 de marzo de Alquiler de Vehículos Alquiler de equipo de transporte 2012 Bonyb S.A.S. terrestre Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 9 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección- registrada la carrera 4A # 33 - 84 y el teléfono 3620355. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contában con un único empleado. Por otro lado, este Despacho ha enáontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 9 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, así: Nombre base Sociedades con el Tabla jjo mismo nombre -- Refrigeración REfrigeración Brochero S.A.S. Blockes de¡ Caribe Blockes de¡ Caribe 5 Acostah S.A.S. Servicios y Suministros Servicios y Suministros 15 Cerrascal S.A.S. Servicios y Suministros 13 ENcaba S.A.S. Servicios y Suministros 48 Rccruz S.A.S. O 40/247 Sentencia Artículo 24 del Código General del Proceso SUPEnINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcas Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros S.A.S. Agencia de Aduanas Mart 96 - Man S.A.S Construcciones e Construcciones e 15 Inversiones Inversiones Carrascal S.A.S. Construcciones e 74 Inversiones DSL S.A.S. Construcciones e 27 Inversiones IHR S.A.S. Construcciones e 59 Inversiones Vizcaín S.A.S. Pinturas Muros y Pisos Pinturas Muros y Pisos 14 S.A.S. Reactivos Clínicos Reactivos Clínicos S.A.S. 50 Pies en sus Manos Pies en sus Manos del 47 Norte Rimonti S.A.S. Pies en sus Manos S.A.S. 18 Dulces Dulces de la Costa ECSH 54 S.A.S. Taller Automotriz Taller Automotriz Niches 35 S.A.S. Diverso Moda Diverso Moda del Caribe 17 JCP S.A.S. Transporte de Pasajeros Transporte de Pasajeros 41 Javibpad S.A.S. Mundo Informático Mundo Informático del 47 Norte Rimonti S.A.S. Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales (ej. Bonyb, Javibpad, Dicaba). Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 9 mantenían las razones sociales con las cuales fueron constituidas, al ¡gual que la actividad mercantil registrada al momento de la inscripción en la Cámara de Comercio de Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 la señora Bonilla Brochero seguía obrando como representante legal de las mencionadas sociedades, éstas tenían registrada la misma dirección, contaban con el mismo nivel de activos y seguían operando con un único empleado. Si bien dichas sociedades cambiaron el teléfono registrado, el nuevo teléfono, es decir el 3568957, es igual para todas las sociedades de la Tabla n.° 9. Asimismo, este nuevo número es el teléfono actual de las sociedades que constan en la Tabla n.° 10 a continuación, cuyos representantes legales al momento de la constitución fueron los siguientes señores: SUPERINTENDENCIA 41/247 Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Tabi,°ó Razón Social actual JjRepresentante Legal Teléfono actual Invertour Carpalza S.A.S. Óarlos Enrique Pallares 3568957 Zambrano Logística y Distribución Carlos Enrique PalIares 3568957 Carpalza S.A.S. Zambrano Yaneis S.A.S. Eduardo Antonio 3568957 Santamaría de la Hoz Inversiones y Alimentos José Manuel Cortina 3568957 Mcortina S.A.S. González Inversiones y Asesorías José Manuel Cortina 3568957 Mcortina S.A.S. González Inversiones y José Manuel Cortina 3568957 Construcciones Mcortina González S.A.S. Equipos Generales Jairo Eduardo Pérez 3568957 Eduper S.A.S. Orozco Abrasivos Duque S.A.S. Irma Sofía Suárez Duque 3568957 Impresiones de la Costa Karina .• Esther Jiménez 3568957 Ortizk S.A.S. Ortiz Óptica Ortizk S.A.S. Karina Esther Jiménez 3568957 Ortiz Moto el Emperador Ortizk Karina Esther Jiménez 3568957 S.A.S. Ortiz Lácteos Ortizk S.A.S. Karina Esther Jiménez 3568957 Ortiz Muebles de Oficina Ortizk Karina Esther Jiménez 3568957 S.A.S. Ortiz Pintar Ortizk S.A.S. Karina Esther Jiménez 3568957 Ortiz Electrohogar Ortizk S.A.S. Karina Esther Jiménez 3568957 Crtiz Organizaciones Karina Esther Jiménez 3568957 Deportivas de la Costa Ortiz Ortizk S.A.S. Diseños y Muebles Ortizk Karina Esther Jiménez 3568957 S.A.S. Ortiz Metales Ortizk S.A.S. Karina Esther Jiménez 3568957 Ortiz O 42/247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Seguridad Industrial Ortizk Karina Esther Jiménez 3568957 S.A.S. Ortiz Soluciones Integrales Karina Esther Jiménez 3568957 Ortizk S.A.S. Ortiz Forros Vargas Solano Edwin Enrique Solano 3568957 S.A.S. Vargas Tecnología y Proyectos Edwin Enrique Solano 3568957 Vargas Solano S.A.S. Vargas Hidrocarburos y Edwin Enrique Solano 3568957 Combustibles Vargas Vargas Solano S.A.S. Transportes Urbanos Edwin Enrique Solano 3568957 Vargas Solano S.A.S. Vargas Negocios lnternacipnales Edwin Enrique Solano 3568957 Vargas Solano S.A.S. Vargas Arrendamos Vargas Edwin Enrique Solano 3568957 Solano S.A.S. Vargas Ingeniería de Servicios Edwin Enrique Solano 3568957 Vargas Solano S.A.S. Vargas Inmobiliaria & Edwin Enrique Solano 3568957 Constructora Vargas Vargas Solano S.A.S. Vistiendo al Mundo Edwin Enrique Solano 3568957 Vargas Solano S.A.S. Vargas Medicamentos Genéricos Edwin Enrique Solano 3568957 Vargas Solano S.A.S. Vargas Montajes y Estructuras Edwin Enrique Solano 3568957 Vargas Solano S.A.S. Vargas Muebles para el Hogar Edwin Enrique Solano 3568957 Vargas Solano S.A.S. Vargas Distribuidora de Plásticos Hernando Castañeda 3568957 Casqui S.A.S. Quintero Distribuidora de Cueros Hernando Castañeda 3568957 Casqui S.A.S. Quintero Distribuidora de Helados Hernando Castañeda 3568957 Casqui S.A.S. Quintero Distribuidora de Hernando Castañeda 3568957 Medicamentos Casqui Quintero S.A.S. Distribuidora de Licores Hernando Castañeda 3568957 Casqui S.A.S. Quintero O 43/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Distribuciones de Aseo Hernando Castañeda 3568957 Casqui S.A.S. Quintero Distribuciones e Hernando Castañeda 3568957 Inversiones Casqui S.A.S. Quintero Alegabi Sport S.A.S. Freddy Rafael Bonilla 3568957 Erochero Industrias Metal Ardila Celia de¡ Carmen 3568957 S.A.S. Espinosa Ardila Contables y Celia de¡ Carmen 3568957 Compusistemas Ardila Espinosa Ardila S.A.S. Laboratorio Ardila S.A.S. Celia de¡ Carmen 3568957 Espinosa Ardila Hogar y Celia del Carmen 3568957 Electrodomésticos Ardila Espinosa Ardila S.A.S. Asimismo, de las pruebas aportadas al proceso el Despacho pudo constatar que para el año 2016 las mencionadas sociedades no contaban con cuentas bancarias y sus matrículas mercantiles no fueron renovadas en el año 2014, aun cuando no se encontraban en causal de disolución. Así, pues, cabe cuestionar si en efecto en una misma dirección pueden operar las oficinas de sociedades con actividades mercantiles tan disimiles como actividades teatrales, actividades de fabricación de artículos de hormigón, actividades de juego y azar, la producción de banano y plátano y actividades de la práctica odontológica. Todo lo anterior gener aun mas dudas sobre su puesta en marcha si se tienen en cuenta que actualmente comparten la misma línea telefónica con las sociedades listadas en la Tabla n.° 10. Adicionalmente, si efectivamente estas sociedades debían estar encaminadas a una red de distribución de prendas de vestir, no es claro para este Despacho la razón por la cual tan solo una de las sociedades listadas en la Tabla n.° 9 parecería dedicarse a dicha actividad comercial. En igual sentido, parecería poco probable que una sociedad que pretenda incursionar en el expendio de comida preparada en restaurantes, transporte urbano de pasajeros o la producción especializada de banano y plátano no sólo se constituya sino que, con 3 años de operación cuente únicamente con activos por valor de $1.000.000 y un único empleado. (vii) Vira Eugenia Catallero Negrette La señora Caballero Negrette. inscribió 19 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla en el año 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 19 sociedades al momento de su constitución: f tabla n.°11 O - 44/247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Fecha de - - -- Razón Social Actividad mercantil inscripción en el registro mercantil 20 de marzo de Auditores y Actividades de contabilidad, 2012 Consultores Yica teneduría de libros y auditoría, S.A.S. asesoramiento en materia de impuestos 20 de marzo de Asesores en Actividades de asesoramiento 2012 Transporte Yica empresarial y en materia de S.A.S. gestión 20 de marzo de Gestión Abogados Actividades de arquitectura e 2012 Efectivos Yica S.A.S. ingeniería y actividades conexas de asesoramiento técnico 20 de marzo de Asesores Gerenciales Actividades de asesoramiento 2012 Yica S.A.S. empresarial y en materia de gestión 20 de marzo de Activos y Pasivos Actividades de contabilidad, 2012 Yica S.A.S. teneduría de libros y auditoría, asesoramiento en materia de impuestos 20 de marzo de Asesoría e Imagen Actividades de asesoramiento 2012 Yica S.A.S. empresarial y en materia de gestión 20 de marzo de Asesores Asociados Planes de seguros generales 2012 Yica S.A.S. 20 de marzo de Asesorías y Servicios Actividades jurídicas 2012 Yica S.A.S. 20 de marzo de Apoyos Integrales Otras actividades relacionadas con 2012 Yica S.A.S. la salud humana 20 de marzo de Agencia de Seguros Plan de seguros generales 2012 Yica S.A.S. - 20 de marzo de Asesorías Servicios y Otras actividades empresariales 2012 Suministros Yica S.A.S. 20 de marzo de Inversiones Otras actividades empresariales 2012 Empresariales Yica S.A.S. 20 de marzo de Asesores Integrales Actividades de asesoramiento 2012 Yica S.A.S. empresarial y en materia de gestión 20 de marzo de Imagen y Diseño Yica Actividades de asesoramiento 2012 S.A.S. empresarial y en materia de - gestión O 45/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros 20 de marzo de Administración Actividades de asesoramiento 2012 Integral de la Costa empresarial yen materia de Yica S.A.S. gestión 20 de marzo de Asesores de Servicios Comercio al por mayor de otros 2012 Yica S.A.S. productos de consumo 20 de marzo de Asesorías Actividades de asesoramiento 2012 Empre5ariales Yica empresarial y en materia de S.A.S. gestión 20 de marzo de Asesores en Actividades jurídicas 2012 Inversiones Yiáa S.A.S. 20 de marzo de Asesorías Actividades de asesoramiento 2012 lnmobilarias Yica empresarial y en materia de S.A.S. gestión Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 11 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Calle 56 # 45 - 64 y el teléfono 3493799. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 11 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, así: Nombre base Sociedades con el Tabla n.° -. mismo nombre Auditores y Consultores Auditores y Consultores 86 JPA S.A.S. Asesores en Transporte Asesores en Transportes 86 JPA S.A.S. Asesores GerenCiales Asesores Gerenciales 86 JPA S.A.S. Asesoría e Imagen Asesoría e Imagen JPA 86 S.A.S. Asesores Asociados Asesores Asociados JPA 86 S.A.S. Asesorías y Servicios Asesorías y Servicios 86 JPA S.A.S. Asesorías y Servicios 40 Orozco S.A.S. Asesorías y Servicios 86 Pesqueros JPA S.A.S. Apoyos Integrales Apoyos Integrales JPA 86 S.A.S. Agencia de Seguros Kgencia de Seguros JPA 86 S.A.S. Asesorías, Servicios y Asesorías Servicios y 86 Suministros Suministros JPA S.A.S. Asesorías, Servicios y 70 Suministros MLL S.A.S. Inversiones Inversiones 19 O 46/247 Sentencia ArtIculo 24 del Código General de¡ Proceso supcniNTtNDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros OC SOCICOACES Empresariales Empresariales Mcortina S.A.S. Asesores Integrales Asesores Integrales JPA 86 S.A.S. Imagen y Diseño Imagen y Diseño 19 Mcortina S.A.S. Administración Integral de Administración Integral de 86 la Costa la Costa JPA S.A.S. Asesores de Servicios Asesores de Servicios 86 JPA S.A.S. Asesorías Empresariales Asesorías Empresariales 86 JPA S.A.S. Asesores en Inversiones Asesores en Inversiones 86 S.A.S. Asesorías Inmobiliarias Asesorías Inmobiliarias 86 JPA S.A.S. Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales (ej. Yica, JPA). Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 11 mantenían las razones sociales con las cuales fueron constituidas, al igual que la actividad mercantil registrada al momento de la inscripción en la Cámara de Comercio de Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 la señora Caballero Negrette seguía obrando como representante legal de las mencionadas sociedades, éstas tenían registrada la misma dirección, mismo teléfono, contaban con el mismo nivel de activos y seguían operando con un único empleado. Asimismo, de las pruebas aportadas al proceso el Despacho pudo constatar que las mencionadas sociedades tan solo renovaron sus matriculas mercantiles en el año 2013, sin que las mismas fueran renovadas en los años 2014 y 2015. 75 Si bien las actividades propias de estas sociedades parecerían poderse desarrollar en unas mismas oficinas, por cuanto parecerían simplemente dedicarse a servicios de asesoría o consultoria, llama la atención de este Despacho, por ejemplo, que la sociedad Gestión Abogados Efectivos Yica S.A.S. se dedique a actividades de arquitectura e ingeniería, y que sean las sociedades Asesores en Inversiones Yica S.A.S. y Asesorías y Servicios Yica S.A.S. aquellas dedicadas a prestar servicios jurídicos. Lo anterior, más aun considerando que estas sociedades parecerían haber sido constituidas para participar en una red de distribución de prendas de vestir, y ninguna de las sociedades listadas en la Tabla n.° 11 tiene dicha actividad comercial registrada. En igual sentido, no es claro para este Despacho como se han mantenido activas en el mercado comercial si no han renovado su matrícula mercantil desde el año 2013, áun cuando no se encuentran incursas en causales de disolución. 75 Las pruebas que obran en el proceso evidencian que algunas de las sociedades listadas en la Tabla n.° 11 contaba con cuentas bancarias en el Banco Av Villas. Dichas sociedades son: Auditores y consultores Yica S.A.S., Asesores en Transporte Yica S.A.S., Asesores Gerenciales Yica S.A.S., Asesoría e Imagen Yica S.A.S., Asesores Asociados Yica S.A.S., Asesorías y Servicios Yica S.A.S., Asesores Integrales Yica S.A.S. y Asesorías Inmobiliarias Yica S.A.S. O; 47/247 SUPER$NTCHOENCÍA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcas Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros DESOCIEOADCS (viii) Jaime Ernesto Calvo Rebolledo El señor Calvo Rebólledo •inscribió 18 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla en el .año 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el regitro mercantil para estas 18 sociedades al momento de su constitución: Tabla b.ó12 - Fecha de Rakón Social Actividad mercantil inscripción en el registro mercantil 28 de marzo de Constrjcciones Calvo Construcción de obras de 2012 S.A.S. 1 ingeniería civil 28 de marzo de Fletes y Transportes Transporte intermunicipal de carga 2012 Calvo S.A.S. por carretera 28 de marzo de Cartones Calvo Fabricación de pastas celulósicas, 2012 S.A.S. papelycartón 28 de marzo de Industriál de Obtención y suministro de personal 2012 Suministros Calvo S.A.S. 28 de marzo de MontajEs Eléctricós . Actividades de arquitectura e 2012 Calvo 'S.A.S. ingeniería y actividades conexas de asesoramiento técnico 28 de marzo de Servicics Actividades de la práctica médica 2012 Profesionales Calvo S.A.S. 28 de marzo de Cables Calvo .A.S. Construcción de obras de 2012 ingeniería civil 28 de marzo de Dotaciopes y Comercio al por menor de 2012 Suministros Calvo productos farmacéuticos, S.A.S. medicinales y odontológicos artículos de perfumería, cosmétiáos y de tocador 28 de marzo de Fibras el Industrial Fabricación de vidrio y próductos 2012 Calvo S.A.S. de vidrio 28 de marzo de Instalaciones y Trabajos de instalación de equipos 2012 SeMcics Calvo S.A.S. 28 de marzo de Aseo y 'JigiIancia Reciclaje de desperdicios y 2012 Calvo SA.S. desechos no metálicos 28 de marzo de Inversioies y Mantenimiento y reparación de 2012 Servicic's Calvo vehículos automotores S.A.S. O 48/247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros 28 de marzo de Aseo y Vigilancia Actividades de contabilidad, 2012 Calvo S.A.S. teneduría de libros y auditoria, asesoramiento en materia de impuestos 28 de marzo de Inversiones y Mantenimiento y reparación de 2012 Servicios Calvo vehículos automotores S.A.S. 28 de marzo de Asesorías Contables Actividades de contabilidad, 2012 Calvo S.A.S. teneduría de libros y auditoría, asesoramiento en materia de impuestos 28 de marzo de Trabajos Técnicos Mantenimiento y reparación de 2012 Calvo S.A.S. maquinaria y equipo 28 de marzo de Carrocerías Calvo Fabricación de carrocerías para 2012 S.A.S. vehículos automotores; fabricación de remolques y semiremolques 28 de marzo de Frigorífico Calvo Cría especializada de otros 2012 S.A.S. animales y la obtención de sus productos 28 de marzo de Agropecuaria Calvo Cría especializada de ganado 2012 S.A.S. vacuno 28 de marzo de Válvulas Calvo S.A.S. Comercio al por mayor de 2012 materiales de construcción, vidrio, artículos de ferretería y equipo y materiales de fontanería y calefacción Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 12 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenian como dirección registrada la Calle 85 # 41D - 56 y el teléfono 3012016. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 12 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, así: Nombre base Sociedades con el Tabla n.° mismo_nombre Construcciones Carcos Construcciones 4 S.A.S. Construcciones CJA 62 S.A.S. Construcciones CPAL 42 S.A.S. Construcciones ECSH 54 S.A.S. Construcciones 57 Samtchco S.A.S Inversiones y Servicios Inversiones y Servicios 19 O 491247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Mcortina S.A.S. Inversiones y Servicios 30 Villa S.A.S. Asesorías Contables Asesorías Contables DSL 74 S.A.S. Asesorías Contables 59 Vizcaín S.A.S. Carrocerías Carrocerías DAC S.A.S. 67 Carrocerías ESD S.A.S. 53 Carrocerías y Vehículos 21 del Caribe de la Hoz S.A.S. Agropecuaria Agropecuaria CPAL 42 S.A.S. Agropecuaria e 40 Inversiones Orozco S.A.S. Ac jropecuaria LBM S.A.S. 80 Agropecuaria Ortizk 29 S.A.S. Agropecuaria Wal S.A.S. 26 Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociáles casi idénticas y cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales (ej. Calvo, Wal). Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 22 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 12 mantenían las razones sociales con las cuales fueron constituidas, al igual que la actividad mercantil registrada al momento de la inscripción en la Cámara de Comercio de Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 el señor Calvo Rebolledo seguía obrando como representante legal de las mencionadas sociedades, éstas tenían registrada la misma dirección, mismo teléfono, contaban con el mismo nivel de activos y seguían operando con un único empleado. Asimismo, de las pruebas aportadas al proceso el Despacho pudo constatar que para el año 2016 las mencionadas sociedades no contaban con cuentas bancarias y sus matrículas mercantiles tan solo fueron renovadas en el año 2013, sin que las mismas fueran rerlovadas en los años 2014 y 2015 aun cuando no se encontraban en causal de disolución. Así, pues, cabe cuestionar si en efecto en una misma dirección pueden operar las oficinas de sociedades con actividades mercantiles tan disimiles como lo serían las actividades de fabricación de carrocerías, cría especializada de ganado vacuno, fabricación de vidrio y actividades de la práctica médica. Lo anterior, más aun considerando que estas sociedades fueron constituidas para participar en una red de distribución de prendas de vestir, y ninguna de las sociedades listadas en la Tabla n.° 12 tiene dicha actividad comercial registrada. En igual sentido, parecería poco probable que las sociedades descritas puedan operar con activos por valor de $1.000.000 y un único empleado. Más aún, si dichas sociedades no se encuentran incursas en causales de disolución parecería difícil entender como les es posible participar activamente en la vida comercial cuando han omitido la renovación de sus matrículas mercantiles. O 50/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPCRrNTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcas Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros DE SOCiEDADES (ix) Diana Patricia Camargo Barreto La señora Camargo Barreta inscribió 29 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla en el año 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 29 sociedades al momento de su constitución: Tabla n.°13 Fecha de Razón 'Social Actividad mercantil 1 inscripcíón en el 1 registro mercantil 21 de marzo de 2012 Cartones y Reciclaje de desperdicios y de Reciclajes Dicaba desechas no metálicos S.A.S. 21 de marzo de 2012 Avícola Dicaba Cría especializada de aves de corral S.A.S. 21 de marzo de 2012 Envases Dicaba Procesamiento y conservación de S.A.S. frutas, legumbres y hortalizas 21 de marzo de 2012 Transformar Dicaba Comercio al por mayor de materiales S.A.S. de construcción, vidrio, artículos de ferretería y equipo y materiales de fontanería y calefacción 21 de marzo de 2012 Distribuciones Transporte intermunicipal de carga Dicaba S.A.S. por carretera 21 de marzo de 2012 Servicios y Otras actividades de servicios Suministrps Dicaba S.A.S. 21 de marzo de 2012 Laboratorio Clínico Actividades de las instituciones Dicaba S.A.S. prestadoras de servicios de salud, con internación 21 de marzo de 2012 Computadores y Consultores de equipos de Programas Dicaba informática S.A.S. 21 de marzo de 2012 Vehículos Dicaba Alquiler de equipo de transporte S.A.S. terrestre 21 de marzo de 2012 Depósito Dicaba Almacenamiento y depósito S.A.S. 21 de marzo de 2012 Hogar Dicaba S.A.S. Alojamiento en hoteles, hostales y apartahoteles 21 de marzo de 2012 Pintura y Paredes Comercio al por mayor de pinturas y Dicaba S.A.S. productos conexos 21 de marzo de 2012 Equipo Moda Dicaba Comercio al por mayor de productos S.A.S. diversos O 51/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros 21 de marzo de 2012 Máquinas de Comercio al por mayor de productos Oficinas Dicaba farmacéuticos, medicinales, S.A.S. cosméticos y de tocador 21 de marzo de 2012 Pinturas Dicaba Comercio al por menor de S.A.S. materiales de construcción, artículos de ferretería, cerrajería y productos de vidrio, excepto pinturas en establecimientos especializados 21 de marzo de 2012 Emperador de¡ Comercio al por menor de muebles Papel Dicaba S.A.S. para oficina, maquinaria y equipo de oficina, computadoras y programas de computadora 21 de marzo de 2012 Carnes Dicaba Comercio al por mayor de materias S.A.S. primas, productos agrícolas y pecuarios, excepto café 21 de marzo de 2012 Decorar Dicaba Comercio al por mayor de flores y S.A.S. plantas ornamentales 21 de marzo de 2012 Muebles y Enseres Comercio al por menor de muebles Dicaba S.A.S. para el hogar, en establecimientos especializados 21 de marzo de 2012 Pinta Todo Dicaba Trabajos de pintura y terminación de S.A.S. muros y pisos 21 de marzo de 2012 Medio Ambiente Construcción de obras de ingeniería Dicaba S.A.S. civil 21 de marzo de 2012 Asesorías y Actividades de contabilidad, Sistemas Dicaba teneduría de libros y auditoría, S.A.S. asesoramiento en materia de impuestos 21 de marzo de 2012 Litografía Dicaba Otros trabajos de edición S.A.S. 21 de marzo de 2012 Inversiones y Construcción de obras de ingeniería Representación civil Dicaba S.A.S. 21 de marzo de 2012 Inversiones Dicaba Otros tipos de intermediación S.A.S. financiera 21 de marzo de 2012 Soluciones Comercio al por mayor de materiales Empresariales de construcción, vidrio, artículos de Dicaba S.A.S. ferretería y equipo y materiales de fontanería y calefacción 21 de marzo de 2012 Asesoilas Logísticas Manipulación de carga Dicaba S.A.S. 21 de marzo de 2012 Protección Segura Actividades de investigación y Dicaba S.A.S. seguridad O 52/247 Sentencia - Artículo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTEKDENCÍA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros 21 de marzo de 2012 Tele - Eléctricos Servicios telefónicos y básicos Dicaba S.A.S. Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 13 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Carrera 8G #3613 - 46 y el teléfono 301- 2202467. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n 0 13 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, así:• Nombre basi Sociedadéi con iÍ Tabláii° mismo_nombre Cartones y Reciclajes Cartones y Reciclajes 65 CRB S.A.S. Avícola Avícola Pollo DAC .S.A.S. 67 Avícola Amp S.A.S; 77 Distribuciones Distribuciones Casqui 16 S.A.S. Distribuciones Wal S.A.S. 26 Servicios y Suministros Servicios y Suministros 48 Rocruz S.A.S. Servicios y Suministros 15 Carrascal S.A.S. Servicios - Suministros y - 9 Equipos Bonyb S.A.S. Laboratorio Clínico Laboratorio Clínico ECSH 54 S.A.S. Laboratorio Clínico 19 Mcortina S.A.S. Laboratorio Clínico Mybe 60 S.A.S. Equipo Moda Equipo Moda S.A.S. 39 Decorar Decorar del Caribe JCP 17 S.A.S. Muebles y Enseres Muebles y Enseres Av 58 Villar SAS. Medio Ambiente Medio Ambiente Acostah 5 S.A.S. Inversiones y Inversiones y 19 Representación Representaciones Mcortina S.A.S.. Asesorías Logísticas Asesorías Logísticas DSL 74 S.A.S. Asesorías Logísticas 51 Sánchez S.A.S. Asesorías Logísticas 59 Vizcaín S.A.S. Protección Segura Protección Segura 51 Sánchez S.A.S. O 53/247 Sentencia - ArtIculo 24 del Código General del Proceso SUPSRINTCHDCNCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros QE SOCIEDADES Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor (le distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales (ej. Dicaba, Vizcaín, Casqui). Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 22 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 13 mantenían las razones sociales con las cuales fueron constituidas, al igual que la actividad mercantil registrada al momento de la inscripción en la Cámara de Comercio de Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 la señora Camargo Barreto seguía obrando como representante legal de las mencionadas sociedades, éstas tenían registrada la misma dirección, contaban con el mismo nivel de activos y seguían operando con un único empleado. Asimismo, de las pruebas aportadas al proceso el Despacho pudo constatar que para el año 2016 las mencionadas sociedades no contaban con cuentas bancarias y sus matrículas mercantiles no fueron renovadas en el año 2014. Así, pues, cabe cuestionar si en efecto en una misma dirección pueden operar las oficinas de sociedades con actividades mercantiles tan disimiles como lo serian las actividades de crÇa especializada de aves de corral, procesamiento y conservación de frutas, legumbres y hortalizas, reciclaje de desperdicios, transporte intermunicipal de carga, la prestación de servicios de salud con internación y servicios de hotelería: Lo anterior, más aun considerando que parecería que estas sociedades fueron constituidas para participar en una red de distribución de prendas de vestir, y tan solo Equipo Moda Dicaba S.A.S. parecería dedicarse a dicha actividad comercial. En igual sentido, parecería poco probable que una sociedad que parecería dedicarse al transporte intermunicipal de carga, a prestar servicios de salud con internación, comercio al por mayor de flores y plantas ornamentales o actividades de hotelería cuente con activos tan solo de $1.000.000 después de 3 años de haberse constituido y un único empleado. (x) Omar Carcamo Amador El señor Carcamo Amador inscribió 9 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla en el año 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 9 sociedades al momento de su constitución: Tabla n.°14 - Fecha de Rakón Social Actividad mercantil inscripción en el registro mercantil 15 de marzo de Organización y Orden Otras actividades empresariales 2012 S.A.S. 15 de marzo de Parques Jardines y Actividades de jardines botánicos y 2012 Zoológicos SA.S. zoológicos y de parques nacionales 15 de marzo de Muebles Luz Amparo Comercio al por menor de 2012 S.A.S. electrodomésticos en establecimientos especializados O 54/247 Sentencia ArtIculo 24 de¡ Código General de¡ Proceso WPEPIWTCNDtNCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcas Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros DE SOCIEDADCZ 15 de marzo de Organizar Labores Actividades de asesoramiento 2012 S.A.S. empresarial y en materia de gestión 15 de marzo de Pinturas Muros y Construcción de obras de 2012 Pisos S.A.S. ingeniería civil 15 de marzo de Artes Escénicas Actividades teatrales y musicales y 2012 S.A.S. otras actividades artísticas 15 de marzo de Museo para Preservar Tratamiento y revestimiento de 2012 S.A.S. metales, trabajos de ingeniería mecánica en general realizados a cambio de retribución 15 de marzo de Muebles Amparo Comercio al por mayor de 2012 S.A.S. maquinaria y equipos de oficina 15 de marzo de Encuadernar Actividades de impresión 2012 Carcamo S.A.S. Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 14 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Carrera 2313 # 76D - 57 y el teléfono 3247795. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 14 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, así: Nombre base - SGiÑidesconil Tabla n.° mismo_nombre Organización y Orden Organización y Orden 59 Vizcaín S.A.S. Organización y Orden de¡ 47 Norte Rimonti S.A.S. Parques Jardines y Parques Jardines y 47 Zoológicos Zoológicos de¡ : Norte Rimonti S.A.S. Encuadernar Encuadernar VCB S.A.S. 20 Organizar Labores Organizar Labores de¡ 47 Norte Rimonti S.A.S. Organizar Labores Mybe 60 S.A.S. Pinturas Muros y Pisos Pinturas Muros y Pisos 9 Bonyb S.A.S. Artes Escénicas Artes Escénicas Ardila 22 S.A.S. Artes Escénicas Mybe 60 S.A.S. Museo para Preservar Museo para Preservar de¡ 47 Norte Rimonti S.A.S. Museo para Preservar 56 Duque S.A.S. Museo para Preservar 60 O 55/247 Sentencia ArtIculo 24 de¡ Código General de¡ Proceso Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros DE SOCIIDADES Mybe SAS. Muebles Amparo Muebles Amparo de la 61 Costa EM de la Hoz S.A.S. Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinóión obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales (ej. Mybe, de¡ Norte Rimonti). Ahora bien, de la información qúe obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 14, mantenían las razones sociales con las cuales fueron constituidas, al igual que la actividad mercantil registrada al momento de la inscripción en la Cámara de Comercio de Barranquilla. Igualmente, este Despacho endontró que para el 2015 el señor Carcamo Amador seguía obrando como representante legal de las mencionadas sociedades, con excepción de Encuadernar Carcamo S.A.S., las sociedades tenían registrada la misma dirección, mismo teléfono con excepción de Encuadernar Carcamo S.A.S, contaban con el mismo nivel de activos y seguían operando con un único empleado. Asimismo, de las pruebas aportadas al proceso el Despacho pudo constatar que para el año 2016 las mencionadas sociedades no contaban con cuentas bancarias y sus matrículas mercantiles tan solo fueron renovadas en el año 2013, sin que las mismas fueran renovadas en los años 2014 y 2015, aun cuando no están incursas en causal de disolucióñ. Así, pues, cabe cuestionar & en efecto en una misma dirección pueden operar las oficinas de sociedades con actividades mercantiles tan disimiles como lo serían las actividades de administráción de un parque o zoológico, actividades teatrales o el tratamiento y revestimiento de metales. Lo anterior, •más aun considerando que estas sociedades pareceríanestar encaminadas a participar en una red de distribución de prendas de vestir, y ninguna de las sociedades listadas en la Tabla n.° 14 tiene dicha actividád comercial registrada. En igual sentido, parecería pco probable que una sociedad que pretenda tener un zoológico o la construcción de obras • de ingeniería civil, no sólo se constituya sino que, con 3 años de operación cuente únicamente con activos por valor de $1.000.000 y un único empleado. Más aún, si dichas sociedades no se encuentran incursas en causales de disolución parecería, difícil entender como les es posible participar activamente en la vida comercial cuando han omitido la renovación de sus matriculas mercantiles. (xi) Silhi Sarai Carrascal Sánchez La señora Carrascal Sánchez inscribió 20 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla en el año 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 20 sociedades al momento de su constitución: Tabla n.° 15 Fecha de Razón Social Activídad mercantil inscripción en el registro mercantil O 56/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos SAS, y otros 15 de febrero de Servicios de Actividades de investigación y 2012 Seguridad Carrascal seguridad S.A.S 15 de febrero de Marketing Carrascal Publicidad 2012 S.A.S. 15 de febrero de Construcciones e Construcción de obras de 2012 Inversiones Carrascal ingeniería civil S.A.S. 15 de febrero de Investigaciones de Otros tipos de intermediación 2012 Crédito Carrascal financiera S.A.S. 15 de febrero de Servicios y Actividades de otros operadores 2012 Suministros Carrascai logísticos S.A.S. 15 de febrero de Cementos y Construcción de obras de 2012 Materiales Carrascal ingeniería civil S.A.S. 15 de febrero de La Foto Carrascal Actividades de fotografía 2012 S.A.S. 15 de febrero de Alquiler de Alquiler de otros tipos de 2012 Maquinarias maquinaria y equipo Carrascal S.A.S. 15 de febrero de Consultorías Actividades de contabilidad, 2012 Carrascal S.A.S. teneduría de libros y auditoria, asesoramiento en materia de impuestos 15 de febrero de Inversiones y Construcción de obras de 2012 Construcciones ingeniería civil Carrascal S.A.S. 15 de febrero de Equipos e Ingeniería: Construcción de obras de 2012 Carrascal S.A.S. ingeniería civil 15 de febrero de Imagen y Medios Publicidad 2012 Carrascal S.A.S. 15 de febrero de Mantenimiento de Actividades inmobiliarias realizadas 2012 Equipos Carrascal con bienes propios o arrendados S.A.S. 15 de febrero de Publicidad Exterior : Publicidad 2012 Carrascal S.A.S. 15 de febrero de Clean Carrascal Actividades de limpieza de edificios 2012 S.A.S. y de limpieza industrial 15 de febrero de Punto Publicidad Publicidad 2012 Carrascal S.A.S. 15 de febrero de Valores Asociados Otros tipos de intermediación 2012 Carrascal S.A.S. financiera 0 571247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Ccmercio de Barranquilla contra Carcas Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros DESOCIEOADES - 15 de febrero de 2012 Arrendamientós Carrascal S.A.S. Alquiler de otros tipos de maquinaria y equipo 15 de febrero de Autovhículos Comercio al por mayor de 2012 Carradcal S.A.S. maquinaria y equipo para la agricultura, minería, construcción y la industria 15 de febrero de Intenacional Carrascal Actividades de limpieza de edificios 2012 S.A.S. y de limpieza industrial Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 15 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Carrera 30 # 22 - 4 y el teléfono 3750963. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado.76 Igualmente, el Despacho verificó que el teléfono registrado para estas sociedades coincide con los teléfonos registrados por el señor Walfran Hernández Algarín para las sociedades descritas en la Tabla n.° 26. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 15 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en btras tablas, así: Nombre base 1 Sociedades con el Tabla n.° - _______________ mismo_nombre Mantenimiento de Carcos Mantenimiento de 4 Equipos Equipos S.A.S Servicios y Suministros Servicios y Suministros 13 Dicaba S.A.S. Servicios - Suministros y 9 EquiposBonyb S.A.S. Servicios y Suministros 48 Rocruz S.A.S. Construcciones e Construcciones e 9 Inversiones Inversiones Bonyb S.A.S. Construcciones e 74 Inversiones DSL S.A.S. Construcciones e 27 Inversiones IHR S.A.S. Construcciones e 59 Inversiones Vizcaín S.A.S. Investigaciones de Investigaciones de 7 Crédito S.A.S. Crédito Maribol S.A.S. Investigaciones de 57 Crédito Samtchco S.A.S. Inversiones y Construcciones Inversiones y Cdnstrucciones Maribol S.A.S. Inversiones y 19 Construcciones Mcortina S.A.S. 76 Con excepción de la sociedad Autovehiculos carrascal S.A.S. que no registraba ningún empleado. O 581247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPEDINTEHDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos SAS. y otros DE SOOEDADES Inversiones y 57 Construcciones Samtchco S.A.S. Imagen y Medios Imagen y Medios ECSH 54 S.A.S. Publicidad Exterior Publicidad Exterior Argral 27 S.A.S. Carcos Publicidad 4 Exterior S.A.S. Publicidad Exterior Ortizk 29 S.A.S. Publicidad Exterior 57 Samtchco S.A.S. Publicidad Exterior 51 Sánchez S.A.S. Clean Clean Mar ESD S.A.S. 53 Arrendamientos Arrendamientos Edusant 53 S.A.S. Arrendamientos Juanda 31 S.A.S. Arrendamientos MCE 68 S.A.S. Consultoría Consultoría Antequera 6 S.A.S* Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues deçidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales (ej. MCE, Juanda, Edusant). Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 15 mantenían las razones sociales con las cuales fueron constituidas, al igual que la actividad mercantil registrada al momento de la inscripción en la Cámara de Comercio de Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 la señora Carrascal seguía obrando como representante legal de las mencionadas sociedades, éstas tenían registrada la misma dirección, mismo teléfono, contaban con el mismo nivel de activos y seguían operando con un único empleado.77 Asimismo, de las pruebas aportadas al proceso el Despacho pudo constatar que para el año 2016 la mayoría de las mencionadas sociedades no contaban con cuentas bancarias78 y sus matrículas mercantiles tan solo fueron renovadas en el año 2015, sin que las mismas fueran renovadas en los años 2013 y 2014, aun cuando no se encontraban en causal de disolución. Así, pues, cabe cuestionar si en efecto en una misma dirección pueden operar las oficinas de sociedades con actividades mercantiles tan disimiles como lo serían las actividades de construcción de obras de ingeniería civil, operadores logísticos, actividades de fotografía y de limpie2a de edificio. Lo anterior, más aun considerando que estas sociedades parecerían estar encaminadas a participar en " Con excepción de la spciedad Autovehículos Carrascal S.A.S. que no registraba ningún empleado. ° Con excepción de Valores Asociados Carrascal S.A:S.;quien tiene una cuenta de ahorros en el Banco Av Villas. O 59/247 Sentencia ArtIculo 24 de[ Código General de¡ Proceso SUflOINflKDENcSA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros DE SOCrEQADES una red de distribución de prendas de vestir, y ninguna de las sociedades listadas en la Tabla n.° 15 tiene dicha actividad comercial registrada. En igual sentido, parecería poco probable que una sociedad que pretenda incursionar en la construcción de obras de ingeniería civil o en actividades propias de un operador logístico no sólo se constituya sino que, con 3 años de operación, cuente únicamente con activos por valor de $1.000.000 y un único empleado. Más aún, si dichas sociedades no se encuentran incursas en causales de disolución parecería difícil entender corño le.Jue posible participar activamente en la vida comercial cuando omitieron la renóvación de sus matrículas mercantiles en el 2013 y 2014. (xii) Hernando Castañeda Quintero El señor Castañeda Quintero inscribió 30 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla en el añó 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 30 sociedades al momento de su constitución: Fechade R4z6n Sociál Actividad mercantil inscripciónen el registro mercantil 12 de marzo de Distrifrenos Casqui Comercio al por mayor de 2012 S.A.S. materiales de construcción, vidrio, artículos de ferretería y equipo y materiales de fontanería y calefacción 12 de marzo de Distribución y Comercio al por menor de 2012 Ferretería Casqui materiales de construcción, S.A.S. artículos de ferretería, cerrajería y productos de vidrio, excepto pinturas en establecimientos • especializados 12 de marzo de Distribución de la Comercio al por menor de equipo y 2012 Zona Norte Casqui artículos de uso doméstico S.A.S. diferentes de electrodomésticos y • muebles para el hogar 12 de marzo de Distribuidora de Comercio al por mayor de pinturas 2012 Motores Casqui y productos conexos S.A.S. 12 de marzo de Distribuidora de Comercio de partes, piezas 2012 Partes y Lubribantes (autopartes) y accesorios (lujos) Casqui S.A.S. para vehículos automotores 12 de marzo de Distribuidora de Comercio al por mayor de 2012 Plásticos Casqui productos químicos básicos, S.A.S. plásticos y caucho en formas primarias y productos químicos de uso O 60/247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPErnNTØJDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros 2012 Representaciones Casqui S.A.S. 12 de marzo de Distribuciones y Comercio al por mayor de 2012 Asesorías Casqui materiales de construcción, vidrio, S.A.S. artículos de ferretería y equipo y materiales de fontanería y calefacción 12 de marzo de Distribuidora de Comercio al por menor de todo tipo 2012 Cueros Casqui S.A.S. de calzado, artículos de cuero y sucedáneos de¡ cuero, en establecimientos especializados 12 de marzo de Distrbuidoa de Comercio al por mayor de 2012 Cosméticos Casqui productos farmacéuticos, S.A.S. medicinales, cosméticos y de tocador 12 de marzo de Distribuidora Comercio al por mayor de 2012 Comercial Casqui productos diversos S.A.S. 12 de marzo de Distribuidora de Transporte internacional de carga 2012 Combustibles Casqui por carretera S.A.S. 12 de marzo de Distribuidora de Comercio al por mayor de 2012 Helados Casqui productos alimenticios, excepto S.A.S. café trillado 13 de marzo de Distribuidora de Comercio al por menor de leche, 2012 Lácteos Casqui productos lácteos y huevos en S.A.S. establecimientos especializados 13 de marzo de Distribuidora de Comercio al por mayor de 2012 Medicamentos Casqui productos farmacéuticos, - S.A.S. medicinales, cosméticos y de tocador 13 de marzo de Distribuidora de Comercio al por mayor de bebidas 2012 Licores Casqui S.A.S.. y productos de¡ tabaco 13 de marzo de Distribuciones de Actividades de limpieza de edificios 2012 Aseo Casqui S.A.S. y de limpieza industrial 13 de marzo de Distribuciones e Comercio al por menor de 2012 Inversiones Casqui materiales de construcción, S.A.S. artículos de ferretería, cerrajería y productos de vidrio, excepto pinturas 13 de marzo de Distribuciones Comercio al por menor de 2012 Eléctricas Casqui materiales de construcción, S.A.S. artículos de ferretería, cerrajería y productos de vidrio, excepto pinturas O . 61/247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de.Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros DE SOCIEDADES - 13 de marzo de Distribuciones Confección de prendas de vestir, 2012 Industriales Casqui excepto prendas en piel S.A.S. 13 de marzo de Distribuidora Médica Comercio al por mayor de 2012 Casqui S.A.S. productos farmacéuticos, medicinales, cosméticos y de tocador 13 de marzo de Distribuciones y . Comercio al por menor de 2012 Servicios Casqui productos nuevos de consumo S.A.S. doméstico en establecimientos especializados 13 de marzo de Distribuciones Casqui Comercio al por menor, en 2012 S.A.S. establecimientos no especializados, con surtido compuesto principalmente de alimentos (víveres) 13 de marzo de Distribuidora de Comercio al por mayor de materias 2012 Productos primas, productos agrícolas y Agropecuariós Casqui pecuarios excepto café S.A.S. 13 de marzo de Distribuidora Líquidos Comercio al por mayor a cambio de 2012 Casqui S.A.S. una retdbución o por cont rata de productos 13 de marzo de Distribuidora Casqui Comercio al por mayor de 2012 S.A.S. . productos diversos 13 de marzo de Distribuidora Industrias básicas de hierro y de 2012 Metalúrgica Casqui acero S.A.S. 13 de marzo de Distribuidora de Comercio al por menor de 2012 Insumos Médicos productos farmacéuticos, Casqui S.A.S. medicinales y odontológicos, artículos de perfumería, cosméticos y de tocador 13 de marzo de Distribución de Mantenimiento y reparación de 2012 Herramientas Casqui maquinaria y equipo S.A.S. 13 de marzo de Distri--Químicos Fabricación de jabones y 2012 Casqui S.A.S. detergentes, preparados para limpiar y pulir, perfumes y preparados de tocador Este Despacho ha podido. constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 16 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Carrera 54 # 64 - 245 Local 01 y el teléfono 310-6657420. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. 0 621247 Sentencia Articulo 24 del Código General del Proceso SUPERINTENDENCiA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros La dirección registrada, para estas sociedades al momento de su constitución coincide con la dirección que fue registrada para las sociedades descritas en las Tablas n.° 8, 27, 42, 53, y 57, todas las cuales harían parte del denominado Grupo Tcherassi. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 16 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, así: Nombre base Sociedades con el Tabla n.° - mismo nombre - - Distribuidora de Plásticos Distribuidora de Plásticos 32 Foltal S.A.S. Distribuciones y Distribuciones y 27 Representaciones Representaciones IHR S.A.S. Distribuidora de Lácteos Distribuidora de • Lácteos 40 Orozco S.A.S. Distribuciones Distribuciones Wal S.A.S. 26 Distribuciones Dicaba 13 S.A.S. Distribuidóra de Insumos Distribuidora de Insumos 27 IHR S.A.S Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales (ej. IHR, Wal). Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 16 mantenían las razones sociales con las cuales fueron constituidas, al igual que la actividad mercantil registrada al momento de la inscripción en la Cámara de Comercio de Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 el señor Castañeda Quintero seguía obrando como representante legal de las mencionadas sociedades, éstas tenían registrada la misma dirección, es decir la misma dirección donde operarían igualmente las oficinas de las sociedades listadas en la Tabla n.° 8, contaban con el mismo nivel de activos y seguían operando con un único empleado. En cuanto el teléfono actual de algunas de las sociedades listadas en la Tabla n.° 16, éstas compartirían el mismo número, es decir el 3568957, con las sociedades listadas en las Tablas n.° 9 y 10. Asimismo, de las pruebas aportadas al proceso el Despacho pudo constatar que para el año 2016 las mencionadas sociedades no contaban con cuentas bancarias y sus matrículas mercantiles no fueron renovadas en el año 2014. Así, pues, cabe cuestionar si en efecto en una misma dirección pueden operar las oficinas de sociedades con actividades mercantiles tan disimiles como lo serian la fabricación de jabones, industrias básicas de hierro y acero, confección de prendas de vestir y transporte de carga internacional que parecería obedecer al transporte de combustibles. Adicionalmente, para el Despacho surgen dudas sobre la puesta real en marcha de estas sociedades si se tiene en consideración que la dirección que aparece registrada para las sociedades listadas en la Tabla n.° 16 sería la misma dirección donde operarían las sociedades listadas en la Tabla n.° 8, las cuales a su vez tenían operaciones mercantiles bastantes disimiles entre sí. 0 631247 Sentencia ArtIculo 24 de¡ Código General del Proceso SUPERINCreNDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Careos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros DE SOCIEDADCS Así, pues, si las sociedádes listadas en la Tabla n.° 16 debían pertenecer a una red de -distribución de préndas de vestir, es POCO Claro para este Despacho porque tan solo dos de las allí listadas comprenden actividades comerciales relacionadas con dicho sector de la economía. En igual sentido, parecéría poco probable que una sociedad que pretenda incursionar en el transpórte ihternacional de combustibles, en la fabricación de jabones, comercio al por mayor de bebidas y otrps productos alimenticios, actividades bursátiles, no sóló se constituya sino que, con 3 años de operación cuente únicamente con activos por valor de.$1 .000.000 y un único empleado. (xiii) Jairo Francisco Castilla de la.Peña El señor Castilla de la Peñá •inscribió 20 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla eh el ño 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 20 sociedades al momento de su constitución: .1 Tablan.°17 Fecha de Razón Sócial Actividad mercantil inscripción en el registro mercantil 1 de marzo de 2012 Compdmueb!es del Comercio al por mayor de Caribe JCP S.A.S. maquinaria y equipos de oficina 1 de marzo de 2012 Compiiniches del Consultoíes en equipos de Caribe] JCP S.A.S. informática 1 de marzo de 2012 Consuloría e lt Consultores en equipos de Informática del Caribe informática jp SAS. 1 de marzo de 2012 Datos y Procesamiento de datos Procesamiento del CaribeJCP S.A.S. 1 de marzo de 2012 De Por Vida del Planes de segi.irós de generales Carib&JCPS.A.S. 1 de marzo de 2012 De Todo en Hogar .el Comercio al por menor de del Cai9be JCP S.A.S. electrodomésticos, en - .... establecimientos especializados 1 de marzo de 2012 Decorr del Caribe Comercio al por mayor de flores y JCP S.Á.S. plantas ornamentáles 1 de marzo de 2012 Decorçlantas del Actividades de jardines botánicos y Caribe JCP S.A.S. zoológicos yde parques nacionales 1 de marzo de 2012 Demólición y Trabajos de demolición y Preparáción dél preparación de terrenos para la Caribe JCP S.A.S. construcción de edificaciones 1 de marzo de 2012 Demolibiones Fernán Trabajos de demolición y del Calibe JCP S.A.S. preparación de terrenos para la construcción de edificaciones O 64/247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUEPINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos SAS. y otros 1 de marzo de 2012 Demoliciones Niches Trabajos de demolición y de¡ Caribe JCP S.A.S. preparación de terrenos para la construcción de edificaciones 1 de marzo de 2012 Depósitos y Almacenamiento y depósito Almacenamiento del Caribe JCP S.A.S. 1 de marzo de 2012 Distribuidora de Pollo Otros tipos de expendio ncp de los Niches de¡ Caribe alimentos preparados JCP S.A.S. 1 de marzo de 2012 Diverso Moda de¡ Comercio al por mayor de Caribe JCP S.A.S. productos diversos ncp 1 de marzo de 2012 Domestiusos de¡ Comercio al por menor de Caribe JCP S.A.S. electrodomésticos, en establecimientos especializados 1 de marzo de 2012 Él Deposito de¡ Caribe Almacenamiento y depósito JCP S.A.S. 1 de marzo de 2012 Electricidad y Actividades de asesoramiento Plomería de¡ Caribe empresarial y en materia de JCP S.A.S. gestión 1 de marzo de 2012 Eléctricos Hogar de¡ Comercio al por menor de equipo y Caribe JCP S.A.S. artículos de uso doméstico diferentes de electrodomésticos y rruebles para el hogar 1 de marzo de 2012 Electrimundo de¡ Construcción de obras de ingeniería civil 1 de marzo de 2012 Caribe JCP S.A.S...... Empastes y Mas deÍ Actividades de impresión Caribe JCP S.A.S. -Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 17 fuerón iñscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Calle 60 # 47 - 45 y el teléfono 300- 6943790. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 17 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, así: Nombre base Sociedades con el Tabla n.° - mismo nombre .- Decorplantas Decorplantas S.A.S. 46 Decorplantas Vizcaín 59 S.A.S. Domestiusos Domestiusos S.A.S. 34 Demoliciones Demoliciones Fernán 33 SAS. - Demoliciones Brochero 8 S.A.S. O 65/247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Ccmercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos SAS, y otros bmoiiciones Niches 35 S.A.S. Decorar Decorar, Dicaba S.A.S. 13 De por Vida De por Vida S.A.S. 52 De Todo en el Hogar De Todo en el Hogar 8 Brochero S.A.S. De Todo en el Hogar 36 S.A.S. Compumuebles Compumuebles ECSH 54 S.A.S. Compumuebles JLO 84 S.A.S. Consultaría e Informática Consultoría e Informática 8 Brochero S.A.S. Datos y Procesamiento Datos y Procesamiento 52 S.A.S. Demoliciones Demoliciones Brochero 8 S.A.S. Demoliciones Fernán 33 S.A.S. Demoliciones Nicheá 35 S.A.S. Demolición y Preparación Demolición y Preparación 22 Ardila S.A.S. Demolicióny Preparación 18 S.A.S. Distribuidora de Pollo Distribuidora de Pollo los 35 Niches S.A.S Depósitos y Depósitos y 52 Almacenamiento Almacenamiento S.A.S. Depósitos y 6 Almacenamiento Antequera S.A.S. Diversa Moda Diverso Moda Bonyb 9 S.A.S. Electricidad y Plomería Electricidad y Plomería 29 Ortizk S.A.S. Electricidad y Plomería 33 S.A.S. Eléctricos Hogar Eléctricos Hogar S.A.S. 39 Empastes y Más Empastes y Más S.A.S. 46 Compuniches Compuriiches S.A.S. 35 Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales (ej. Dicaba, Bonyb, los Niches). Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 17 mantenían las razones sociales con las cuales fueron constituidas, O 661247 Sentencia ArtIculo 24 deI Código General del Proceso SUPERINYCOENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcas Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros DU SOCICDADCS al igual que la actividad mercantil registrada al momento de la inscripción en la Cámara de Comercio de Barranquilla. Igualmente este Despacho encontró que para el 2015 el señor Castilla seguía obrando como representante legal de las mencionadas sociedades, éstas tenían registrada la misma dirección, mismo teléfono, contaban con el mismo nivel de activos y seguían operando con un único empleado. Asimismo, de las pruebas aportadas al proceso el Despacho pudo constatar que para el año 2016 las mencionadas sociedades no contaban con cuentas bancarias y sus matrículas mercantiles no fueron renovadas ni en el 2013, 2014 ni 2015. Así, pues, respecto de esta información surgen varias inquietudes para el Despacho. Cabe cuestionar si en efecto en una misma dirección pueden operar las oficinas de sociedades con actividades mercantiles tan disimiles como lo serían la comercialización de electrodomésticos, actividades de almacenamiento y depósito, expendio de alimentos y construcción de obras de ingeniería civil. Así, pues, si las sociedades listadas en la Tabla n.° 17 debían pertenecer a una red de distribución de prendas de vestir, es pdco claro para este Despacho porque ninguna de las sociedades allí listadas comprenden actividades comerciales relacionadas con dicho sector de la economía. En igual sentido, parecería poco probable que una sociedad que pretenda incursionaren las actividades mercantiles aludidas, no sólo se constituya sino que, con 3 años de operación cuente únicamente con activos por valor de $1.000.000 y un único empleado. (xiv) Indira Patricia Consuegra Peinado La señora Consuegra inscribió 6 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla en el año 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 6 sociedades al momento de su constitución: Tabla n.o 18 Fecha de Razón Social Actividad mercantil inscripción en el registro mercantil - - 6 de marzo de 2012 Pies en sus Manos Comercio al por menor de S.A.S. productos nuevos de consumo doméstico en establecimientos especializados 6 de marzo de 2012 Moto el Emperador Comercio, mantenimiento y S.A.S. reparación de motocicletas y de sus partes, piezas y accesorios 6 de marzo de 2012 Taller Consuegra Comercio de vehículos S.A.S. automotores nuevos 6 de marzo de 2012 Espejos y Vidrios Instalación de vidrios y ventanas S.A.S. 6 de marzo de 2012 Mundo Deportes IPC Comercio al por mayor de prendas S.A.S. de vestir, accesorios de prendas de vestir y artículos elaborados en piel 6 de marzo de 2012 Demolición y Comercio al por mayor de prendas Preparación S.A.S. de vestir, accesorios de prendas de vestir y artículos elaborados en piel SUPERIH1tNOIINCIA 00 SOCICDAOCS 67/247 Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcas Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Este Despacho ha pódido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 18 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Carrera 16D # 4513 - 9 y el teléfono 3578150. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 18 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en ótras tablas, así: Nombre base - SóáiédádS coni el Tabla n.° __mismo nombre Pies en sus Manos Pies en sus Manos del 47 Norte Rimonti S.A.S. Pies en sus Manos Bonyb 9 S.A.S. Moto el Emperador Moto el Emperador de la 61 Costa EM de la Hoz S.A.S. Moto el Emperador Ortizk 29 S.A.S. Taller Consuegra Taller Consuegra Vargas 55 Solano S.A.S. Espejos y Vidrios Espejos y Vidrios Ortizk 29 S.A.S. Mundo Deportes Mundo Deportes del 47 Norte Rimonti S.A.S. Mundo Deportes Duque 56 S.A.S. Mundo Deportes Mybe 60 S.A.S. Demolición y Preparación b?molición y Preparación 22 Ardila S.A.S. Demolición y Preparación 17 del Caribe JCP S.A.S. Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales (ej. del Caribe JCP, Mybe). Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 18 mantenían las razonés sociales con las cuales fueron constituidas, al igual que la actividad meréantil registrada al momento de la inscripción en la Cámara de Comercio de BarrEinquilla: Igualmente, este Despacho encontró que con excepción de Mundo Deportes IPC S.A.S. y Demolición y Preparación S.A.S., para el 2015 la señora Consuegra seguía obrando como representante legal en la mayoría de las mencionadas sociedades, éstas tenían registrada la misma dirección y mismo teléfono. El Despacho encontró que, en todo caso la totalidad de las sociedades contaban con el mismo nivel de activos que tenían al momento de la constitución y seguían operando con un único empleado. O . -. 68/247 SUPErnNTENDENcÍA- Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcas Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros De SOCIEOÁDCS Asimismo, de las pruebas aportadas al proceso el Despacho pudo Constatar que para el año 2016 ninguna de las mencionadas sociedades contaba con cuentas bancarias y sus matriculas mercantiles tan solo fueron renovadas en el año 2013, sin que las mismas fueran renóvádas en los años 2014 y 2015 aun cuando no se encontraban en causal de disolución. Así, pues, respecto de esta información surgen varias inquietudes para el Despacho. Cabe Cuestionar si en efecto en una misma dirección pueden operar las oficinas de sociedades con actividades mercantiles tan disimiles como lo serían la comercial ización de vehículos, instalación de vidrios y ventanas o el comercio de prendas de vestir. Lo anterior, más aun considerando que estas sociedades habrían sido constituidas para participar en una red de distribución de prendas de vestir, y tan solo dos de las sociedades listadas en la Tabla n.° 18 tienen dicha actividad comercial registrada. En igual sentido, si dichas sociedades no se encuentran incursas en causales de disolución parecería difícil entender como les es posible participar activamente en la vida comercial cuando han omitido la renovación de sus matrículas mercantiles. (xv) José Manuel Cortina González El señor Cortina inscribió 30 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla en el año 2012. A continuación sepresenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 30 sociedades al momento de su constitución: + Tablan.°19 Fecha de Razón Social Actividad mercantil inscripción en el registro mercantil 13 marzo de 2012 Publicidad Mcortina Publicidad S.A.S. 13 marzo de 2012 Ideas y Conceptos Construcción de edificaciones Mcortina S.A.S. para uso residencial 13 marzo de 2012 Proyectos Mcortina Actividades de asesoramiento S.A.S. empresarial y en materia de gestión 13 marzo de 2012 Imagen e Ingenieria Construcción de obras de Mcortina S.A.S. ingeniería civil 13 marzo de 2012 Comercio al por menor de Inversiones Mcortina prendas de vestir y sus S.A.S. accesorios (incluye artículos de piel), en establecimientos + especializados 13 marzo de 2012 Inversiones y Alimentos Elaboración de otros productos Mcortina S.A.S. alimenticios 13 marzo de 2012 Inversiones y Asesorías Actividades inmobiliarias Mcortina S.A.S. realizadas a cambio de una retribución o por contrata O 69/247 Sentencia Articulo 24 de[ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Construcciones ingeniería civil Mcortina S.A.S. 13 marzo de 2012 Inversiones y Desarrollo Actividades inmobiliarias Mcortiria S.A.S. realizadas con bienes propios o arrendados 13 marzo de 2012 Inversiones y Comercio de partes, piezas Distribuciones Mcortina (autopartes) y accesorios (lujos) S.A.S. para vehículos automotores 13 marzo de 2012 Inversiones Otras actividades empresariales Empresariales Mcortina S.A.S. 13 marzo de 2012 Inversiones y Actividades inmobiliarias Representaciones realizadas con bienes propios o Mcortina S.A.S. arrendados 13 marzo de 2012 Inversiones y Servicios Mantenimiento y reparación de Mcortina S.A.S. vehículos automotores 13 marzo de 2012 Comercio al por menor de Inversiones y Suministro productos nuevos de consumo Mcortina S.A.S. doméstico, en establecimientos especializados 13 marzo de 2012 Laborarnos Mcortina Obtención y suministro de S.A.S. personal 13 marzo de 2012 Herramientas Comercio al por mayor de Industriales Mcortina materiales de construcción, vidrio, S.A.S. artículos de ferretería y equipo y materiales de fontanería y calefacción 13 marzo de 2012 Imagen y Disóño Actividades de asesoramiento Mcortina S.A.S. empresarial y en materia de gestión 13 marzo de 2012 Laboralorio Clínico Actividades de apoyo diagnóstico Mcortina S.A.S. 13 marzo de 2012 lmágens y Colores Actividades de servicio Mcortina S.A.S. relacionadas con la impresión 13 marzo de 2012 Imágenes Digitales Actividades de servicio Mcortina S.A.S. relacionadas con la impresión 13 marzo de 2012 Aceros e Hierros Comercio al por mayor de Mcortina S.A.S. materiales de construcción, vidrio, artículos de ferretería y equipo y materiales de fontanería y calefacción O 70/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General del Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcas Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros 13 marzo de 2012 Hierros de la Costa Comercio al por menor de Mcortina S.A.S. materiales construcción, artículos de ferretería, cerrajería y productos de vidrio, excepto pinturas en establecimientos especializados 13 marzo de 2012 Hidráulica y Fabricación de bombas, Metalmecánica Mcortina compresores, grifos y válvulas S.A.S. 13 marzo de 2012 Cauchos Mcortina Fabricación de otros productos de S.A.S. caucho 13 marzo de 2012 Herramientas y Comercio al por menor de Electrónicos Mcortina materiales construcción, artículos S.A.S. de ferretería, cerrajería y productos de vidrio, excepto pinturas en establecimientos especializados 13 marzo de 2012 Cerámicas Mcortina Comercio al por mayor de S.A.S. materiales de construcción, vidrio, artículos de ferretería y equipo y materiales de fontanería y calefacción 13 marzo de 2012 Concretos Mcortina Construcción de obras de S.A.S. ingeniería civil 13 marzo de 2012 heasy Arte Mcortina Actividades de impresión 13 marzo de 2012 Ideas Metálicas Fabricación de productos Mcortina S.A.S. metálicos para uso estructural 13 marzo de 2012 Mobiliario Mcortina Comercio al por menor de S.A.S. muebles para el hogar, en establecimientos especializados Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 19 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Carrera 1313 # 56 - 60 y el teléfono 315- 6341478. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 19 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, así: Nómbre base Sociedades con el mismo nombre Tabla n.° Publicidad Publicidad Samtchco S.A.S. Carcos Publicidad S.A.S. 4 Inversiones y Asesorías Inversiones y Asesorías Mybe S.A.S. Inversiones y 1 Inversiones y 7 O 711247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Construcciones Construcciones Maribol S.A.S. Inversiones y 57 Construcciones Samtchco S.A.S. Inversiones y 15 Construcciones Carrascal S.A.S. Inversiones y Inversiones y 29 Distribuciones Distribuciones Ortizk S.A.S. Inversiones Inversiones 11 Empresariales Empresariales Yica SAS. Inversiones y Inversiones y 13 Representaciones Representaciones Dicaba S.A.S. Inversiones y Servicios Inversiones y Servicios 12 Inversiones y Servicios 30 íIIa S.A.S. Inversiones y Suministros Inversiones y Suministros 24 Gengocue S.A.S. Imagen y Diseño Imagen y Diseño Yica 11 SJAI.S. Laboratorio Clínico Laboratorio Clínico 13 Dicaba S.A.S. Laboratorio Clínico ECSH 54 SAS. Laboratorio Clínico Mybe 60 SAS. Hierros F-Fierros Orozco S.A.S. 40 Cerámicas Cerámicas Rocruz S.A.S. 48 Cerámica Samtchco 57 S.A.S. Concretos concretos MME S.A.S. 88 concretos Orozco S.A.S. 40 Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales (ej. Rocruz, Orozco, Mybe). Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 19 mantenían las razones sociales con las cuales fueron constituidas, con excepción de Inversiones y Representaciones Mcortina S.A.S que pasó a ser Novedades Keikol S.A.S. Igualmente, todas las sociedades, con excepción de Novedades Keikol S.A.S., mantuvieron la actividad mercantil registrada al momento de la inscripción en la Cámara de Comercio de Barranquilla. Este Despacho también encontró que para el 2015 el señor Cortina González seguía obrando como represeñtante legal de las mencionadas sociedades, con excepción de Novedades Keikol S.A.S., quien era administrada por Margarita Isabel Ramírez Perdomo. 0 721247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUDCRINTEHDEHCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros DC SOCÍCDAOS Asimismo, las sociedades continuaban con la misma dirección registrada, incluso Novedades Keikol S.A.S., contaban con el mismo nivel de activos y seguían operando con un único empleado. Asimismo, de las pruebas aportadas al proceso el Despacho pudo constatar que para el año 2016 las mencionadas sociedades no contaban con cuentas bancarias. Así, pues, respecto de esta información surgen varias inquietudes para el Despacho. Cabe cuestionar si en efecto en una misma dirección pueden operar las oficinas de sociedades con actividades mercantiles tan disimiles como lo serian las actividades de fabricación de bombas, válvulas y grifos, mantenimiento de vehículos, actividades de impresión o la fabricación de productos metálicos para uso estructural. Lo anterior, más aun considerando que estas sociedades fueron diseñadas para pertenecer a una red de distribución de prendas de vestir, y ninguna de ellas tiene dicha actividad comercial registrada. En igual sentido, parecería poca probable que una sociedad que pretenda incursionar en los sectores descritos en sus actividades económicas, con 3 años de operación cuente únicamente con activos por valor de $1.000.000 y un único empleado. (xvi) Viasney Cuesta Borja La señora Cuesta inscribió 11 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla en el año 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 11 sociedades al momento de su constitución: Tabla.n.° 20 Fecha de RazónSocial Actividad mercantil iflscripción en el registro mercantil 22 de marzo de Organización Comercio al por menor de 2012 Biblioticaria S.A.S. muebles para oficina, maquinaria y equipo de oficina, computadoras y programas de computadora 23 de marzo de Pintura a Cuestas Comercio al por mayor de 2012 S.A.S. pinturas y productos conexos 22 de marzo de Relaciones Expendio a la mesa de comidas 2012 Empresariales S.A.S. preparadas, en restaurantes 22 de marzo de Organización Deportiva Actividades deportivas 2012 S.A.S. 22 de marzo de Teatro Música y Más Actividades teatrales y musicales 2012 S.A.S. y otras actividades artísticas 23 de marzo de Preservar Museo S.A.S. Tratamiento y revestimiento de 2012 metales; trabajos de ingeniería mecánica en general realizados a - cambio de una retribución 22 de marzo de Jardines Botánicos Actividades de jardines botánicos 2012 Cuestasv S.A.S. y zoológicos y de parques nacionales 28 de marzo de Encuadernar Vcb S.A.S. Actividades de impresión 2012 O 73/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros 22 de marzo de 2012 Muebles El Hogar Cuestasv S.A.S. Comercio al por mayor de maquinaria y equipos de oficina 27 de febrero de Fabri Muebles S.A.S. Comercio al por menor de 2012 electrodomésticos1 en establecimientos especializados 23 de marzo de Mundo Aires Cuestasv Comercio al por mayor de 2012 S.A.S. maquinaria y equipo Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 20 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Carrera 17C # 63 - 52, con el teléfono 3626917. Igualmente1 para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. Igualmente, este Despacho ha podido verificar que el teléfono registrado para el momento de su constitución coincide con los teléfonos registrados por el señor Alexander Eliecer Villar Rojas para las sociedades descritas en la Tabla n.° 58. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 20 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, así: Nombre base Sociedades con el Tabla n.° 11 mismo_nombre Organización Organización 47 Bibliotecaria Bhbliotecaria de¡ Norte Rimonti S.A.S. Organización 59 Bíbliotecaria Vizcain SAS. Relaciones Relaciones 60 Empresariales Empresariales Mybe S.A.S. Organización Deportiva Organización Deportiva 47 del Norte Rimonti S.A.S. Organización Deportiva 60 Mybe S.A.S. Teatro Música Teatro Música Vargas 55 Solano S.A.S. Preservar Museo Preservar Museo Mybe 60 S.A.S. Jardines Botánicos Jardines Botánicos de la 61 Costa EM de la Hoz S.A.S. Jardines Botánicos 59 Vizcaín S.A.S. Encuadernar Encuadernar Carcamo 14 S.A.S. Muebles el Hogar Muebles el Hogar de la 61 Costa EM de la Hoz Mundo Aires Mundo Aires Vargas 55 Solano S.A.S. O 74/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Así, pues, parecería que al momento de Constituir las sociedades existió una actividad Coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales (ej. de la Costa EM de la Hoz, Vargas Solano, Vizcaín). Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 20 mantenían las razones sociales con las cuales fueron constituidas, al igual que la actividad mercantil registrada al momento de la inscripción en la Cámara de Comercio de Barranquilla. igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 la señora Cuesta seguía obrando como representante legal en la mayoría de las mencionadas sociedades, con excepción de Muebles el Hogar Cuestasv S.A.S., Relaciones Empresariales S.A.S y Pintura a Cuestas S.A.S. Este Despacho ha encontrado que el actual representante legal de Relaciones Empresariales S.A.S. es el señor Franklin Olivero Ospino, quien a su vez es el representante legal actual de la sociedad Lácteos Nieves S.A.S., en la cual la señora Nataly Andrea Niebles Jurado fungía como representante legal al momento de su constitución. El Despacho también ha podido verificar que las sociedades listadas en la Tabla n.° 20 tienen registrada la misma dirección que tenían al momento de su inscripción inicial en la Cámara de Comercio de Barranquilla, al igual que el mismo teléfono, con excepción de las sociedades Muebles el Hogar Cuestasv S.A.S. y Pintura a Cuestas S.A.S. Sin embargo, este Despacho pudo verificar que todas las sociedades contaban con el mismo nivel de activos y seguían operando con un único empleado. Asimismo, de las pruebas aportadas al proceso el Despacho pudo constatar que para el año 2016 ninguna de las mencionadas sociedades contaba con cuentas bancarias y sus matriculas mercantiles tan solo fueron renovadas en el año 2013, sin que las mismas fueran renovadas en los años 2014 y 2015 aun cuando no se encontraban en causal de disolución. No obstante lo anterior, las sociedades Muebles el Hogar Cuestasv S.A.S. y Pintura a Cuestas S.A.S. cambiaron de representantes legales y de teléfono, sin que los mismos se repitan en ninguna otra de las sociedades demandadas. Así, pues, respecto de las sociedades de la Tabla n.° 20 surgen varias inquietudes para el Despacho. Cabe cuestionar si en efecto en una misma dirección pueden operar las oficinas de sociedades con actividades mercantiles tan disimiles como lo serian las actividades teatrales, de zoológico y comercio de muebles de oficina. Lo anterior, más aun cuando estas sociedades debían pertenecer a una red de distribución de prendas de vestir, y ninguna de las sociedades listadas en la Tabla n.° 20 tiene dicha actividad comercial registrada. En igual sentido, parecería poco probable que una sociedad que pretenda incursionar en dichas actividades, con 3 años de operación cuente únicamente con activos por valor de $1.000.000 y un único empleado. Más aún, si dichas sociedades no se encuentran incursas en causales de disolución parecería difícil entender como les es posible participar activamente en la vida comercial cuando han omitido la renovación de sus matriculas mercantiles. (xvii) Rut Esther De La Hoz Foschine La señora De La Hoz inscribió 23 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla en el año 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 23 sociedades al momento de su constitución: Tabla n.b 21 O 75/247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Ccmercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Fecha de lázón Social Actividad mercantil inscripción en el registro mercantil 6 de marzo de 2012. Explotaciones de Arena Extracción de piedra, arena y de¡ Caribe De La Hoz arcillas comunes S.A. 6 de marzo de 2012 Suministros de Comercio al por mayor de Hospitales Del Caribe productos farmacéuticos, De La Hoz S.A.S. medicinales, cosméticos y de tocador 6 de marzo de 2012 Obras Civiles de¡ Caribe Construcción de edificaciones De La Hoz S.A.S. para uso residencial 6 de marzo de 2012 Grasas y Aceites de¡ Comercio al por mayor de Caribe De La Hoz productos alimenticios, excepto S.A.S. café trillado 6 de marzo de 2012 Centro de Cardio Del Caribe De La Hoz Actividades de la práctica médica S.A.S. 6 de marzo de 2012 Industriales y Ago Del Producción especializada de otros Caribe De La Hoz cultivos S.A.S. 6 de marzo de 2012 Automáticos Del Caribe Actividades de arquitectura e De La Hoz S.A.S. ingenlerla y actividades conexas de asesoramiento técnico 6 de marzo de 2012 Carbón del Caribe De Extracción y aglomeración de La Hoz S.A.S. hulla (carbón de piedra) 6 de marzo de 2012 Comercio al por mayor de Construcciones Y materiales de construcción, vidrio, Estrucl:uras Del Caribe artículos de ferretería y equipo y De La Hoz S.A.S. materiales de fontanería y calefacción 6 de marzo de 2012 Tecnología y Negocios Actividades de arquitectura e Del Caribe De La Hoz ingeniería y actividades conexas S.A.S. de asesoramiento técnico 6 de marzo de 2012 Comercio al por menor de Centro de Negocios Del muebles para oficina, maquinaria Caribe De La Hoz y equipo de oficina, computadoras S.A.S. y programas de computadora, 6 de marzo de 2012 Comercial de Aluminios del Caribe De La Hoz Instalación de vidrios y ventanas S.A.S. 6 de marzo de 2012 Empaques y Cajas de¡ Caribe De La Hoz Actividades de envase y empaque S.A.S. O 76/247 Sentencia Articulo 24 del Código General del Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcas Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros 6 de marzo de 2012 Cal-Aires del Caribe De Fabricación de otros tipos de La Hoz S.A.S. maquinaria de uso general 6 de marzo de 2012 Descontaminantes Del Construcción de obras de Caribe De La Hoz ingeniería civil S.A.S. 6 de marzo de 2012 Vehículos y Carpas del Caribe De La Hoz Fabricación de otros artículos S.A.S. textiles 6 de marzo de 2012 Comercio al por menor de Impresoras y Tóner Del, Caribe De La Hoz muebles para oficina, maquinaria S.A.S. y equipo de oficina, computadoras y programas de computadora 6 de marzo de 2012 Avícola y Agropecuaria Cría especializada de aves de del Caribe De La Hoz corral S.A.S. 6 de marzo de 2012 ' Carrocerías y Vehículos Fabricación de carrocerías para del Caribe De La Hoz vehículos automotores; S.A.S. fabricación de remolques y semirremolques 6 de marzo de 2012 Pinturas y Solventes del Fabricación de pinturas, barnices Caribe De La Hoz y revestimientos similares, tintas S.A.S. para ¡mpresión y masillas 6 de marzo de 2012 Flores y Estilos del Comercio al por mayor de Caribe De La Hoz productos alimenticios, excepto S.A.S. café trillado 6 de marzo de 2012 Mensajería del Caribe Actividades de correo distintas de De La Hoz S.A.S. las actividades postales nacionales 6 de marzo de 2012 Comercio al por mayor de Plásticos y Carbones productos químicos básicos, del Caribe De La Hoz ' plásticos y caucho en formas S.A.S. primarias y productos químicos de uso Este Despacho ha podido constatar 'que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 21 fueróñ inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Carrera 28 # 30- 15, con el teléfono 301 - 2103595. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. La dirección registrada para estas sociedades coincide con aquella registrada para las sociedades listadas en las Tablas n.° 6 y 54 todas las cuales harían parte del denominado Grupo Tcherassi. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 21 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, así: u N6bibase O 77/247 Sentencia ArtIculo 24 de¡ Código General de¡ Proceso suprrnno.ornc,A Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros DV SOCIEDADES iLmisñ&iiñibi - Obras Civiles Obras Civiles Antequera S.A.S. Obras Civiles de¡ Norte Rimonti S.A.S. Obras Civiles Niches de¡ Norte Rimonti S.A.S. Obras Civiles Niches SAS. Empaques Empaques Maribol S.A.S. 7 Empaques y Bolsas Edusant S.A.S. Carrocerías Carrocerías DAC S.A.S. 67 Carrocerías ESD S.A.S. 53 Carrocerías Calvo S.A.S. 12 Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales (ej. de¡ Caribé de la Hoz, Vargas Solano, Niches). No obstante lo anterior, las pruebas aportadas al proceso dan cuenta que las sociedades anteriormente listadas cancelaron su matrícula mercantil el 15 de diciembre de 2014. En consecuencia, es claro para este Despacho que dichas sociedades en la actualidad desaparecieron de la vida jurídica. Dado lo anterior, no será necesario para este Despacho analizar si dichas sociedades efectivamente desarrollaron la actividad de distribución para la cual habían sido creadas, por cuanto su liquidación da cuenta de su inactividad comercial. (xviii) Celia de¡ Carmen Espinosa Ardua La señora Espinosa inscribió 27 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla en el año 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas sociedades al momento de su constitución: Tabla n.° 22 Fecha de Rél Social Actividad mercantil inscripción en el registro mercantil 18 de enero 2012 Inversiones Celia Otros tipos de intermediación Espinosa S.A.S. financiera 22 de marzo de Asegurar Ardua S.A.S. Planes de seguros generales 2012 22 de marzo de Muebles para la Costa Comercio al por mayor de 2012 Ardila S.A.S. productos químicos básicos, plásticos y caucho en formas primarias y productos químicos de uso 22 de marzo de Empresariales de la Comercio al por menor de frutas y 2012 Costa Ardila S.A.S. verduras 0 781247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos SAS, y otros 22 de marzo de Empaste Ardila S.A.S. Actividades de impresión 2012 22 de marzo de Demolición y Trabajo de demolición y 2012 Preparación Ardila preparación de terrenos para la S.A.S. construcción de edificaciones 22 de marzo de Ofimuebles Ardila Comercio al por menor de 2012 S.A.S. electrodomésticos en establecimientos especializados 22 de marzo de Pinta y Pinta Ardila Comercio al por menor de 2012 S.A.S. materiales de construcción artículos de ferretería, cerrajería y productos de vidrio, excepto pinturas en establecimientos especializados 22 de marzo de Reactivos Ardila S.A.S. Comercio al por mayor de equipos 2012 médicos y quirúrgicos y de aparatos ortésicos y protésicos 22 de marzo de Domésticos Ardila .. . Comercio al por menor de 2012 S.A.S. . . electrodomésticos en establecimientos especializados 22 de marzo de Odontología Ardila Comercio al por mayor de 2012 S.A.S. productos farmacéuticos, medicinales, cosméticos y de tocador 22 de marzo de Optometría Ardila Comercio al por menor de equipo 2012 S.A.S. óptico y de precisión en establecimientos especializados 22 de marzo de Bases de Datos Ardila Procesamiento de datos 2012 S.A.S. 22 de marzo de Impresiones y Demás Publicidad 2012 Ardila S.A.S. 22 de marzo de Artes Escénicas Ardila Actividades teatrales y musicales 2012 S.A.S. y otras actividades artísticas 22 de marzo de Transportadores Ardila Transporte intermunicipal de 2012 S.A.S. carga por carretera 22 de marzo de Cali Center Ardila Otras actividades empresariales 2012 S.A.S. 22 de marzo de Constructora Ardila . Construcción de edificaciones 2012 S.A.S. . . . para uso residencial 22 de marzo de Construcciones y . . Construcción de obras de 2012 Herramientas Ardila . ingeniería civil S.A.S. O - 79/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General del Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros 22 de marzo de Inmuebles y Arriendos Otros tipos de intermediación 2012 Ardila S.A.S. financiera 22 de marzo de Industrias Metal Ardila Fabricación de muebles para 2012 S.A.S., comercio y servicios 22 de marzo de Contables y Actividades de contabilidad, 2012 CompLisistemas Ardila teneduría de libros y auditoría, S.A.S. asesoramiento en materia dé impuestos 22 de marzo de Laboratorio Ardila Actividades de apoyo diagnostico 2012 S.A.S. 22 de marzo de Textiles del Campo Comercio al por mayor de 2012 Ardila S.A.S. productos textiles y productos confeccionados para uso doméstico 22 de marzo de Modas, Diseños y Comercio al por menor de 2012 Estilos Ardila S.A.S. prendas de vestir y sus accesorios (incluye artículos de piel) en establecimientos especializados 22 de marzo de Servicios Técnicos Actividades de estaciones y 2012 Ardila S.A.S. servicios complementarios para el - transporte acuático 22 de marzo de Hogar y Comercio al por menor de equipo 2012 Electrodoméstico Ardila y artículos de uso doméstico S.A.S. diferentes de electrodomésticos y muebles para el hogar en establecimientos especializados Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 22 fueron inscritas en la Cámara de Comercio, la mayoría de ellas tenía como dirección registrada la Carrera 3813 # 73 - 79, con excepción de Inversiones Celia Espinosa S.A.S. que tenía como dirección registrada la Carrera 50 # 48 - 227 Local 69. Asilas cosas, la mayoría de las sociedades listadas tenía como teléfono el 300-4925203, con excepción de Inversiones Celia Espinosa S.A.S. que tenía el teléfono 3705328. Igualmente, para dicha fecha, todas las sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. La dirección registrada para Inversiones Celia Espinosa S.A.S. coincide con la dirección registrada para Inversiones Víctor Antequera S.A.S., cuyo representante legal al momEÇnto de la constitución era el señor Víctor Samuel Antequera, para aquellas registradas por William Alberto Lugo, Jairo Pérez, Jennifer Quintero, Jaime Sánchez, Eduardo Santamaría, Edwin Solano Irina Suárez y Ema Margarita Zuluaga. Igualmente, el teléfono registrado para Inversiones Celia Espinosa S.A.S. coincide con los teléfonos registrados por las siguientes sociedades: Tabla n.° 23 O 80/247 Sentencia ArtIculo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPCflNTCNDCNCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros De SOCICDAOS Razón social al Representante legal al Teléfono momento de mórnento de éonstitución - cónstitución - - Inversiones Eduardo Eduardo Antonio 3705328 Santamaría SAS. - Santamaría de la Hoz inversiones Jairo Pérez Jairo Eduardo Pérez 3705328 S.A.S. Orozco Inversiones Jennifer Jennifer Paola Quintero 3705328 Quintero S.A.S. Rodríguez Inversiones Jaime Jaime Antonio Sánchez 3705328 Sánchez S.A.S. Bolívar Inversiones William Lugo William Alberto Lugo 3705328 S.A.S. Fontalvo Inversiones Edwin Solano Edwin Enrique Solano 3705328 S.A.S. Vargas Inversiones Argemiro Argemiro Rafael Herrera 3705328 Herrera S.A.S. Leguia Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 22 Coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, así: Nombre base Sociedades con el mismo nombre Tabla n.° Demolición y Preparación Demolición y Preparación del Caribe JCP S.A.S. Demolición y Preparación S.A.S. Ofimuebles Ofimuebies de¡ Norte Rimonti S.A.S. Pinta y Pinta Pinta y Pinta Más S.A.S. 36 Bases de Datos Bases de Datos S.A.S. 50 Bases de Datos Mybe S.A.S. Artes Escénicas Artes Escénicas S.A.S. 14 Artes Escénicas Mybe S.A.S. Cali Center Cali CenterAMP S.A.S. 77 Constructora Constructora Balcones IHR S.A.S. Constructora CJA S.A.S. 62 Constructora CPAL S.A.S. Constructora Gengocue S.A.S. Constructora Guzna S.A.S. Constructora IHR S.A.S. 27 Construcciones y Construcciones y 44 O 81/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTEUDENCIA Cámara de Ccmercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Herramientas Herramientas Recerlee S.A.S. Construóciones y 51 Herramientas Sánchez S.A.S. Inmuebles y Arriendos Inimuebles y Arriendos 51 Sánchez S.A.S. Modas Diseños y Estilos Modas Diseños y Estilos 5 Acostah S.A.S. Servicios Técnicos Servicios TÓcnicos Guzna 25 S.A.S. Servicios Técnicos 30 Aéreos Villas S.A.S. Reactivos Reactivos de la Costa 29 Ortizk S.A.S. Modas Diseños y Estilos Modas Diseños y Estilos 5 Acostah S.A.S: Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales (ej. Guzna, Mybe, CPAL). Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 22 mantenían las razones sociales con las cuales fueron constituidas, al igual que la actividad mercantil registrada al momento de la inscripción en la Cámara de Comercio de Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 la señora Espinosa Ardila seguía obrando como representante legal de las mencionadas sociedades, éstas tenían registrada la misma dirección, contaban con el mismo nivel de activos y seguían operando con un único empleado. Asimismo, de las pruebas aportadas al proceso el Despacho pudo constatar que para el año 2016 las mencionadas sociedades no contaban con cuentas bancarias y sus matriculas mercantiles no fueron renovadas en el año 2014, aun cuando no se encontraban en causal de disolución. Así, pues surgen varias inquietudes para el Despacho sobre la coordinación existente entre los representantes legales de las sociedades descritos en la Tabla n.° 23 junto con la señora Espinosa Ardila para la inscripción de sociedades recién constituidas en la Cámara de Comercio. Igualmente, cabe cuestionar si en efecto en una misma dirección pueden operar actualmente las oficinas de sociedades con actividades mercantiles tan disimiles como lo serían el comercio de frutas y verduras, planes de seguros generales, actividades de laboratorio y la construcción de edificaciones para uso residencial. Lo anterior, más aun considerando que estas sociedades habrían sido constituidas para pertenecer a una red de distribución de prendas de vestir, y tan solo dos de las sociedades listadas en la Tabla n.° 22 tienen dicha actividad comercial registrada. En igual sentido, parecería poco probable que estas sociedades pudiesen operar con activos por valor de $1.000.000 y un único empleado. (xix) Genny Gómez Cuencas La señora Gómez inscribió 9 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla en el año 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas sociedades al momento de su constitución: SUPIHTE HDEH CIA D SOCIEDAO!S 82/247 Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Tabla n.° 24 Fecha de Razón Social Actividad mercantil inscripción en el registro mercantil 14 de marzo de Inversiones y Comercio al por mayor de 2012 Suministros Gengocue productos farmacéuticos, S.A.S. medicinales, cosméticos y de tocador 14 de marzo de Comercializadora de Comercio al por menor de todo 2012 Calzado Gengocue tipo de calzado, artículos de cuero S.A.S. y sucedáneos del cuero en establecimientos especializados 14 de marzo de Gengocue Transporte Transporte urbano colectivo 2012 S.A.S. regular de pasajeros 14 de marzo de Gengocue Inversiones Otros tipos de intermediación 2012 S.A.S. financiera 14 de marzo de Impresiones Gráficas Publicidad 2012 Gengocue S.A.S. 15 de marzo de Mantenimiento de Trabajos de electricidad 2012 Equipos Informáticos Gengocue S.A.S. 15 de marzo de Asesorías Actividades jurídicas 2012 Especializadas Gengocue S.A.S. 15 de marzo de Distribuidora de Comercio al por mayor de bebidas 2012 Alimentos y Bebidas y productos del tabaco Gengocue S.A.S. 15 de marzo de Constructora Gengocue Construcción de obras de 2012 S.A.S. ingeniería civil Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 24 fueron inscritas en la Cámara de Comercio tenían como dirección registradas las siguientes Calle 3 # 42- 126, Carrera 42A # 3 - 3 y Calle 4 # 42 - 30. Todas las sociedades fueron registradas con el teléfono 300 - 7063085. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y en su mayoría contaban con 2 empleados, con excepción de Inversiones y Suministros Gengocue S.A.S. que reportó 3 empleados, y Comercializadora de Calzado Gengocue S.A.S. e Impresiones Gráficas Gengocue S.A.S. quienes reportaron tener un único empleado. Las direcciones Calle 3 # 42- 126, y Calle 4 # 42 - 30 coinciden con la dirección registrada para algunas de las sociedades de la Tabla n.° 37, todas las cuales harían parte del denominado Grupo Tcherassi. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 24 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, así: O 83/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General del Proceso SuProINTENOENcIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcas Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Nombre base Sociedades con el Tabla n.° mismo_nombre Inversiones y Suministros Inversiones y Suministros 19 MCortina S.A.S. Transportes Transportes Carpalza 42 S.A.S. Transportes ECSH S.A.S. 54 Transportes Mart - Mon 96 S.A.S. Transportes Samtchco 57 S.A.S. Banquetes Banquetes MCE S.A.S. 68 Banquetes y Buffet MCE 68 S.A.S. Constructora Constructora Balcones 27 IHR S.A.S. Constructora CJA S.A.S. 62 Constructora CPAL 42 S.A.S. Constructora Ardila 22 S.A.S. Constructora Guzna 25 S.A.S. Constructora IHR S.A.S. 27 Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales (ej. Guzna, Ardila). Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 24 mantenían las razones sociales con las cuales fueron constituidas, al igual que la actividad mercantil registrada al momento de la inscripción en la Cámara de Comercio de Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para e1,2015 la señora Gómez seguia obrando como representante legal de las mencionadas sociedades, con excepción de la sociedad Asesorías Especializadas Gengocue S.A.S. que era representada por Alexander Guzmán Moscote, éstas tenían registrada la misma dirección, mismo teléfono, seguían operando con el mismo número de empleados y contaban con el mismo nivel de activos, con excepción de la sociedad Asesorías Especializadas Gengocue S.A.S., que reportó activos por valor de $9.197.165. Asimismo, de las pruebas aportadas al proceso el Despacho pudo constatar que para el año 2016 las demás sociedades descritas en la Tabla n. ° 24 no contaban con cuentas bancarias. Teniendo en cuenta que el representante legal de Asesorías Especializadas Gengocue S.A.S. no actúa como representante legal de ninguna otra sociedad demandada, que la sociedad renovó su matrícula mercantil todos los años, que tiene una cuenta de ahorros activa en el Bando de Bogotá y que actualmente cuenta con un nivel de activos significativamente mayor a aquél con el que fue constituida, este Despacho cuenta con indicios suficientes que demostrarían que esta sociedad efectivamente fue puesta en marcha y en tal medida no procederá su desestimación. O 84/247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros No obstante lo anterior, respecto de las restantes sociedades de la Tabla n.° 24, este Despacho encontró los mismos indicios encontrados en otros grupos que apuntarían a que dichas sociedades no han puesto en marcha la operación de la red a la que hace referencia la defensa. (xx) Vecid Guzmán Narváez El señor Guzmán Narváez inscribió 18 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla en el año 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 18 sociedades al momento de su constitución: Tabla_ne_25 Fecha de inscripción en Fecha de inscripción en Fecha de inscripción en el registro mercantil el registro mercantil el registro mercantil 28 de marzo de 2012 Canteras Guzna S.A.S. Otras actividades empresariales 28 de marzo de 2012 Constructora Guzna Construcción de obras de ______________________ S.A.S . ingeniería 28 de marzo de 2012 Reparaciones y Mantenimiento y Mantenimientos Guzna reparación de maquinaria S.A.S. y equipo 28 de marzo de 2012 Metales Guzna S.A.S. Tratamiento y revestimiento de metales, • trabajos de ingeniería • mecánica en general realizados a cambio de una retribución 28 de marzo de 2012 Riesgos Asesores Guzna Actividades de servicios S.A.S. auxiliares de¡ establecimiento y gestión de planes de seguros 28 de marzo de 2012 Frenos Guzna S.A.S. Mantenimiento y reparación de vehículos automotores 29 de marzo de 2012 Servicios Técnicos Guzna Mantenimiento y S.A.S. reparación de vehículos automotores 28 de marzo de 2012 Electrónica y Mantenimiento y Comunicaciones Guzna reparación de maquinaria S.A.S. y equipo 28 de marzo de 2012 Soldadura Guzna S.A.S. Otras actividades empresariales 29 de marzo de 2012 Distribuidora el Comercio al por menor de Abarrotero Guzna S.A.S. leche, productos lácteos y huevos en establecimientos especializados 29 de marzo de 2012 Rectificadora el • Mantenimiento y Agroindustrial Guzna reparación de vehículos S.A.S. automotores 29 de marzo de 2012 Comercial de Plásticos Comercio al por mayor de Guzna S.A.S. productos químicos básicos, plásticos y O 651247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUpEIPfltNDEP1clA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Caucho en formas primarias y productos químicos de uso 29 de marzo de 2012 Maderas y Estibas Guzna Fabricación de S.A.S. recipientes de madera 29 de marzo de 2012 Laminados Guzna S.A.S. Fabricación de productos metálicos para uso estructural 29 de marzo de 2012 Almacén y Taller Guzna Otras actividades S.A.S. complementarias de¡ transporte 29 de marzo de 2012 Aseo General Guzna Eliminación de S.A.S. desperdicios y aguas residuales 29 de marzo de 2012 Sellos y Soluciones Fabricación de otros Guzna S.A.S. productos de caucho 29 de marzo de 2012 Alimentos Gourmet Expendio a la mesa de Guzna S.A.S. comidas preparadas en restaurantes Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 25 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Carrera 16 # 31 - 168, con el teléfono 3114373660. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 25 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, así: Nombre base Sociedades con el mismonombre Tablan.° Canteras Cantera JLO S.A.S. 84 Canteras ESD S.A.S. 53 Constructora Constructora Balcones IHR S.A.S. Constructora CJA S.A.S. 62 Constructora CPAL S.A.S. Constructora Ardila S.A.S. Constructora Gengocue S.A.S. Constructora IHR S.A.S. 27 Metales Metales Ortizk S.A.S. 29 Servicios Técnicos Servicios Técnicos Ardila S.A.S. Servicios Técnicos Aéreos Villas S.A.S. Almacén y Taller Almacén y Taller MLM S.A.S. Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi O 861247 Sentencia Articulo 24 de] Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros idénticas y CU0 único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales (ej. Guzna, MLM, JLO). No obstante lo anterior, las pruebas aportadas al proceso dan cuenta que las sociedades anteriormente listadas cancelaron su matrícula mercantil el 25 de junio de 2013. En consecuencia, es claro para este Despacho que dichas sociedades en la actualidad desaparecieroñ de la vida jurídica. Dado lo anterior, no será necesario para este Despacho analizar si dichas sociedades efectivamente desarrollaron la actividad de distribución para la cual habían sido creadas, por cuanto su liquidación da cuenta dé su inactividad comercial. (xxi) Hernandez Algarín Walfran El señor Hernández Algarín inscribió 14 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla en el año 2012.A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil paré estas 14 sociedades al momento de su constitución: Tabla n.°26 Fecha de inscripción en Razón Social Actividad mercantil el registro mercantil 17 de febrero de 2012 Agropecuaria Wal S.A.S. Actividad mixta (agrícola y pecuaria) 17 de febrero de 2012 Comercio al por mayor de Cosméticos Wal S.A.S. productos farmacéuticos, medicinales, cosméticos y de tocador 17 de febrero de 2012 Consultores en Seguridad Otras actividades Social Wal S.A.S. relacionadas con la salud humana 17 de febrero de 2012 Comercio al por menor de Distribuciones Wal S.A.S. electrodomésticos, en establecimientos especializados 17 de febrero de 2012 Comercio al por menor de prendas de vestir y sus lmportAnd Export Wal accesorios (incluye S.A.S. artículos de piel), en establecimientos especializa 17 de febrero de 2012 Comercio al por menor de materiales construcción, Distriser Industrial Wal a rtículos de ferretería, S.A.S. cerrajería y productos de vidrio, excepto pinturas en establecimientos especializada 17 de febrero de 2012 Diagnóstico Médico Wal Actividades de la práctica S.A.S. medica O 87/247 - Sentencia ArtIculo 24 de¡ Código General de¡ Proceso Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcas Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros DE SOC!E0A0Z3 17 de febrero de 2012 Comercio al por menor de muebles para oficina, Comercializadora Digital maquinaria y equipo de Wal S.A.S. oficina, Computadoras y programas de computadora 17 de febrero de 2012 Construcolmado Wal Construcción de obras de S.A.S. ingeniería civil 17 de febrero de 2012 Carpas Parasoles y Fabricación de otros Tapicería Wal S.A.S. artículos textiles ncp 17 de febrero de 2012 Comercio al por menor de muebles para oficina, Business Center Wal maquinaria y equipo de S.A.S. oficina, computadoras y programas de computadora 17 de febrero de 2012 Arrocera Wal S.A.S. Elaboración de productos de la molinería 17 de febrero de 2012 Actividades de Arquitectura Wal S.A.S. arquitectura e ingeniería y actividades conexas de asesoramiento técnico 22 de febrero de 2012 Actividades de Arquitectos Contadores arquitectura e ingeniería y Asociados Wal S.A.S actividades conexas de asesoramiento técnico Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 26 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Calle 90 # 65 - 61, con el teléfono 3750963. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. Igualmente, el Despacho pudo verificar que el teléfono registrado para estas sociedades al momento de su constitución coincide con los teléfonos registrados por la señora Silhi Sarai Carrascal Sánchez para las sociedades descritas en la Tabla n.° 15. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 26 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, así: Nombre base Sociedades con el Tabla mismo_nombre Agropecuaria Agropecuaria CPAL 42 S.A.S. Agropecuaria e 40 Inversiones Orozco S.A.S. ropecuaria LBM S.A.S. 80 O 88/247 Sentencia Articulo 24 de[ Código General de¡ Proceso Cámara de Comercio de Barranquilla contra Careos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Agropecuaria Ortizk 29 S.A.S. Agropecuaria Calvo 12 S.A.S. Cosméticos Cosméticos IHR S.A.S. 28 Consultores en Seguridad Consultores en Seguridad 27 li-IR S.A.S. Distribuciones Distribuciones Casqui 16 S.A.S. Distribuciones Dicaba 13 S.A.S. Carpas Parasoles y Carpas Parasoles y 70 Tapicería Tapicería MLL S.A.S. Business Center Business Center DSL 74 S.A.S. Business Center ESD 53 S.A.S. Business Center Mybe 60 S.A.S. Arrocera Arrocera CPAL S.A.S. 42 Arrocera MLM S.A.S. 72 Arquitectura Arquitectura CPAL S.A.S. 42 Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales (ej. LBM, IHR). Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 26 cambiaron sus razones sociales en la mayoría, al igual que la actividad mercantil registrada al momento de la inscripción en la Cámara de Comercio de Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 todas las sociedades habían cambiado de representante legal, ninguno de los cuales figura como representante legal de otras sociedades demandadas. No obstante lo anterior, ninguna de las sociedades de la Tabla n.° 26 cambió de dirección, aunque si hubo modificaciones en los teléfonos registrados y los nuevos números registrados no coinciden con ningún otro número registrado para las demás sociedades demandadas. Igualmente, este Despacho pudo verificar que las sociedades Business Center Wal S.A.S. y Arrocera Wal S.A.S. (hoy Cotty S.A.S.) aumentaron significativamente sus activos, los cuales ascendieron a $101.807.300 y $127.503.464 respectivamente, mientras que las demás sociedades mantuvieron activos por valor de $1.000.000. En cuanto al número de empleados con los que cuentan actualmente las sociedades listadas en la Tabla n.° 26 no cambió, con excepción de la sociedad Arquitectos Contadores Asociados Wal S.A.S. (hoy Metalizajes S.A.S.), quien actualmente cuenta con 4 empleados registrados, al igual que es la única sociedad de la Tabla n.° 26 que registró libro de registro de accionistas y libros de actas. Por último, este Despacho pudo verificar que con posterioridad al 2013 la mayoría de las sociedades de la Tabla n.° 26 renovó sus matriculas mercantiles en fechas que no coinciden entre sí. No obstante algunas sociedades de las listadas en la Tabla n.° 26 no renovaron sus matrículas mercantiles para los años O 89/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros 2014 y 2015, específicamente Diagnóstico Médico Wal S.A.S. (hoy Taller y Almacenes Aero Industrial S.A.S.), lmport and Export Wal S.A.S., Distribuciones Wal S.A.S. y Agropecuaria Wal S.A.S. (hoy Agroproyecto de¡ Caribe S.A.S.). El Despacho igualmente pudo verificar que de este reducido número de sociedades que no renovaron su matrícula mercantil en los años 2014 y 2015, que mantenían el mismo nivel de activos y de empleados, dos de ellas tampoco cambiaron su número de teléfono, éstas son las sociedades Diagnóstico Médico Wal S.A.S. (hoy Taller y Almacenes Aero Industrial S.A.S.) y Agropecuaria Wal S.A.S. (hoy Agroproyecto de¡ Caribe S.A.S.). (xxii) Rafael Argemiro Herrera Legula El señor Herrera Leguía inscribió 36 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla en el año 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 36 sociedades al momento de su constitución: Tabla e 27 Fecha de inscripción en Razón Social Actividad mercantil L el registro mercantil 17 de enero 2012 Inversiones Argemiro Otros tipos de Herrera S.A.S. en intermediación financiera Liquidación ncp 26 de enero de 2012 Apartahotel Argral S.A.S. Alojamiento en hoteles, En Liquidación hostales y aparta-hoteles 26 de enero de 2012 Construcciones y Construcción de obras de Materiales Argral S.A.S. ingeniería civil En Liquidación 26 de enero de 2012 Representaciones e Otros tipos de Inversiones Argral S.A.S. intermediación financiera En Liquidación ncp 26 de enero de 2012 Publicidad y Avisos Argral Publicidad S.A.S. En Liquidación 26 de enero de 2012 Publicidad Exterior Argral Publicidad S.A.S. En Liquidación 26 de enero de 2012 lnv-lnmobiliarias Argral Otros tipos de S.A.S. En Liquidación intermediación financiera 26 de enero de 2012 Estilo y Diseño Argral Fabricación de otros S.A.S. EríLiquidación artículos textiles ncp 26 de enero de 2012 Ediciones e Impresiones Publibidad Argral S.A.S. En Liquidación 26 de enero de 2012 Limpieza Argral S.A.S. En Actividades de limpieza Liquidación de edificios y de limpieza industrial O 90/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcas Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros 26 de enero de 2012 Master Sistema Argral Procesamiento de datos S.A.S. En Liquidación 26 de enero de 2012 Consulting System- Consultores en equipos Equipos Argral S.A.S. En de informática Liquidación 26 de enero de 2012 Mantenimiento Y Equipos Mantenimiento y Argral S.A.S. En reparación de maquinaria Liquidación de oficina, contabilidad e informática 26 de enero de 2012 Editora-Medios Argral Publicidad S.A.S. En Liquidación 22 de febrero de 2012 Arquitectura Y Publicidad Actividades de IHR S.A.S. En arquitectura e ingeniería y Liquidación actividades conexas de asesoramiento técnico 22 de febrero de 2012 Confecciones Fashions Confección de prendas IHR S.A.S. En de vestir, excepto Liquidación prendas de piel 22 de febrero de 2012 Construcciones Civiles Construcción de obras de IHR S.A.S. En ingeniería civil Liquidación 22 de febrero de 2012 Construcciones e Construcción de Inversiónes IHR S.A.S. edificaciones para uso En Liquidación residencial 22 de febrero de 2012 Construcciones y. . Construcción de obras de Mantenimiento IHR ingeniería civil S.A.S. En Liquidación 22 de febrero de 2012 Construcorp IHR S.A.S. Construcción de obras de En Liquidación ingeniería civil 22 de febrero de 2012 Constructora Balcones Construcción de IHR S.A.S. En edificaciones para uso Liquidación residencial 22 de febrero de 2012 Constructora IHR S.A.S. Construcción de obras de En Liquidación ingeniería civil 22 de febrero de 2012 Consultores Ambientales Actividades de IHR S.A.S. En arquitectura e ingeniería y Liquidación actividades conexas de asesoramiento técnico 22 de febrero de 2012 Consultores En Otras actividades Seguridad IHR S.A.S. En relacionadas con la salud Liquidación humana 22 de febrero de 2012 Consultoría De Gestión Construcción de obras de IHR S.A.S. En ingeniería civil O 91/247 Sentencia Articulo 24 del Código General del Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Liquidación 23 de febrero de 2012 Continental De Materiales Comercio al por mayor de IHR S.A.S. En otros productos de Liquidación consumo ncp 23 de febrero de 2012 Delta Ingeniería IHR Actividades de S.A.S. En Liquidación arquitectura e ingeniería y actividades conexas de asesoramiento técnico 23 de febrero de 2012 Cosméticos IHR S.A.S. Comercio al por mayor de En Liquidación productos farmacéuticos, medicinales, cosméticos y de tocador 23 de febrero de 2012 Dacrisalud IHR S.A.S. En Comercio al por mayor de Liquidación equipos médicos y quirúrgicos y de aparatos ortésicos y protésicos 23 de febrero de 2012 Dime-Construcciones IHR Actividades de S.A.S. En Liquidación arquitectura e ingeniería y actividades conexas de asesoramiento técnico 23 de febrero de 2012 Directional International Comercio al por menor de IHR S.A.S. En prendas de vestir y sus Liquidación accesorios (incluye artículos de piel), en establecimientos especializa 23 de febrero de 2012 Distribuciones y Comercio al por mayor de Representaciones IHR materiales de S.A.S. En Liquidación construcción, vidrio, artículos de ferretería y equipo y materiales de fontanería y calefacción 23 de febrero de 2012 Distribuidora de Insumos Comercio al por menor de IHR S.A.S. En productos farmacéuticos, Liquidación medicinales y odontológicos; artículos de perfumería, cosméticos 23 de febrero de 2012 Distrimed de la Costa IHR Comercio al por menor de S.A.S. En Liquidación productos farmacéuticos, medicinales y odontológicos; artículos de perfumería, cosméticos O 92/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de] Proceso SUPECtNTENDCNCA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros OC SOCIILOAOCS 26 de enero 2012 Moda y Estilo Superios Fabricación de otros Argral S.A.S. En artículos textiles ncp liquidación 22 de febrero de 2012 Compañía Marítima IHR Transporte marítimo de S.A.S. En liquidación cabotaje Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 27 fueron inscritas en la Cámara de Comercio tenían como direcciones registradas la Carrera 54 # 64 - 245 Local 01 y Carrera 52 # 85 - 70, de las cuales 14 tenían el teléfono 3491202, una con el teléfono 3705328, y 21 con el teléfono 3175103019. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. La dirección Carrera 54 # 64 - 245 Local 01 registrada para 15 de las sociedades de la Tabla n.° 27, es la misma dirección registrada para las sociedades de la Tabla n.° 8 cuyo representante legal al momento de la constitución era el señor Freddy Rafael Bonilla Brochero, para las sociedades listadas en la Tabla n.° 16 cuyo representante legal al momento de la constitución era el señor Hernando Castañeda Quintero, para las sociedades listadas en la Tabla n.° 42 cuyo representante legal al momento de la constitución era Carlos Enrique Pallares Zambrano, para las sociedades listadas en la Tabla n.° 53 cuyo representante legal al momento de la constitución era Eduardo Antonio Santamaría de la Hoz y para las sociedades listadas en la Tabla n.° 57 cuyo representante legal al momento de la constitución era Samuel David Tcherassi Solano, todas las cuales harían parte de¡ denominado Grupo Tcherassi. Igualmente, el teléfono 3491202 con el cual se registraron 14 de las sociedades de la Tabla n.° 27 coincide con el teléfono registrado para las siguientes sociedades: Tabla i2$ Razón social al Razón social al Razón social al momento de la momento de la momento de la constitución constitución constitución Transportes Carpalza Carlos Enrique Pallares 3491202 S.A.S. Zambrano Rentacoches Carpalza Carlos Enrique Pallares 3491202 S.A.S. Zambrano Alquivehiculos Carpalza Carlos Enrique Pallares 3491202 S.A.S. Zambrano Alquimaquinas y Equipos Carlos Enrique Pallares 3491202 Carpalza S.A.S. Zambrano Alquiequipos Carpalza Carlos Enrique Pallares 3491202 S.A.S. Zambrano Impresión y Logos Carlos Enrique Pallares 3491202 Carpalza S.A.S. Zambrano Impresores y Diseños Carlos Enrique Pallares 3491202 Carpalza S.A.S. Zambrano lnvertour Carpalza S.A.S. Carlos Enrique Pallares 3491202 Zambrano Transporcar-Carpalza Carlos Enrique Pallares 3491202 S.A.S. Zambrano Logística y Distribuciones Carlos Enrique Pallares 3491202 Carpalza S.A.S. Zambrano System-Computer Carlos Enrique Pallares 3491202 O . 93/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General del Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros DE SacIEDADES Carpalza S.A.S. Zambrano Trans-Carga Carpalza Carlos Enrique Pallares 3491202 S.A.S. Zambrano Transportes Carlos Enrique Pallares 3491202 Especializados Carpalza Zambrano S.A.S. Inversiones Carpalza Carlos Enrique Pallares 3491202 S.A.S. Zambrano Digigráficos Carpalza Carlos Enrique Pallares 3491202 S.A.S. Zambrano Ingenieros Edusant Eduardo Antonio 3491202 S.A.S. Santamaría de la Hoz Investigaciones e Eduardo Antonio 3491202 Inversiones Edusant Santamaría de la Hoz S.A.S. Diseños y Publicidad Eduardo Antonio 3491202 Exterior Edusant S.A.S. Santamaría de la Hoz Seguridad - Protección Eduardó Antonio 3491202 Edusant S.A.S. Santamaría de la Hoz Arrendamientos Edusant Eduardo Antonio 3491202 S.A.S. Santamaría de la Hoz Fotografías e Eduardo Antonio 3491202 Impresiones Edusant Santamaría de la Hoz S.A.S. Inver - Construcciones Eduardo Antonio 3491202 Edusant S.A.S. Santamaría de la Hoz Dotaciones Edusant Eduardo Antonio 3491202 S.A.S. Santamaría de la Hoz Confecciones y Tejidos Eduardo Antonio 3491202 Edusant S.A.S. Santamaría de la Hoz Valores y Equipos Eduardo Antonio 3491202 Edusant S.A.S. Santamaría de la Hoz Cerámica y Pisos Eduardo Antonio 3491202 Edusant S.A.S. Santamaría de la Hoz Tecnoservicios Edusant Eduardo Antonio 3491202 S.A.S. Santamaría de la Hoz Embalajes Industriales Eduardo Antonio 3491202 Edusant S.A.S. Santamaría de la Hoz Empaques y Bolsas Eduardo Antonio 3491202 Edusant S.A.S. Santamaría de la Hoz Representaciones e Jennifer Paola Quintero 3491202 Inversiones Jenquinro Rodríguez S.A.S. mv-Inmobiliarias Jennifer Paola Quintero 3491202 Jenquinro S.A.S. Rodríguez Moda y Estilo Superiores Jennifer Paola Quintero 3491202 Jenquinro S.A.S. Rodríguez Ingenieros Jenquinro Jennifer Paola Quintero 3491202 S.A.S. Rodríguez Digigráficos Jenquinro Jennifer Paola Quintero 3491202 S.A.S. Rodríguez Tecnoservicios Jenquinro Jennifer Paola Quintero 3491202 S.A.S. Rodríguez Alguieguipos Jenquinro Jennifer Paola Quintero 3491202 0 941247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General del Proceso LUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Careos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros QQ SOCIEOAØCS S.A.S. Rodríguez Impresores y Diseños Jennifer Paola Quintero 3491202 Jenguinro S.A.S. Rodríguez Cerámica y Pisos Jennifer Paola Quintero 3491202 Jenguinro S.A.S. Rodríguez Apartahotel Jenquinro Jennifer Paola Quintero 3491202 S.A.S. Rodríguez Embalajes Industriales Jennifer Paola Quintero 3491202 Jenguinro S.A.S. Rodríguez Confecciones y Tejidos Jennifer Paola Quintero 3491202 Jenguinro S.A.S. Rodríguez Estilo y Diseño Jenquinro Jennifer Paola Quintero 3491202 S.A.S. Rodríguez System-Mouse Jenquinro Jennifer Paola Quintero 3491202 S.A.S. Rodríguez Dotaciones Jenquinro Jennifer Paola Quintero 3491202 S.A.S. Rodríguez Construcciones y Jennifer Paola Quintero 3491202 Materiales Jenquinro Rodríguez S.A.S. En cuanto al teléfono 3705328, este coincide con el teléfono registrado para las sociedades listadas en la Tabla n.° 23. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 27 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, así: Nombre base Sociedades con el Tabla n.° ¡- mismo nombre Moda y Estilo Superios Moda y Estilo Superios 45 Jenquinro S.A.S. Apartahotel Apartahotel Jenquinro 45 S.A.S. Apartahotel MCE S.A.S. 68 Apartahotel Samtchco 57 S.A.S. Construcciones y Construcciones y 45 Materiales Materiales Jenquinro S.A.S. Representaciones e Representaciones e 45 Inversiones Inversiones Jenquinro S.A.S. Publicidad Exterior Publicidad Exterior 15 Carrascal S.A.S. Carcos Publicidad 4 Exterior S.A.S. Publicidad Exterior Ortizk 29 S.A.S. Publicidad Exterior 57 Samtchco S.A.S. Publicidad Exterior 51 Sánchez S.A.S. lnv-lnmobiliarias lnv-lnmobiliarias . 45 Jenquinro S.A.S. O 951247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Estilo y Diseño Estilo y Diseño Jenquinro 45 S.A.S. Estilo y Diseño Samtchco 57 S.A.S. Ediciones e Impresiones Ediciones e Impresiones 32 Foltal S.A.S. Limpieza Limpieza ECSH S.A.S. 54 Construcciones e Construcciones e 15 Inversiones Inversiones Carrascal S.A.S. Construcciones e 9 Inversiones Bonyb S.A.S. Construcciones e 74 Inversiones DSL S.A.S. Construcciones e 59 Inversiones Vizcaín S.A.S. Construcciones y Construcciones y 64 Mantenimiento Mantenimiento FJT S.A.S. Construcción y 62 Mantenimiento CJA S.A.S. Constructora Constructora CJA S.A.S. 62 Constructora CPAL 42 S.A.S. Constructora Gengocue 24 S.A.S. Constructora Guzna 25 S.A.S. Constructora Ardila 22 S.A.S. Consultores en Seguridad Consultores en Seguridad 26 Social Wal S.A.S. Distribuciones y Distribuciones y 16 Representaciones Representaciones Casqui S.A.S. Cosméticos Cosméticos Wal S.A.S. 26 Distribuidora de Insumos Distribuidora de Insumos 16 Casqui S.A.S. Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales (ej. Casqui, IHR, AMP). No obstante lo anterior, las pruebas aportadas al proceso dan cuenta que las sociedades anteriormente listadas cancelaron su matrícula mercantil el 15 de diciembre de 2014. En consecuencia, es claro para este Despacho que dichas sociedades en la actualidad desaparecieron de la vida jurídica. Dado lo anterior, no será necesario para este Despacho analizar si dichas sociedades efectivamente desarrollaron la actividad de distribución para la cual habían sido creadas, por cuanto su liquidación da cuenta de su inactividad comercial. 0 961247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros D5 SOCiEDADES (xxiii) Esther Karina Jiménez Ortiz La señora Jiménez inscribió 28 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla en el año 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 28 sociedades al momento de su constitución: Tabla n.°29 Fecha de inscripción en Razón Social Actividad mercantil el registro mercantil 26 de marzo de 2012 Impresiones de la Costa Actividades de impresión Ortizk S.A.S. 26 de marzo de 2012 Espejos y Vidrios Ortizk Instalación de vidrios y S.A.S. ventanas 26 de marzo de 2012 Comercio al por menor de equipo óptico y de Óptica Ortizk S.A.S. precisión en establecimientos especializados 26 de marzo de 2012 Comercio, mantenimiento Moto el Emperador Ortizk y reparación de S.A.S. motocicletas y de sus partes, piezas y accesorios 26 de marzo de 2012 Comercio al por menor de leche, productos lácteos y Lácteos Ortizk S.A.S huevos en establecimientos especializados 26 de marzo de 2012 Comercio al por menor de Muebles de Oficina Ortizk electrodomésticos, en S.A.S. establecimientos especializados 26 de marzo de 2012 Comercio al por menor de materiales construcción, artículos de ferretería, Pintar Ortizk S.A.S. cerrajería y productos de vidrio, excepto pinturas en establecimientos especializados 26 de marzo de 2012 Comercio al por menor de Electrohogar Ortizk equipo y artículos de uso S.A.S. doméstico diferentes de electrodomésticos y muebles para el hogar O 97/247 Sentencia Artículo 24 del Código General del Proceso SUPERIIITCNDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros 26 de marzo de 2012 Comercio al por menor de productos farmacéuticos, Reactivos de la Costa medicinales y Ortizk S.A.S odontológicos; artículos de perfumería, cosméticos 26 de marzo de 2012 Organización Empresarial Expendio a la mesa de Ortizk S.A.S. comidas preparadas, en restaurantes 26 de marzo de 2012 Transportes Urbano Transporte intermunicipal Ortizk S.A.S. colectivo regular de pasajeros 26 de marzo de 2012 Archivos Ortizk S.A.S. Otras actividades empresariales ncp 26 de marzo de 2012 Actividades de Electricidad y Plomería asesoramiento Ortizk S.A.S. empresarial y en materia de gestión 26 de marzo de 2012 Organizaciones Deportivas de la Costa Actividades deportivas Ortizk S:A;S. 26 de marzo de 2012 Diseños y Muebles Ortizk Fabricación de muebles S.A.S. para el hogar 26 de marzo de 2012 Comercio al por mayor de Metales Ortizk S.A.S. desperdicios o desechos industriales y material para reciclaje 26 de marzo de 2012 Seguridad Industrial Comércio al por mayor de Ortizk S.A.S. maquinaria y equipo ncp 26 de marzo de 2012 Soluciones Integrales Mantenimiento y Ortizk S.A.S reparación de vehículos automotores 26 de marzo de 2012 Agropecuaria Ortizk Cría especializada de S.A.S. ganado vacuno 26 de marzo de 2012 Actividades de Profesionales Ortizk asesoramiento S.A.S. empresarial y en materia de gestión 26 de marzo de 2012 Logística Producciones Actividades teatrales y Ortizk S.A.S. musicales y otras actividades artísticas O 98/247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros 26 de marzo de 2012 Servicios de Transportes Transporte urbano Ortizk S.A.S. colectivo regular de pasajeros 26 de marzo de 2012 Publicidad Exterior Ortizk S.A.S. Publicidad 26 de marzo de 2012 actividades de Ingeniería de Suministros arquitectura e ingeniería y Ortizk S.A.S. actividades conexas de asesoramiento técnico 26 de marzo de 2012 Comercio al por menor, Inversiones en establecimientos no Distribuciones Ortizk especializados, con S.A.S. surtido compuesto principalmente de alimentos (víveres) 26 de marzo de 2012 Radiólogo y Repuéstos Actividades de apoyo Ortizk S.A.S. diagnostico 26 de marzo de 2012 Comercio al por mayor de Medicamentos Ortizk productos farmacéuticos, S.A.S. medicinales, cosméticos y de tocador 26 de marzo de 2012 Estructuras de la Costa Construcción de obras de Ortizk S.A.S. ingeniería civil Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla nY 29 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Callé 64 # 9-51, Soledad y el teléfono 3153390156. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla nY 29 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, así: Nombre base Sociedades çon el -Tabla n.° mismo_nombre. Espejos y Vidrios Espejos y Vidrios S.A.S. 18 Óptica Óptica Av Villar de¡ Norte 47 Rimonti S.A.S. Óptiça Av Villar S.A.S. 58 Óptica Mybe S.A.S. . 60 Moto el Emperador Moto el Emperador de la 61 Costa EM de . la Hoz S.A.S. Moto el Emperador 18 S.A.S. Lácteos Lácteos Nieve de la 61 Costa EM de la Hoz O 991247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcas Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros S.A.S. Lácteos Nieve S.A.S. 36 Pintar Pintar Niches S.A.S. 35 Reactivos Reactivos Ardua S.A.S. 22 Organización Empresarial Organización Empresarial 60 Mybe S.A.S. Transportes Urbanos Transportes Urbanos 51 Sánchez S.A.S. Transportes Urbanos 55 Vargas Solano S.A.S. Electricidad y Plomería Electricidad y Plomería 17 de¡ Caribe JCP S.A.S. Electricidad y Plomería 33 S.A.S. Metales Metales Guzna S.A.S. 25 Soluciones Integrales Soluciones Integrales 40 Orozco SAS. Agropecuaria Agropecuaria CPAL 42 S.A.S. Agropecuaria e 40 Inversiones Orozco S.A.S. Agropecuaria LBM S.A.S. 80 Agropecuaria Calvo 12 S.A.S. Agropecuaria Wal S.A.S. 26 Servicios de Transportes Servicios de Transportes 51 Sánchez S.A.S. Publicidad Exterior Carcos Publicidad 4 Exterior S.A.S. Publicidad Exterior Argral 27 S.A.S. Publicidad Exterior 15 Carrascal S.A.S. Publicidad Exterior 57 Samtchco S.A.S. Publicidad Exterior 51 Sánchez S.A.S. Inversiones y Inversiones y 19 Distribuciones Distribuciones Mcortina S.A.S. Medicamentos Medicamentos Acostah 5 S.A.S. Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales (ej. Ortizk). Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 29, mantenían las razones sociales con las cuales fueron constituidas, al igual que la actividad mercantil registrada al momento de la inscripción en la Cámara de Comercio de Barranquilla. O 100/247 Sentencia Artículo 24 deI Código General del Proceso SUPERIPITENOENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcas Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros DE SOCIrDAOCS Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 la señora Jiménez Ortiz seguía obrando como representante legal de las mencionadas sociedades, éstas tenían registrada la misma dirección, contaban con el mismo nivel de activos y seguían operando con un único empleado. Aunque algunas de las sociedades listadas en la Tabla n.° 29 cambiaron el número de teléfono registrado, los nuevos números Coinciden con los nuevos números registrados para las sociedades listadas en las Tablas n.° 9 y 10. Asimismo, de las pruebas aportadas al proceso el Despacho pudo constatar que para el año 2016 las mencionadas sociedades no contaban con cuentas bancarias, con excepción de la sociedad Inversiones y Distribuciones Ortizk S.A.S. quien tenía una cuenta de ahorros en el Banco AV Villas, y sus matrículas mercantiles no fueron renovadas en el 2014 aun cuando no se encontraban en causal de disolución. Así, pues, respecto de esta información surgen las inquietudes que ya ha puesto de presente el Despacho en casos anteriores, como que en una misma dirección puedan operar las oficinas de sociedades con actividades mercantiles tan disimiles ccimo lo serían la cría de ganado vacuno, la reparación de automóviles, el transporte urbano de pasajeros y actividades teatrales. Lo anterior, más aun considerando que estas sociedades fueron constituidas con miras a participar en una red de distribución de prendas de vestir, y ninguna de las sociedades listadas en la Tabla n.° 29 tiene dicha actividad comercial registrada. En igual sentido, parecería poco probable que una sociedad que pretenda incursionar en las actividades de las sociedades previamente listadas no sólo se constituya sino que, con 3 años de operación cuente únicamente con activos por valor de $1.000.000 y un único empleado. (xxiv) Jaime Eduardo Jiménez Villa El señor Jiménez inscribió 17 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla en el año 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 17 sociedades al momento de su constitución: Tabla n.° 30 Fecha de inscripción en Razón Social Actividad mercantil el registro mercantil 28 de marzo de 2012 Plomería Villa S.A.S. Reparación de enseres doméstidos 28 de marzo de 2012 Inversiones y Servicios comercio al por menor de Villa S.A.S. combustible para automotores 28 de marzo de 2012 Compañía de Servicios Obtención y suministro de Integrales Villa S.A.S. personal 28 de marzo de 2012 Actividades de Construcción del Caribe contabilidad, teneduría de Villa S.A.S. libros y auditoria; asesoramiento en materia de impuestos 28 de marzo de 2012 Comercio al por mayor de Aliments Villa S.Á.S. productos alimenticios, excepto café trillado O 101/247 Sentencia ArtIculo 24 del Código General del Proceso SUPERIHTEOCNCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros 28 de marzo de 2012 Logística e Inversiones Almacenamiento y Villa S.A.S. deposito 28 de marzo de 2012 Suministros y Soluciones Otras actividades Villa S.A.S empresariales 28 de marzo de 2012 Compañía Logística Villa Transporte municipal de S.A.S. carga por carretera 28 de marzo de 2012 Comercio al por menor, en establecimientos no Representaciones y especializados, con Distribuciones Villa S.A.S. surtido compuesto principalmente de alimentos (víveres) 28 de marzo de 2012 Transportes y Carga De Transporte intermunicipal La Costa Villa S.A.S. de carga por carretera 28 de marzo de 2012 Servicios Técnicos Fabricación de aeronaves Aéreos Villa S.A.S. y de naves espaciales 28 de marzo de 2012 Industrias de Fibras Villa Fabricación de artículos S.A.S. de plástico ncp 28 de marzo de 2012 Compañía de Servicios de transmisión Comunicaciones Villa de programas de radio y S.A.S. televisión 28 de marzo de 2012 Fundiciones Villa S.A.S. Fundición de hierro y de acero 28 de marzo de 2012 Fabricación de partes y Tafler el Ebanista Villa piezas de carpintería para S.A.S. edificios y construcciones 28 de marzo de 2012 Auto Mecanica Villa Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo 28 de marzo de 2012 Logística y Publicidad Villa S.A.S. Publicidad Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 30 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Carrera 10 # 35A - 25 y el teléfono 3106171001. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 30 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, así: Nombre base Sóciedades con el mismo nombre Tablá Inversiones y Servicios Inversiones y Servicios 12 O 102/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPCrnMTCNDENC,A Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Inversiones y Servicios 19 Mcortina S.A.S. Alimentos Alimentos MLM S.A.S. 72 Representaciones y Representaciones y 56 Distribuciones Distribuciones Duque S.A.S. Transportes y Carga Transporte y Carga 57 Samtchco S.A.S. Servicios Técnicos Servicios Técnicos Ardila 22 S.A.S. Servicios Técnicos Guzna 25 S.A.S. Servicios Técnicos Servicios Técnicos Ardila 22 S.A.S. Servicios Técnicos 25 Aéreos Guzna S.A.S. Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales (ej. Villa). Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 30 mantenían las razones sociales con las cuales fueron constituidas, al igual que la actividad mercantil registrada al momento de la inscripción en la Cámara de Comercio de Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 el señor Jiménez seguía obrando como representante legal de las mencionadas sociedades, éstas tenían registrada la misma dirección, mismo teléfono, contaban con el mismo nivel de activos y seguían operando con un único empleado. Asimismo, de las pruebas aportadas al proceso el Despacho pudo constatar que para el año 2016 las mencionadas sociedades no contaban con cuentas bancarias y sus matrículas mercantiles tan solo fueron renovadas en el año 2013, sin que las mismas fueran renovadas en los aios 2014 y 2015 aun cuando no se encontraban en causal de disolución. Así, pues, cabe cuestionar si en efecto en una misma dirección pueden operar las oficinas de sociedades con actividades mercantiles tan disimiles como lo serían las actividades de fabricación de aeronaves y naves espaciales, programas de radio y televisión, fundición de hierro y acero, comercio al por menor de combustible para vehículos, transporte de carga, y suministro de personal. Lo anterior, más aun considerando que estas sociedades fueron constituidas con miras a participar en una red de distribución de prendas de vestir, y ninguna de las sociedades listadas en la Tabla n.° 30 tiene dicha actividad comercial registrada. En igual sentido, parecería poco probable que una sociedad que pretenda incursionar en las actividades descritas en la Tabla n.° 30, particularmente una sociedad dedicada a la fabricación de aeronaves y naves espaciales, no sólo se constituya sino que, con 3 años de operación cuente únicamente con activos por valor de $1.000.000 y un único empleado. Más aún, si dichas sociedades no se encuentran incursas en causales de disolución parecería difícil entender como les es posible participar activamente en la vida comercial cuando han omitido la renovación de sus matriculas mercantiles. O 103/247 Sentencia Articulo 24 de[ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros DE SOCIEDADES Barranquilla en el año 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 11 sociedades al momento de su constitución: Tabla n.° 31 Fecha de ¡nscripción en Razón Social Actividad mercantil el registro mercantil 13 de marzo de 2012 Aluminios Y Actividades de Construcciones Juanda arquitectura e ingeniería y S.A.S. actividades conexas de asesoramiento técnico 14 de marzo de 2012 Central De Arrendamientos Juanda Alquiler de otros tipos de S.A.S. maquinaria y equipo ncp 14 de marzo de 2012 Caribe Y Tecnología Alquiler de maquinaria y Juanda S.A.S. equipo de oficina (incluso computadoras) 14 de marzo de 2012 Aparta Estudios Juanda Alojamiento en hoteles, S.A.S. hostales y aparta-hoteles 14 de marzo de 2012 Agro Cónstrucciones Producción especializada Juanda S.A.S. de cereales y oleaginosas 14 de marzo de 2012 Actividades inmobiliarias Asesoría & Gestión realizadas a cambio de Juanda S.A.S. una retribución o por contrata 14 de marzo de 2012 Actividades inmobiliarias Arrendamos-Equipo realizadas con bienes Juanda S.A.S. propios o arrendados 14 de marzo de 2012 Administración Y Otras actividades Desarrollo Juanda S.A.S. empresariales ncp 14 de marzo de 2012 Actividades de Asesoría En Comercio asesoramiento Juanda S.A.S. empresarial y en materia de gestión 14 de marzo de 2012 ArriendQs De Equipos Alquiler de equipo de Juanda S.A.S. transporte terrestre 14 de marzo de 2012 Arrendamientos Juanda Alquiler de otros tipos de S.A.S. Maquinaria y equipo ncp Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.D 31 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Calle 87 # 44-77 y el teléfono 3031125. 0 1041247 Sonto nc la ArtIculo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPEMHTCNDENcÍA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcas Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Ofl SOCICDAOES Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 31 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, así: Nombre base Sociedades con el Tabla n.° - - -- mismonombre -- - Aluminios y Aluminios y 68 Construcciones Construcciones MCE S.A.S. Central de . Central de 68 Arrendamientos Arrendamientos MCE S.A.S. Central de 57 Arrendamientos Samtchco S.A.S. Central de 7 Arrendamientos Maribol S.A.S. Caribe y Tecnología Caribe y Tecnología MCE 68 S.A.S. Aparta Estudios Aparta Estudios MCE 68 - S.A.S. Agro Construcciones Agro Construcciones 68 ________ MCE S.A.S. Asesoría & Gestión Asesoría & Gestión MCE 68 S.A.S. - - Arrendamos - Equipo Arrendamos - - Equipo 68 MCE S.A.S. Administración y Administración y 68 Desarrollo . Desarrollo MCE S.A.S Asesoría en Comercio Asesoría en Comercio 68 MCE S.A.S. Arriendos de Equipos Arriendos de Equipos 68 MCE S.A.S. Arrendamientos Arrendamientos Edusant 53 S.A.S. Arrendamientos 15 scal S.A.S. damientos MCE r 68 . Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales (ej. Vi!la). Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre -de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 31 mantenían las razones socialés con las cuales fueron constituidas, al igual que la actividad mercantil registrada al momento de la inscripción en la Cámara de Comercio de Barranquilla. - O 1051247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SuprqU4TtworNcA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcas Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros DÉ! SOCIEDAOtS Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 el señor López Bustamante seguía obrando como representante legal de las mencionadas sociedades, éstas tenían registrada la misma dirección, mismo teléfono, Contaban con el mismo nivel de activos y seguían operando bon un único empleado. Asimismo, de las pruebas aportadas al proceso el Despacho pudo constatar que para el año 2016 las mencionadas sociedades no contaban con cuentas bancarias y sus matrículas mercantiles tan solo fueron renovadas en el año 2013, sin que las mismas fueran renovadas en los años 2014 y 2015 aun cuando no se encontraban en causal de disolución. Así, pues, cabe cuestionar si en efecto en una misma dirección pueden operar las oficinas de sociedades con actividades mercantiles tan disimiles como lo serían la producción especializada de cereales, actividades hoteleras y alquiler de maquinaria y eqüipos de transporte terrestre Lo anterior, más aun considerando que estas sociedades fueron constituidas con miras a participar en una red de distribución de prendas de vestir, y ninguna de las sociedades listadas en la Tabla n.° 31 tiene dicha actividad comercia! registrada. En igual sentido, parecería poco probable que una sociedad que pretenda incursionar en las actividades descritas en la Tabla n.° 31 no sólo se constituya sino que, con 3 años de operaci6n cuente únicamente con activos por valor de $1.000.000 y un único empleado. Más aún, si dichas sociedades no se encuentran incursas en causales de disolución parecería difícil entender como les es posible participar activamente en la vida comercial cuando han omitido la renovación de sus matriculas mercantiles (xxvi) William Alberto Lugo Fontalvo El señor Lugo inscribió 31 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla en el año 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 31 sociedades al momento de su constitución: Tabla n.32 1 Fecha de inscripción en Razón Social Actividad mercantil el registro mercantil 18 de enero de 2012 Otros tipos de Inversiones William Lugo intermediación financiera S.A.S. ncp 13 de marzo de 2012 Turismo de la Costa Transporte fluvial Foltal S.A.S. 13 de marzo de 2012 Ediciones e Impresiones Foltal S.A.S. Publicidad 13 de marzo de 2012 Trabajos de demolición y Edificación y Proyectos preparación de terrenos Foltal S.A.S. para la Construcción de edificaciones O 106/247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPEPINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros DE SOCiEDADES 13 de marzo de 2012 comercio al por menor de carnes (incluye aves de Distripescados Foltal corral), productos S.A.S. cárnicos, pescados y productos de mar, en establecimientos 13 de marzo de 2012 Comercio de partes, Distri-Lubricantes Foltal piezas (autopartes) y S.A.S. accesorios (lujos) para vehículos automotores 13 de marzo de 2012 Distri-Motores Foltal Comercio de vehículos S.A.S. automotores nuevos 13 de marzo de 2012 Distribuidora de Comercio al por mayor de Inversiones Foltal S.A.S. otros productos de consumo ncp 13 de marzo de 2012 Distribuidora de Plásticos Fabricación de plásticos Foltal S.A.S. en formas primarias 13 de marzo de 2012 Fabricación de otros Distribuciones el productos de madera; Industrial Foltal S.A.S. f abricación de artículos de corcho, cestería y espartería 13 de marzo de 2012 Comercio al por menor de materiales construcción, Distribuidora de.Tornillos artículos de ferretería, Foltal S.A.S. cerrajeria y productos de vidrio, excepto pinturas en establecimientos especializados 13 de marzo de 2012 Comercio de partes, Distribuidora De Turbos piezas (autopartes) y Foltal S.A.S. accesorios (lujos) para vehículos automotores 13 de marzo de 2012 Madeplas Foltal S.A.S. Fabricación de artículos de plástico ncp 13 de marzo de 2012 Fabricación de artículos Mezclas Foltal S.A.S. de hormigón, cemento y yeso 13 de marzo de 2012 Extracción de otros Minerales Foltal S.A.S. minerales no metálicos ncp O 107/247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros 13 de marzo de 2012 Cultivos la Palma Foltal Producción especializada S.A.S. de cereales y oleaginosas 13 de marzo de 2012 Turismo Costa Caribe Otras actividades de Foltal S.A.S. esparcimiento 13 de marzo de 2012 Distribuidora El Deporte Comercio al por mayor de Foltal S.A.S. otros productos de consumo ncp 13 de marzo de 2012 Comercio al por menor de carnes (incluye aves de Distribuidora de Carnes corral), productos Foltal S.A.S. cárnicos, pescados y productos de mar, en establecimientos 13 de marzo de 2012 Distribuidora y Comercializadora Foltal Transporte fluvial S.A.S. 13 de marzo de 2012 Distribuidora de Frutas Silvicultura y extracción Foltal S.A.S. de la madera 13 de marzo de 2012 Comercio al por menor de libros, periódicos, Distribuidora de Papeles materiales y artículos de Foltal S.A.S. papelería y escritorio, en establecimientos especializados 13 de marzo de 2012 Comercio al por menor, en establecimientos no Distribuidora de Textiles especializados, con Foltal S.A.S. surtido compuesto principalmente de alimentos (viveres 13 de marzo de 2012 Comercio al por mayor de materiales de Distribuidora y Ferretería construcción, vidrio, Foltal S.A.S. artículos de ferretería y equipo y materiales de fontanería y calefacción 13 de marzo de 2012 Comercio al por mayor de materiales de Distribuidora e construcción, Vidrio, Importadora Foltal S.A.S. artículos de ferretería y equipo y materiales de fontanería y calefacción O 108/247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SuPErnNTOrnENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos SAS. y otros DE $OcIEDADCS 13 de marzo de 2012 Comercio de partes, Distribuidora el piezas (autopartes) y Rodamiento Foltal S.A.S. accesorios (lujos) para vehículos automotores 13 de marzo de 2012 Distribuidora la Comercio al por mayor de Refrigeración Foltal materias primas, S.A.S. productos agrícolas y pecuarios, excepto café 13 de marzo de 2012 Eléctricos de¡ Caribe Foltal S.A.S. Trabajos de electricidad 13 de marzo de 2012 Comercio de partes, Eléctricos De Autos Foltal piezas (autopartes) y S.A.S. accesorios (lujos) para vehículos automotores 13 de marzo de 2012 Comercio al por menor de libros, periódicos, Ediciones El Arca Foltal materiales y artículos de S.A.S. papelería y escritorio, en establecimientos especializados 13 de marzo de 2012 Comercio al por menor de materiales construcción, Eléctricos y Repuestos artículos de ferretería, Foltal S.A.S. cerrajeria y productos de vidrio, excepto pinturas en establecimientos especializados Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 32 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas, tenían como dirección registrada la Calle 6413 # 1313 - 61 y el teléfono 3007541397, salvo por Inversiones William Lugo S.A.S. cuya dirección y teléfono registrado corresponden a Carrera 50 # 48 227 Local 01 y teléfono 3705328. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un únicó empleadó La dirección Carrera 50 # 48 - 227 coincide con la dirección que fue registrada para algunas de las sociedades constituidas por los señores Celia de¡ Carmen Espinosa, Víctor Antequera, Jairo Pérez, Jennifer Quintero, Jaime Sánchez, Eduardo Santamaría, Edwin Solano, Irma Suárez y Ema Margarita Zuluaga, todas las cuales harían parte de¡ denominado Grupo Tcherassi. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 32 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, así: Nombre base Sociedades con el Tabla n.° mismo nombre 109/247 O SUPZQIMItNDENCIA Cámara de Comercio Carcas Mantenimiento de Equipos SAS. y otros Ediciones e Impresiones Ediciones e Impresiones 27 Argral S.A.S. Distribuidora de Plásticos Distribuidora de Plásticos 16 Casgui S.A.S. Eléctricos Eléctricos de la Costa 43 Eduper S.A.S. Distribuidora y Distribuidora y 57 Comercializadora Comercializadora Samtchco S.A.S. Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales (ej. Villa). Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 32 mantenían las razones sociales con las cuales fueron constituidas, al igual que la actividad mercantil registrada al momento de la inscripción en la Cámara de Comercio de Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 el señor Lugo seguía obrando como representante legal de las mencionadas sociedades, éstas tenían registrada la misma dirección, con excepción de Inversiones William Lugo S.A.S., mismo teléfono, contaban con el mismo nivel de activos y seguían operando con un único empleado. Asimismo, de las pruebas aportadas al proceso el Despacho pudo constatar que para el año 2016 las mencionadas sociedades no cóntaban con cuentas bancarias, con excepción de Distribuidora de Textiles Foltal S.A.S. quien tiene una cuenta de ahorros en el Banco AV Villas, y sus matrículas mercantiles no fueron renovadas en el año 2014 aun cuando no se encontraban en causal de disolución. Así, pues, cabe cuestionar si en 'efecto en una misma dirección pueden operar las oficinas de sociedades con actividades mercantiles tan disimiles como lo serian el transporte fluvial, comercio de vehículos automotores nuevos, extracción de minerales no metálicos, producción especializada de cereales y silvicultura y extracción de madera. Lo anterior, más aun considerando que estas sociedades fueron constituidas con miras a participar en una red de distribución de prendas de vestir, y ninguna de las sociedades listadas en la Tabla n.° 32 tiene dicha actividad comercial registrada. En igual sentido, parecería poco probable que una sociedad que pretenda incursionar en las actividades descritas en la Tabla n.° 32 no sólo se constituya sino que, con 3 años de operación cuente únicamente con activos por valor de $1.000.000 y un único empleado. (xxvii)Fernando Javier Meza Puentes El señor Meza inscribió 10 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla en el año 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 10 sociedades al momento de su constitución: Tabla n.° 33 Fecha de inscripción en el registro mercantil Razón Social Actividad mercantil 0 1101247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros 14 de marzo de 2012 Mantenimiento y Todo Aires Mezap S.A.S. reparación de maquinaria y equipo 27 de febrero de 2012 Comercio al por menor de Muebles mi Oficina electrodomésticos, en S.A.S. establecimientos especializados 27 de febrero de 2012 Comercio, mantenimiento Mecánica Moto Meza y reparación de S.A.S. motocicletas y de sus partes, piezas y accesorios 15 de marzo de 2012 Muros y Pisos Pintar Comercio al por mayor de S.A.S. pinturas y productos conexos 28 de febrero de 2012 Trabajos de demolición y Demoliciones Fernán preparación de terrenos S.A.S. para la construcción de edificaciones 28 de febrero de 2012 Taller de Mecánica Meza Comercio de vehículos S.A.S. automotores nuevos 28 de febrero de 2012 Terrenos y Obras Civiles Construcción de obras de S.A.S. ingeniería civil 28 de febrero de 2012 actividades de Electricidad y Plomería asesoramiento S.A.S. empresarial y en materia de gestión 28 de febrero de 2012 Ventana y Vidrios Meza Instalación de vidrios y S.A.S. ventanas 27 de febrero de 2012 Encuadernados Fernando S.A.S. Actividades de impresión Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 33 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Carrera 42A #2 - 84/36 y el teléfono 3594833. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. La dirección registrada para estas sociedades coincide con la dirección registrada para las sociedades de la Tabla n.° 58, todas las cuales harían parte de¡ denominado Grupo Tcherassi. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 33 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, así: rNombre base ±hi$°CiSáSiCón& - - Tabla n.° O 111/247 Sentencia Artículo 24 del Código General del Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros mimoTnombiU 41 Mecánica Moto Meza Mecánica Moto Meza de 61 la Costa EM de la Hoz S.A.S. Terrenos y Obras Civiles Terrenos y Obras Civiles 56 Duque S.A.S. Ventana y Vidrios Ventana y Vidrios Vargas 55 Solano S.A.S. Encuadernados Fernando Encuadernados Fernando 8 Brochero S.A.S. Demoliciones Demoliciones Fernán del 17 Caribe JCP S.A.S. Demoliciones Niches del 17 Caribe JCP S.A.S. Demoliciones Brochero 8 S.A.S. Demoliciones Niches 35 S.A.S. Muros y Pisos Muros y Pisos Pintar del 47 Norte Rimonti S.A.S. Muros y Pisos Brochero 8 S.A.S. Electricidad y Plomería Electricidad y Plomería 29 Ortizk S.A.S. Electricidad y Plomería 17 del Caribe JCP S.A.S. Taller de Mecánica Taller de Mecánica 6 Antequera S.A.S. Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales. Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 33 mantenían las razones sociales con las cuales fueron constituidas, al igual que la actividad mercantil registrada al momento de la inscripción en la Cámara de Comercio de Barranquilla, con excepción de Ventana y Vidrios Meza S.A.S. que pasó a ser Distrialuminios Omar S.A.S. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 el señor Meza seguía obrando como representante legal de las mencionadas sociedades, éstas tenían registrada la misma dirección, mismo teléfono, contaban con el mismo nivel de activos y seguían operando con un único empleado. Asimismo, de las pruebas aportadas al proceso el Despacho pudo constatar que para el año 2016 las mencionadas sociedades no contaban con cuentas bancarias, y sus matrículas mercantiles tan solo fueron renovadas en el año 2013, sin que las mismas fueran renovadas en los años 2014 y 2015 aun cuando no se encontraban en causal de disolución. Así, pues, respecto de esta información surgen varias inquietudes para el Despacho. Cabe cuestionar si en efecto en una misma dirección pueden operar las oficinas de sociedades con actividades mercantiles tan disimiles como lo serían el comercio al por menor de electrodomésticos, construcción de obras de ingeniería civil, actividades de demoliqión. Lo anterior, más aun considerando que O 112/247 Sentencia Artículo 24 deI Código General del Proceso supernpntnosnc,A Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros estas sociedades fueron constituidas con miras a participar en una red de distribución de prendas de vestir, y ninguna de las sociedades listadas en la Tabla n.° 33 tiene dicha actividad comercial registrada. En igual sentido, parecería poco probable que una sociedad que pretenda incursionar en las actividades descritas en la Tabla n.° 33 no sólo se constituya sino que, con 3 años de operación cuente únicamente con activos por valor de $1.000.000 y un único empleado. (xxviii) Mabel Margarita Monsalve Salcedo La señora Monsalve inscribió 9 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla en el año 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 9 sociedades al momento de su constitución: Tabla n.° 34 Fecha de Razón Social Actividad mercantil inscripción en el registro mercantil 15 de marzo de Comercio al por mayor de 2012 Cárnicos Salcedo materias primas, productos S.A.S. agrícolas y pecuarios, excepto café 15 de marzo de E S.A.S. quloilclna oo Mantenimiento y reparación de 2012 maquinaria y equipo 15 de marzo de Comercio al por menor de 2012 Farmamedical productos farmacéuticos Monsalve S.A.S. medicinales y odontológicos; artículos de perfumeria, cosméticos y de 15 de marzo de Comercio al por menor de 2012 Mabel Dulce S.A.S. productos de confitería en establecimientos especializados 15 de marzo de Comercio al por menor de leche, 2012 Lechesalve S.A.S. productos lácteos y huevos en __________________ • establecimientos especializados 15 de marzo de Comercio al por menor de 2012 materiales construcción, artículos Ferreconstruccion de ferretería, cerrajería y Monsalve S.A.S. .., - productos de vidrio, excepto pinturas en establecimientos especiales 15 de marzo de Comercio al por mayor de 2012 Ofimaquinas Monsalve productos farmacéuticos, S.A.S. medicinales, cosméticos y de tocador 15 de marzo de Comercio al por menor de 2012 materiales construcción, artículos A O inturamas de ferretería, cerrajería y productos de vidrio, excepto pinturas en establecimientos especiales 15 de marzo de Comercio al por menor de todo 2012 Domestiusos S.A.S. tipo de calzado, artículos de cuero y sucedáneos del cuero, en establecimientos especializados O - 113/247 Sentencia ArtIculo 24 del Código General de¡ Proceso SUPERI}nCNOCNOA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcas Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros DE SOCIEDADES - Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 34 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Calle 108 # if - 82 y el teléfono 3827771. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la tabla n.° 34 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, así: Nombre base Sociedades-con.el Tabla n.° mismo nombre Ferreconstrucción Ferreconstrucción Vargas 55 Solano S.A.S. Mabel Dulce Mabel Dulce de la Costa 61 EM de la Hoz S.A.S. Ofimaquinas Ofimaquinas del Norte 47 Rimonti S.A.S. Leches Leches Brochero S.A.S. 8 Lechesalve de la Costa 43 EM de la Hoz S.A.S. Domestiusos Domestiusos de¡ Caribe 17 JCP S.A.S. Cárnicos Cárnicos Antequera 6 S.A.S. Cárnicos AMP S.A.S. 77 Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales. Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 34 mantenían las razones sociales con las cuales fueron constituidas, al igual que la actividad mercantil registrada al momento de la inscripción en la Cámara de Comercio de Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 la señora Monsalve seguía obrando como representante legal de las mencionadas sociedades, con excepción de las sociedades Equioficina S.A.S. y Pinturamas S.A.S., quienes eran representadas legalmente por Marlon Gómez Cortes y Kelly Carrillo Hernández, respectivamente. El Despacho también pudo constatar que las sociedades listadas en la Tabla n.° 34 tenían registrada la misma dirección, mismo teléfono, contaban con el mismo nivel de activos y seguían operando con un único empleado. Asimismo, de las pruebas aportadas al proceso el Despacho pudo constatar que para el año 2016 las mencionadas sociedades no contaban con cuentas bancarias y sus matrículas mercantiles tan solo fueron renovadas en el año 2013, sin que las mismas fueran renovadas en los años 2014 y 2015 aun cuando no se encontraban en causal de disolución. Así, pues, cabe cuestionar si en efecto en una misma dirección pueden operar las oficinas de sociedades con actividades mercantiles tan disimiles como lo serian el comercio de materias primas agrícolas, comercialización de productos farmacéuticos, comercialización de confites y materiales de construcción. Lo anterior, más aun considerando que estas sociedades fueron constituidas con miras a participar en una red de distribución de prendas de vestir, y tan sólo una O 114/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPEPINTCNDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Careos Mantenimiento de Equipos SAS. y otros de las sociedades listadas en la Tabla n.° 34 tiene dicha actividad comercial registrada. En igual sentido, parecería poco probable que una sociedad que pretenda incursionar en las actividades descritas en la Tabla n.° 34 no sólo se constituya sino que, con 3 años de operación cuente únicamente con activos por valor de $1.000.000 y un único empleado. (xxix) Carlos Mosquera Peñaloza El señor Mosquera inscribió 10 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla en el año 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estás 10 sociedades al momento de su constitución: Fecha de Razón Social Actividad mercantil inscripción en el registro mercantil 29 de febrero de Demoliciones Niches Trabajos de demolición y 2012 S.A.S. preparación de terrenos para la construcción de edificaciones 15 de marzo de Plantas y Flores Niches Comercio al por mayor de flores y 2012 S.A.S. plantas ornamentales 29 de febrero de Com ich punes S.A.S. Consultores en equipos de 2012 informática 29 de febrero de Taller de Motos Niches Comercio, mantenimiento y 2012 S.A.S. reparacon de motocicletas y de sus partes, piezas y accesorios 15 de marzo de Pintar Niches S.A.S. Comercio al por mayor de 2012 pinturas y productos conexos 15 de marzo de Vidrios Ventanas 2012 Niches S.A.S. Instalación de vidrios y ventanas 15 de marzo de Distribuidora de Pollos Otros tipos de expendio ncp de 2012 los Niches S.A.S. alimentos preparados 15 de marzo de Comercio al por menor de 2012 Calzado Mosquerap productos nuevos de consumo S.A.S. doméstico ncp, en establecimientos especializados 29 de febrero de Taller Automotriz Comercio de vehículos 2012 Niches SAS. automotores nuevos 15 de marzo de Obras Civiles Niches ---lingeniería Construcción de obras de 2012 1 S.A.S. civil Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 35 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Calle 38 # 13-27 y el teléfono 3806148. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleadó. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 35 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, asi: Nombre base Sociedades con el Tabla n.° mismo nombre Vidrios Ventanas Vidrios Ventanas ECSH 54 S.A.S. O 115/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos SAS. y otros Plantas y Flores Plantas y Flores 6 Antequera S.A.S. Demoliciones Demoliciones Brochero 8 S.A.S. Demoliciones Niches de¡ 17 Caribe JCP S.A.S. Demoliciones Fernán de¡ 17 Caribe JCP S.A.S. Demoliciones Fernán 33 S.A.S. Taller de Motos Taller de Motos Brochero 8 S.A.S. Distribuidora de Pollo Distribuidora de Pollo 17 Niches de¡ Caribe JCP S.A.S Compuniches Compuniches de¡ Caribe 17 JCP S.A.S. Taller Automotriz Taller Automotriz Bonyb 9 S.A.S. Pintar Pintar Ortizk S.A.S. 29 Calzado Calzado de¡ Caribe 55 Vargas Solano S.A.S. Calzado MMV S.A.S. 93 Calzado ECSH S.A.S. 54 Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales. Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 35 mantenían las razones sociales con las cuales fueron constituidas, al igual que la actividad mercantil registrada al momento de la inscripción en la Cámara de Comercio de Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 el señor Mosquera seguía obrando como representante legal de las mencionadas sociedades, con excepción de las sociedades Vidrios Ventanas Niches S.A.S. y Obras Civiles Niches S.A.S., quienes eran representadas legalmente por Rubén Serrano Rodado y Alvaro Castro Alandete, respectivamente. El Despacho también pudo constatar que las sociedades listadas en la Tabla n.° 35 tenían registrada la misma dirección, el mismo teléfono con excepción de Ventanas Niches S.A.S. que tiene el 3145775690, contaban con el mismo nivel de activos y seguían operando con un único empleado. Asimismo, de las pruebas aportadas al proceso el Despacho pudo constatar que para el año 2016 las mencionadas sociedades no contaban con cuentas bancarias y sus matrículas mercantiles tan solo fueron renovadas en el año 2013, sin que las mismas fueran renovadas en los años 2014 y 2015 aun cuando no se encontraban en causal de disolución. Así, pues, cabe cuestionar si en efecto en una misma dirección pueden operar las oficinas de sociedades con actividades mercantiles tan disimiles como lo serian el comercio de flores y plantas ornamentales, la comercialización de vehículos nuevos, expendio de alimentos preparados y la construcción de obras de ingeniería civil. Lo anterior, más aun considerando que estas sociedades fueron O 116/247 Sentencia ArtIculo 24 deI Código General del Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros OC sOCIEOADts Constituidas con miras a participar en una red de distribución de prendas de vestir, y ninguna de las sociedades listadas en la Tabla n.° 35 tiene dicha actividad comercial registrada. En igual sentido, parecería poco probable que una sociedad que pretenda incursionar en las actividades descritas en la Tabla n.° 35 no sólo se constituya sino que, con 3 años de operación cuente únicamente con activos por valor de $1.000.000 y un único empleado. (xxx) Nataly Andrea Niebles Jurado La señora NJiebles inscribió 8 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla en el año 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 8 sociedades al momento de su constitución: tibiait9U Fecha de Razón Social Actividad mercantil inscripción en el jgistro mercantil 6 de marzo de Comercio al por mayor de 2012 Reparar Rápido S.A.S. productos farmacéuticos, medicinales, cosméticos y de tocador 6 de marzo de De Todo en el Hogar Comercio al por menor de 2012 S.A.S. electrodomésticos, en establecimientos especializados 6 de marzo de Comercio al por menor de 2012 Encanto Farmacéutico productos farmacéuticos, S.A.S. medicinales y odontológicos: artículos de perfumería, cosméticos y de 6 de marzo de Comercio al por menor de 2012 materiales construcción, artículos Pinta y Pinta Mas de ferretería, cerrajería y S.A.S. productos de vidrio, excepto pinturas en establecimientos especiales 6 de marzo de Mare Oficinas S.A.S. Mantenimiento y reparación de 2012 maquinaria y equipo 6 de marzo de Comercio al por menor de leche, 2012 Lácteos Nieve S.A.S. productos lácteos y huevos en establecimientos especializados 6 de marzo de Comercio al por mayor de 2012 Carnes y Mas Carne materias primas, productos S.A.S. agrícolas y pecuarios, excepto café 6 de marzo de Comercio al por mayor de 2012 Farmacia el Encanto productos farmacéuticos, S.A.S. medicinales, cosméticos y de tocador. Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tbla n.° 36 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Carrera 10 # 34 72 y el teléfono 3000170. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. O 117/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPEPINTrNDrNc,A Cámara de Comercio de Bartanquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Dr SOCItOADES Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 36 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, así: Nombre base Sociedadescon el Tabla n.° mismo nombre - Mare Oficinas Mare Oficinas de la Costa 61 EM de la Hoz S.A.S. Encanto Farmacéutico Encanto Farmacéutico 6 Antequera S.A.S. De Todo en el Hogar De Todo en el Hogar de¡ 17 Caribe JCP S.A.S. De Todo en el Hogar 8 Brochero S.A.S. Farmacia Farmacia de la Costa 8 Brochero S.A.S. Farmacia Duque S.A.S. 56 Pinta y Pinta Pinta y Pinta Ardila S.A.S. 22 Lácteos Lácteos Nieve de la 61 Costa EM de la Hoz S.A.S. Lácteos Ortizk S.A.S. 29 Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales. Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 36 mantenían las razones sociales con las cuales fueron constituidas, al igual que la actividad mercantil registrada al momento de la inscripción en la Cámara de Comercio de Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 la señora Niebles seguía obrando como representante legal de las mencionadas sociedades, con excepción de las sociedades Carnes y Más Carnes S.A.S., Lácteos Nieve S.A.S. y Mare Oficinas S.A.S., quienes eran representadas legalmente por Manuel Paba Guete, Franklin Olivero Espino y Jenys Villamizar Medina, respectivamente. El Despacho también pudo constatar que las sociedades listadas en la Tabla n.° 36 tenían registrada la misma dirección, mismo teléfono, contaban con el mismo nivel de activos y seguían operando con un único empleado. Asimismo, de las pruebas aportadas al proceso el Despacho pudo constatar que para el año 2016 las mencionadas sociedades no contaban con cuentas bancarias, con excepción de Mare Oficinas S.A.S. y Carnes y Más Carnes S.A.S., quienes tienen cuentas de ahorro en el Banco AVVillas, y sus matrículas mercantiles tan solo fueron renovadas en el año 2013, sin que las mismas fueran renovadas en los años 2014 y 2015 aun cuando no se encontraban en causal de disolución. Así, pues, cabe cuestionar si en efecto en una misma dirección pueden operar las oficinas de sociedades con actividades mercantiles tan disimiles como lo serían el comercio de productos lácteos, productos farmacéuticos, electrodomésticos y materiales de construcción. Lo anterior, más aun considerando que estas sociedades fueron constituidas con miras a participar en O 118/247 Sentencia ArtIculo 24 de¡ Código General de¡ Proceso Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros OC SOCÍCOADES una red de distribución de prendas de vestir, y ninguna de las sociedades listadas en la Tabla n.° 36 tiene dicha actividad comercial registrada. En igual sentido, parecería poco probable que una sociedad que pretenda incursionar en las actividades descritas en la Tabla n.° 36 no sólo se constituya sino que, con 3 años de operación cuente únicamente con activos por valor de $1.000.000 y un único empleado. (xxxi) José Armando Olave Beltrán El señor Olave inscribió 12 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla el 6 de marzo de¡ año 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 12 sociedades al momento de su constitución: Tabla nY3l Fecha de Razón Soéial Actividad mercantil inscripción en el gistro mercantil Alimentos Congelados Descascarillado, prensado y 14 de marzo de Ajob S.A.S. Sigla elaboración de harinas de 2012 Alimentos Congelados cereales Ajob 15 de marzo de Artes Gráficas Ajob Actividades de impresión 2012 S.A.S. 14 de marzo de Autos Y Coches Ajob Comercio de partes, piezas 2012 S.A.S. (autopartes) y accesorios (lujos) para vehículos automotores 14 de marzo de 2012 Cargacaribe S.A.S. Manipulación de carga 15 de marzo de Comercializadora De Comercio al por menor de todo 2012 Textiles Ajob S.A.S. tipo de calzado, artículos de cuero y sucedáneos de¡ cuero 14 de marzo de Distribuidora De Comercio al por mayor de 2012 Alimentos Ajob S.A.S. b ebidas y productos de¡ tabaco Sigla Distribuidora De 14 de marzo de 2012 Olave & Beltrán S.A.S. Transporte marítimo de cabotaje 14 de marzo de Operador De¡ Atlántico Manipulación de carga 2012 S.A.S. 14 de marzo de Operador Logístico Y Otras actividades 2012 Portuario De Barranquilla S.A.S. complementarias de¡ transporte 14 de marzo de 2012 Portvillanueva S.A.S. Manipulación de carga 14 de marzo de Procesos Logísticos Otras actividades 2012 De¡ Caribe S.A.S. Sigla . complementarias de¡ transporte Prolocaribe S.A.S. Actividades de contabilidad, 14 de marzo de Servicios Y Asesorías teneduría de libros y auditoria; 2012 Ajob S.A.S. asesoramiento en materia de impuestos Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 37 fueron inscritas en la Cámara de Comercio tenían como dirección registrada las siguientes: SUPERIPOtNOCNCIA OS SOCIEDADES 119/247 Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Tabla n.°8 - Direcciones registradas Calle 4#42-30 Calle 4#42— 18 Calle 3 # 42 -174 Calle 3 # 42— 126 Carrera 42C # 3 - 79 Carrera 421 # 3 - 76 Todas las sociedades tenían como teléfono registrado el 311 - 4330718 3020601. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con uno o dos empleados. Las direcciones Calle 3 # 42- 126, y Calle 4 # 42 - 30 coinciden con la dirección registrada para algunas de las sociedades de la Tabla n.° 24, todas las cuales harían parte de¡ denominado Grupo Tcherassi. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que un nombre de las sociedades listadas en la Tabla n.° 37 coincide con el nombre de la sociedad listada en otra tabla, así: Nombre base Sociedades con el Tabla n.° mismo nombre Artes Gráficas Artes Gráficas LBM 80 S.A.S. Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales. Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, la mayoría de las sociedades descritas en la Tabla n.° 37 mantenían las razones sociales con las cuales fueron constituidas, al igual que la actividad mercantil registrada al momento de la inscripción en la Cámara de Comercio de Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 el señor Olave seguía obrando como representante legal de las mencionadas sociedades, éstas tenían registrada la misma dirección, mismo teléfono, contaban con el mismo nivel de activos y seguían operando con un único empleado. Lo anterior, con excepción de la sociedad Servicios y Asesorías Ajob S.A.S., que cambió su razón social por Tesla Security S.A.S., al igual que modificó su actividad comercial, cambió de representante legal, de dirección y teléfono. Aunque mantuvo el mismo número de empleados con los que inició y el nivel de activos, las fechas en que renovó su matrícula mercantil son diferentes aquellas de las demás de las sociedades listadas en la Tabla n.° 37. En consecuencia, podría pensarse que esta sociedad efectivamente fue puesta en marcha. En cuanto a las demás sociedades listadas en la Tabla n.° 37, el Despacho pudo constatar que para el año 2016 las mencionadas sociedades no contaban con cuentas bancarias y sus matriculas mercantiles fueron renovadas en las mismas fechas. Así, pues, respecto de esta información surgen varias inquietudes para el Despacho. Cabe cuestionar si en efecto en una misma dirección pueden operar las oficinas de sociedades con actividades mercantiles tan disimiles como lo serian la comercialización de bebidas y tabaco, la manipulación de carga y el 0 1201247 Sentencia ArtIculo 24 del Código General del Proceso SUPEPrNTCPIDENcA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros DC SOCIZDADCS transporte marítimo de pasajeros. Así, pues, si las sociedades listadas en la Tabla n.° 37 debían pertenecer a una red de distribución de prendas de vestir, es poco claro para este Despacho porque ninguna de las sociedades allí listadas comprenden actividades comerciales relacionadas con dicho sector de la economía. En igual sentido, parecería poco probable que una sociedad que pretenda incursionar en las actividades mercantiles aludidas, no sólo se constituya sino que, con 3 años de operación cuente únicamente con activos por valor de $1.000.000 y un único empleado. (xxxii)Marbel Luz Olmos Flórez La señora Olmos inscribió 9 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla el 6 de marzo del año 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 9 sociedades al momento de su constitución: Tabla n.°39 Fecha de Razóñ Social Actividad mercantil inscripción en el jgistro mercantil 6 de marzo de Comercio al por mayor de 2012 Moda Vestir S.A.S. prendas de vestir, accesorios de prendas de vestir y artículos elaborados en piel 6 de marzo de Equipo Moda S.A.S. .A.S. omercio al por mayor de 2012 . productos diversos 6 de marzo de Calzado Moda S.A.S. Comercio al por mayor de 2012 calzado 6 de marzo de . Comercio al por menor de equipo 2012 Eléctricos Hogar S.A.S: y artículos de uso doméstico diferentes de electrodomésticos y muebles para el hogar 6 de marzo de Diverso Moda S.A.S. Comercio al por mayor de 2012 productos diversos 6 de marzo de Transporte Expreso Transporte urbano colectivo 2012 S.A.S. regular de pasajeros 6 de marzo de Comercio al por mayor de 2012 materiales de construcción, Ferre Moda S.A.S. vidrío, artículos de ferretería y Equipo y materiales de fontanería y calefacción 6 de marzo de Comercio al por menor de 2012 Papelera de Moda muebles para oficina, maquinaria S.A.S. y equipo de oficina, computadoras y programas de computadora, 6 de marzo de Casa Residencias Alojamiento en hoteles, hostales 2012 S.A.S. y aparta-hoteles Este Despacho ha podido constatar• que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 39 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Carrera 8 # 52 - 71 y el teléfono 3020601. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. O 121/247 Sentencia ArtÍculo 24 de¡ Código General del Proceso SUPERINTEIIDEflCtA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcas Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros D SOCIVØÁDES Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 39 Coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, así: - - Ñójj,bie base Sióiéiiiis con el Tabla n.° - mismo nombre Papelera de Moda Papelera de Moda 6 Antequera S.A.S. Ferre Moda Ferre Moda Brochero 8 S.A.S. Eléctricos Hogar Eléctricos Hogar del 17 Caribe JCP S.A.S. Equipo Moda Equipo Moda Dicaba 13 S.A.S. Moda de Vestir Moda Vestir De La Costa 61 EM De La Hoz S.A.S. Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales (ej. Antequera, JCP, Niches). Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 39 mantenían las razones sociales con las cuales fueron constituidas, al igual que la actividad mercantil registrada al momento de la inscripción en la Cámara de Comercio de Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 la señora Olmos Florez seguía obrando como representante legal de las mencionadas sociedades, éstas tenían registrada la misma dirección, mismo teléfono, contaban con el mismo nivel de activos y seguían operando con un único empleado. Asimismo, de las pruebas aportadas al proceso el Despacho pudo constatar que para el año 2016 las mencionadas sociedades no contaban con cuentas bancarias y sus matrículas mercantiles tan solo fueron renovadas en el año 2013, sin que las mismas fueran renovadas en los años 2014 y 2015 aun cuando no se encontraban en causal de disolución: Así, pues, cabe cuestionar si en efecto en una misma dirección pueden operar las oficinas de sociedades con actividades mercantiles tan disimiles como lo serían las actividades de alojamiento en hoteles, con las actividades de calzado o transporte urbano colectivo de pasajeros. Lo anterior, más aun considerando que estas sociedades estarían encaminadas a participar en una red de distribución de prendas de vestir, y tan solo una de las sociedades listadas en la Tabla n.° 39 tiene dicha actividad comercial registrada. En igual sentido, parecería poco probable que una sociedad que pretenda incursionar en el mercado hotelero o en actividades de transporte urbano de pasajeros, no sólo se constituya sino que, con 3 años de operación cuente únicamente con activos por valor de $1.000.000 y un único empleado. Más aún, si dichas sociedades no se encuentran incursas en causales de disolución parecería difícil entender como les es posible participar activamente en la vida comercial cuando han omitido la renovación de sus matriculas mercantiles. (xxxiii) Elizabeth Orozco Ortega La señora Orozco inscribió 18 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 18 sociedades al momento de su constitución: SUPZRINTENDCNCIA DO SOCtrOAoEs 122/247 Cámara de Comercio de Barranquilla contra Careos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Tabla n.° 40 1 Fecha de Razón Social Actividad mercantil inscripción en el registro mercantil 27 de marzo de Agropecuaria E Actividades de servicios, 2012 Inversiones Orozco agrícolas y ganaderos, excepto S.A.S. las actividades veterinarias 28 de marzo de Asesorías Y Servicios Planes de seguros de generales 2012 Orozco S.A.S. 28 de marzo de Comercializadora De Comercio al por menor de 2012 Combustibles Orozco combustible para automotores S.A.S. Comercio al por mayor de 28 de marzo de Comercializadora De productos químicos básicos, 2012 Plásticos Orozco S.A.S. plásticos y caucho en formas primarias y productos químicos 27 de marzo de Compañía Transportadora Orozco Transporte municipal de carga 2012 S.A.S. por carretera 27 de marzo de Concretos Orozco Fabricación de artículos de 2012 S.A.S. hormigón, cemento y yeso 28 de marzo de Diseños Y Accesorios Fabricación de muebles para el 2012 Orozco S.A.S. jjp9ar 28 de marzo de Distribuidora De Comercio al por menor de leche, 2012 Lácteos Orozco S.A.S. productos lácteos y huevos en establecimientos especializados Distribuidora Y Comercio al por menor de 27 de marzo de Compañía Orozco materiales construcción, artículos 2012 S.A.S. de ferretería, cerrajería y productos de vidrío 27 de marzo de Comercio al por menor de frutas 2012 Frutas Orozco S.A.S. y verduras en establecimientos especializados Comercio al por mayor de 27 de marzo de materiales de construcción, 2012 Hierros Orozco S.A.S. vidrio, artículos de ferretería y equipo y materiales de fontanería y calefacción 27 de marzo de Industria Metalmecánica Orozco Trabajos de instalación de 2 012 S.A.S. equipos 27 de marzo de Comercio de partes, piezas 2012 Llantas Orozco S.A.S. (autopartes) y accesorios (lujos) para vehículos automotores 27 de marzo de Mantenimiento Y Construcción de edificaciones 2012 Montaje Orozcó S.A.S. para uso no residencial 27 de marzo de Mantenimiento Y Fabricación de productos 2012 Montajes Orozco S.A.S. metálicos para uso estructural 27 de marzo de Mecánica Y Refrigeración Orozco Mantenimiento y reparación de 2012 S.A.S. maquinaria y equipo 27 de marzo de Soluciones Integrales Mantenimiento y reparación de 2012 Orozco S.A.S. maquinaria y equipo O . 123/247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros 27 de marzo de Fabricación de productos de 2012 Tubos Orozco S.A.S. arcilla y cerámica no refractarias, para uso estructural - Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en lá Tabla n.° 40 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Calle 47 '# 2113 - 69 y el teléfono 3706293. Igualmente, para dicha fecha, las méncionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 40 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, así: Nombre base - Sociedades con el Tabla n.° mismo_nombre Comercializadora de Comercializadora de 77 Combustibles Combustibles AMP S.A.S. Comercializadora de Comercializadora de 53 Plásticos Plásticos ESD S.A.S. Comercializadora de 48 Plásticos Rocruz S.A.S. Diseños y Accesorios Diseños y Accesorios 84 JLO S.A.S. Distribuidora de Lácteos Distribuidora de Lácteos 16 .Casgui S.A.S. Asesorías y Servicios Asesorías y Servicios 11 Yica S.A.S. Asesorías y Servicios 86 JPA S.A.S. Agropecuaria Agropecuaria CPAL 42 S.A.S. Agropecuaria Calvo 12 S.A.S. Agropecuaria LBM S.A.S. 80 Agropecuaria Ortizk 29 S.A.S. Agropecuaria Wal S.A.S. 26 Hierros Hierros Mcortina S.A.S. 19 Concretos Concretos MME S.A.S. 88 Concretos Mcortina 19 S.A.S. Soluciones Integrales Soluciones Integrales 29 Ortizk S.A.S. Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales. Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 40 mantenían las razones sociales con las cuales fueron constituidas, O 124/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso suprrnwtcpwENc,A Cámara de Comercio de Barranquilla contra Camas Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros OC SOCICOAO[S al igual que la actividad mercantil registrada al momento de la inscripción en la Cámara de Comercio de Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 la señora Orozco seguía obrando como representante legal de las mencionadas sociedades, éstas tenian registrada la misma dirección, mismo teléfono, contaban con el mismo nivel de activos y seguían operando con un único empleado. Asimismo, de las pruebas aportadas al proceso el Despacho pudo constatar que para el año 2016 las mencionadas sociedades no contaban con cuentas bancarias y sus matriculas mercantiles no fueron renovadas ni en el 2013, 2014 ni 2015. Así, pues, cabe cuestionar si en efecto en una misma dirección pueden operar las oficinas de sociedades con actividades mercantiles tan disimiles como lo serían la construcción de edificaciones para uso no residencial, fabricación de productos metálicos, actividades agrícolas y veterinarias, y la fabricación de muebles para el hogar. Así, pues, si las sociedades listadas en la Tabla n.° 40 debían pertenecer a una red de distribución de prendas de vestir, es poco claro para este Despacho porque ninguna de las sociedades allí listadas comprenden actividades comerciales relacionadas con dicho sector de la economía. En igual sentido, parecería poco probable que una sociedad que pretenda incursionar en las actividades mercantiles aludidas, no sólo se constituya sino que, con 3 años de operación cuente únicamente con activos por valor de $1.000.000 y un único empleado. (xxxiv) Jeivier William Padilla Córdoba El señor Padilla inscribió 10 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla el 6 de febrero de¡ 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 10 sociedades al momento de su constitución: Fecha de Razón Social Actividad mercantil inscripción en el i!Oistro 'mercantil 6 de febrero de Alquimaquinas Alquiler de otros tipos de 2012 Javibpad S.A.S. maquinaria y equipo 6 de febrero de Inversiones Javibpad Otros tipos de intermediación 2012 S.A.S. financiera 6 de febrero de Transcarga Javibpad 2012 S.A.S. Manipulación de carga 6 de febrero de Transpasajeros. Transporte urbano colectivo 2012 Javibpad S.A.S. regular de pasajeros 6 de febrero de Transportes Especiales Transporte no regular colectivo 2012 Javibpad S.A.S. de pasajeros 6 de febrero de Alquilautos Javibpad Alquiler de equipo de transporte 2012 S.A.S. terrestre 6 de febrero de Logística y Transporte 2012 Javibpad S.A.S. Almacenamiento y deposito 6 de febrero de Transporte de Transporte urbano colectivo 2012 Pasajeros Javibpad S.A.S. regular de pasajeros 6 de febrero de Rentacoches Javibpad Alquiler de otros tipos de 2012 S.A.S. maquinaria y equipo 6 de febrero de lnvertour Javibpad Actividades de agencias de viajes 2012 S.A.S. y organizadores de viajes; 0 1251247 Sentencia ArtIculo 24 de¡ Código General de[ Proceso SupERINvENDExcIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcas Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Actividades de asistencia a turistas Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 41 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Calle 22 # 28 - 102 y el teléfono 3007191403. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 41 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, así: Nombre base Sociedades con el Tabla n.° - mismo nombre - Alquilautos Alquilautos Samtchco 57 S.A.S. Rentacoches Rentacoches Carpalza 42 S.A.S. Rentacoches Samtchco 57 S.A.S. Logística y Transporte Logística y Transporte 8 Brochero S.A.S. Transporte de Pasajeros Transporte de Pasajeros 9 Bonyb S.A.S. Alquimaquinas Alquimaquinas y Equipos 42 Carpalza S.A.S. Alquimaquinas Samtchco 57 S.A.S. Invertour Invertour Carpalza S.A.S. 42 Invertour Samtchco 57 S.A.S. Trans-Carga Trans - Carga Carpalza 42 S.A.S. Trans-Carga Recerlee 44 S.A.S. Transcarga Samtchco 57 S.A.S. Transportes Especiales Transportes Especiales 42 Carpalza S.A.S. Transportes Especiales 57 S.A.S. Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales. Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 41 mantenían las razones sociales con las cuales fueron constituidas, al igual que la actividad mercantil registrada al momento de la ínscripción en la Cámára de Comercio de Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 el señor Padilla Cordoba seguía obrando como representante legal de las mencionadas O 126/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso Cámara de Comercio de Barranquilla contra Cercos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros DC SOCÍÉIDADtS sociedades, éstas tenían registrada la misma dirección, mismo teléfono, contaban con el mismo nivel de activos y seguían operando con un único empleado. Asimismo, de las pruebas aportadas al proceso el Despacho pudo constatar que para el 2016, nueve de las 10 mencionadas sociedades contaban con cuentas bancarias en el Banco AV Villas y sus matriculas mercantiles tan solo fueron renovadas en el año 2013, sin que las mismas fueran renovadas en los años 2014 y 2015 aun cuando no se encontraban en causal de disolución. Así, pues, respecto de esta información surgen varias inquietudes para el Despacho. Cabe cuestionar sí en efecto en una misma dirección pueden operar las oficinas de sociedades con actividades mercantiles tan disimiles como lo serían las actividades de intermediación financiera, con el alquiler de maquinaria o el transporte urbano colectivo. Lo anterior, más aun considerando que estas sociedades estarían encaminadas a participar en una red de distribución de prendas de vestir, y ninguna de las sociedades listadas en la Tabla n.° 41 tiene dicha actividad comercial registrada. En igual sentido, parecería poco probable que una sociedad que pretenda incursionar en actividad financiera o en el transporte urbano de pasajeros, no sólo se constituya sino que, con 3 años de operación cuente únicamente con activos por valor de $1.000.000 y un único empleado. Más aún, si dichas sociedades no se encuentran incursas en causales de disolución parecería difícil entender como les es posible participar activamente en la vida comercial cuando han omitido la renovación de sus matriculas mercantiles. (xxxv) Carlos Enrique Pallares Zambrano El señor Pallares inscribió 40 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla, 15 el 28 de enero de 2012, 8 el 17 de febrero de 2012 y 17 el día 22 de¡ mismo mes y año. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 40 sociedades al momento de su constitución: TabliiY42 Fecha de Razón Social Actividad mercantil inscripción en el jgistro mercantil 28 de enero de Transportes Carpalza Transporte urbano colectivo 2012 S.A.S. regular de pasajeros 28 de enero de Rentacoches Carpalza Alquiler de otros tipos de 2012 S.A.S. maquinaria y equipo ncp 28 de enero de Alquivehiculos Carpalza Alquiler de equipo de transporte 2012 S.A.S. terrestre 28 de enero de Alquimaquinas y 2012 Equipos Carpalza Alquiler de otros tipos de S.A.S. maquinaria y equipo ncp 28 de enero de Alquiequipos Carpalza Alquiler de maquinaria y equipo 2012 S.A.S. Agropecuario y forestal 28 de enero de Impresión y Logos 2012 Carpalza S.A.S. Publicidad 28 de enero de Impresores y Diseños 2012 Carpalza S.A.S. Publicidad 28 de enero de Actividades de agencias de viajes 2012 lnvertour Carpalza y organizadores de viajes; S.A.S. actividades de asistencia a turistas ncp 28 de enero de Transporcar-Carpalza Transporte urbano colectivo 2012 S.A.S. 1 regular dé pasajeros O 127/247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros 28 de enero de Logística y Distribución Almacenamiento y deposito 2012 Carpalza S.A.S. 28 de enero de System-Computer Alquiler de maquinaria y equipo 2012 Carpalza S.A.S. de oficina (incluso computadoras) 28 de enero de Trans-Carga Carpalza Manipulación de carga 2012 -S.A.S. 28 de enero de Transportes Especiales Transporte no regular colectivo 2012 Carpalza S.A.S. de pasajeros 28 de enero de Inversiones Carpalza Otros tipos de intermediación 2012 S.A.S. financiera ncp 28 de enero de Digigráficos Carpalza Publicidad 2012 S.A.S. 17 de febrero de Arquitectura CPÁL Actividades de arquitectura e 2012 S.A.S. ingenieria y actividades conexas de asesoramiento técnico 17 de febrero de Arrocera CPAL S.A.S. Elaboración de productos de la 2012 molinería 17 de febrero de Arte Decoración CPAL Trabajos de pintura y terminación 2012 S.A.S. de muros y pisos 17 de febrero de Arquicentro CPAL Fabricación de vidrio y de 2012 S.A.S. productos de vidrio 17 de febrero de Arte Producciones Actividades teatrales y musicales 2012 CPAL S.A.S. y otras actividades artísticas 17 de febrero de 2012 Agropecuaria CPAL Comercio al por mayor de S.A.S. materias primas pecuarias y de animales vivos y sus productos 17 de febrero de Architec CPAL S.A.S. Construcción de edificaciones 2012 para uso residencial 17 de febrero de comercio al por menor de 2012 Almacenamientos productos farmacéuticos, Farmacéuticos CPAL medicinales y odontológicos; S.A.S. artículos de perfumería, cosméticos y de 22 de febrero de American Pollo CPAL Expendio a la mesa de comidas 2012 S.A.S. preparadas, en cafeterías 22 de febrero de Comercio al por mayor de 2012 Agroquímicos CPAL productos farmacéuticos, S.A.S. medicinales, cosméticos y de tocador 22 de febrero de Álamos Del Caribe Transporte intermunicipal de 2012 CPAL S.A.S. carga por carretera 22 de febrero de Comercio al por menor de 2012 materiales construcción, artículos Frio-Costa CPAL S.A.S. de ferretería, cerrajería y productos de vidrio, excepto pinturas en establecimientos 22 de febrero de Constructora CPAL Construcción de edificaciones 2012 S.A.S. para uso residencial 22 de febrero de Agroganaderia CPAL Actividad mixta (agrícola y 2012 S.A.S. pecuaria) 22 de febrero de Agro-Costa CPAL Comercio al por mayor de 2012 S.A.S. maquinaria y equipo para la Agricultura, minería, construcción O 128(247 Sentencia ArtIculo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPPINTEHDENCI4 Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Dr SOCIEDADES y la industria 22 de febrero de Comercio al por menor de todo 2012 Agencia Zapatos CPAL tipo de calzado, articulas de S.A.S. cuero y sucedáneos de¡ cuero, en establecimientos especializados 22 de febrero de Ediciones Actuales Actividades teatrales y musicales 2012 CPAL S.A.S. y otras actividades artísticas 22 de febrero de Ingenieros Construcción de obras de 2012 Constructores CPAL S.A.S. ingeniería civil 22 de febrero de Comercio al por mayor de 2012 materiales de construcción, Aceros CPAL S.A.S. vidrio, artículos de ferretería y equipo y materiales de fontanería y calefacción 22 de febrero de Academia De Actividades de arquitectura e 2012 Tecnología CPAL ingeniería y actividades conexas S.A.S. de asesoramiento técnico 22 de febrero de Ingeniería CPAL S.A.S. .A.S. onstrucción de obras de 2012 ingeniería civil 22 de febrero de Agroindustria CPAL Actividad mixta (agrícola y 2012 S.A.S. pecuaria) 22 de febrero de 2012 Pause In CPAL S.A.S. Actividades de la práctica medica 22 de febrero de Construcciones CPAL Construcción de obras de 2012 S.A.S. ingeniería civil 22 de febrero de Diagnostico CPAL Actividades de la práctica 2012 S.A.S. 1 odontológica Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 42 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Carrera 54 # 64 —245 LC 01. Respecto al número de teléfono registrado, 15 sociedades tenían el 3491202 y las 25 restantes el 3175013705. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. La dirección registrada para estas sociedades coincide con la dirección registrada para las sociedades listadas en las Tablas n.° 8, 16, 27, 53 y 57, todas las cuales harían parte de¡ denominado Grupo Tcherassi. Igualmente, el teléfono 3491202 registrado para el momento de su constitución coincide con los teléfonos registrados para las sociedades descritas a continuación: Tabla_n.0 42A Razón Social actual - Representante Legal Teléfono actual Mantenimiento y Equipos Argral S.A.S. Argemiro Rafael Herrera Leguia 3491202 Master System Argral S.A.S. Argemiro Rafael Herrera j9uía 3491202 Moda y Estilo Superios Argral S.A.S. Argemiro Rafael Herrera ja9uía 3491202 Publicidad Exterior Argral S.A.S. Argemiro Rafael Herrera Leguia 3491202 Representaciones e Inversiones Argral S.A.S. Argemiro Rafael Herrera jaguía 3491202 Alquiequipos Argral Argemiro Rafael Herrera 3491202 O 129/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros S.A.S. Leguía Alquiequipos Jenquinro Jennifer Paola Quintero 3491202 S.A.S. Rodríguez Apartahotel Jenquinro Jennifer Paola Quintero 3491202 S.A.S. Rodríguez Cerámica y Pisos Jennifer Paola Quintero 3491202 Jenguinro S.A.S. Rodríguez Confecciones y Tejidos Jennifer Paola Quintero 3491202 Jenquinro S.A.S. Rodríguez Construcciones y Jennifer Paola Quintero 3491202 Materiales Jenquinro Rodríguez S.A.S. Digigráficos Jenquinro Jennifer Paola Quintero 3491202 S.A.S. Rodríguez Dotaciones Jenquinro Jennifer Paola Quintero 3491202 S.A.S. Rodríguez Embalajes Industriales Jennifer Paola Quintero 3491202 Jenquinro S.A.S. Rodríguez Estilo y Diseño Jenquinro Jennifer Paola Quintero 3491202 S.A.S. Rodríguez Impresores y Diseños Jennifer Paola Quintero 3491202 Jenquinro S.A.S. Rodríguez Ingenieros Jenquinro Jennifer Paola Quintero 3491202 S.A.S. Rodríguez Inv-Inmobiliarias Jennifer Paola Quintero 3491202 Jenguinro S.A.S. Rodríguéz Moda y Estilo Superios Jennifer Paola Quintero 3491202 Jenguinro S.A.S. Rodríguez Representaciones e Jennifer Paola Quintero 3491202 Inversiones Jenquinro Rodríguez S.A.S. System - Mouse Jennifer Paola Quintero 3491202 Jenquinro S.A.S. Rodríguez Tecnoservicios Jenquinro Jennifer Paola Quintero 3491202 S.A.S. Rodríguez Arrendamientos Edusant Eduardo Antonio 3491202 S.A.S. Santamaría de la Hoz Aseo y Limpieza Edusant Eduardo Antonio 3491202 S.A.S. Santamaría de la Hoz Cerámica y Pisos Eduardo Antonio 3491202 Edusant S.A.S. Santamaría de la Hoz Confecciones y Tejidos Eduardo Antonio 3491202 Edusant S.A.S. Santamaría de la Hoz Diseños - Publicidad Eduardo Antonio 3491202 Exterior Edusant S.A.S. Santamaría de la Hoz Dotaciones Edusant Eduardo Antonio 3491202 S.A.S. Santamaría de la Hoz Embalajes Industriales Eduardo Antonio 3491202 Edusant S.A.S. Santamaría de la Hoz Empaques y Bolsas Eduardo Antonio 3491202 Edusant S.A.S. Santamaría de la Hoz Fotografías e Eduardo Antonio 3491202 Impresiones Edusant Santamaría de la Hoz S.A.S. O 130/247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SuPERIPITCNDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Ingenieros Edusant Eduardo Antonio 3491202 S.A.S. Santamaría de la Hoz Inver - Construcciones Eduardo Antonio 3491202 Edusant S.A.S. Santamaría de la Hoz Investigaciones e Eduardo Antonio 3491202 Inversiones Edusant Santamaría de la Hoz - S.A.S. Seguridad - Protección Eduardo Antonio 3491202 Edusant S.A.S. Santamaría de la Hoz Tecnoservicios Edusant Eduardo Antonio 3491202 -S.A.S. Santamaría de la Hoz Valores y Equipos Eduardo Antonio 3491202 Edusant S.A.S. Santamaría de la Hoz Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 42 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, así: Nombre base Sociedades con el Tabla n.° mismo_nombre -. Agroganadería Agroganadería AMP 77 S.A.S. Agroquímicos Agroquímicos MME 88 S.A.S. Almacenamientos Almacenamientos 82 Farmacéuticos Farmacéuticos LFM S.A.S. Alquiequipos Alquiequipos Jenquinro 45 S.A.S. Alquimaquinas Alquimaquinas Javibpad 41 S.A.S. Alquimaquinas Samtchco 57 S.A.S. Digigráficos Digigráficos Jenquinro 45 S.A.S. Digigráficos Samtchco 57 S.A.S. Impresión y Logos Impresión y Logos 57 Samtchco S.A.S. Impresores y Diseños Impresores y Diseños 45 Jenquinro S.A.S. lnvertour Invertour Javibpad S.A.S. 41 lnvertour Samtchco 57 S.A.S. Trans-Carga Transcarga Javibpad 41 S.A.S. Trans-Carga Recerlee 44 S.A.S. Transcárga Samtchco 57 S.A.S. Transportes Especiales Transportes Especiales 41 Javibpad S.A.S. Transportes Especiales 57 S.A.S. O 131/247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos SAS, y otros Construcciones Construcciones Calvo 12 S.A.S. Construcciones CJA 62 S.A.S. Carcos Construcciones 4 S.A.S. Construcciones ECSH 54 S.A.S. Construcciones 57 Samtchco S.A.S Constructora Constructora Balcones 27 IHR S.A.S. Constructora CJA S.A.S. 62 Constructora Ardua 22 S.A.S. Constructora Gengocue 24 S.A.S. Constructora Guzna 25 S.A.S. Constructora IHR S.A.S. 27 Agropecuaria Agropecuaria Calvo 12 S.A.S. Agropecuaria e 40 Inversiones Orozco S.A.S. Agropecuaria LBM S.A.S. 80 Agropecuaria Ortizk 29 S.A.S. Agropecuaria Wal S.A.S. 26 Transportes Transportes Gengocue 24 S.A.S. Transportes ECSH S.A.S. 54 Transportes Mart - Mon 96 S.A.S. Transportes Samtchco 57 S.A.S. Arrocera Arrocera Wal S.A.S. 26 Arrocera MLM S.A.S. 72 Arquitectura Arquitectura Wal S.A.S. 26 Rentacoches Rentacoches Javibpad 41 S.A.S. Rentacoches Samtchco 57 S.A.S. Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales (ej. CPAL). Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 42 mantenían las razones sociales con las cuales fueron constituidas, al igual que la actividad mercantil registrada al momento de la inscripción en la Cámara de Comercio de Barranquilla. O 132/247 Sentencia ArtIculo 24 deI Código General del Proceso supzrn,rcNDcwcA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 el señor Pallares Zambrano seguía obrando Como representante legal de las mencionadas sociedades, éstas tenían registrada la misma dirección, mismo teléfono, contaban con el mismo nivel de activos y seguían operando con un único empleado. Asimismo, de las pruebas aportadas al proceso el Despacho pudo constatar que para el 2016 las mencionadas sociedades no contaban con cuentas bancarias y sus matrículas mercantiles tan solp fueron renovadas en el año 2015. Así, pues, respecto de esta información.surgen varias inquietudes para el Despacho. Cabe cuestionar si en efecto en una misma dirección pueden operar las oficinas de sociedades con actividades mercantiles tan disimiles como lo serían las actividades de práctica médica, con las actividades de publicidad o la de transporte. Lo anterior, más aun considerando que estas sociedades estarían encaminadas a participar en una red de distribución de prendas de vestir, y ninguna de las sociedades listadas en la Tabla n.° 42 tiene dicha actividad comercial registrada. En igual sentido, parecería poco probable que una sociedad que pretenda incursionar en actividades de práctica médica o en actividades de transporte, no sólo se constítuya sino que, con 3 años de operación cuente únicamente con activos por valor de $1.000.000 y un único empleado. (xxxvi) Jairo Eduardo Pérez Orozco El señor Pérez Orozco inscribió 31 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla, una el 19 de enero del año 2012 y 30 el 13 de marzo de 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 31 sociedades al momento de su constitución: tabla n.°43 Fecha de Razón Social Actividad mercantil inscripción en el jgistro mercantil 19 de enero de Inversiones Jairo Pérez -- Otros tipos de intermediación 2012 S.A.S. financiera 13 de marzo de . . Comercio al por menor de 2012 Electro-Herrajes productos nuevos de consumo Eduper S.A.S. doméstico, en establecimientos especializados 13 de marzo de Electro-Automotriz Comercio de partes, piezas 2012 Eduper S.A.S. : (autopartes) y accesorios (lujos) para vehículos automotores 13 de marzo de Comercio al por mayor de 2012 Electro-Murillo Eduper materiales de construcción, S.A.S. vidrio, artículos de ferretería y equipo y materiales de fontanería y calefacción 13 de marzo de Electro-Partes de la Comercio de partes, piezas 2012 Costa Eduper S.A.S. (autopartes) y accesorios (lujos) para vehículos automotores 13 de marzo de Comercio al por menor de 2012 materiales construcción, artículos Electro-Redes Eduper de ferretería, cerrajería y S.A.S. Productos de vidrio, excepto pinturas en establecimientos especializados 13 de marzo de Fábrica de Cepillos Otras industrias manufactureras 2012 Eduper S.A.S. 1 O . 133/247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros 13 de marzo de Auditoria y Gestión Actividades de asesoramiento 2012 Eduper S.A.S. empresarial yen materia de gestión 13 de marzo de Herrajes Eduper S.A.S. Fabricación de productos 2012 metálicos para uso estructural 13 de marzo de Comercio al por mayor de 2012 Electro-Iluminación materiales de construcción, Eduper S.A.S. vidrio, artículos de ferretería y equipo y materiales de fontanería y calefacción 13 de marzo de Electro-Importad os Comercio al por mayor de 2012 Eduper S.A.S. aparatos, artículos y equipos de uso domestico 13 de marzo de Fabrica y Diseño Fabricación de muebles para el 2012 Eduper S.A.S. hogar 13 de marzo de Combustibles 2012 Vegetales Eduper Otras actividades empresariales S.A.S. 13 de marzo de Fabricación de Fabricación de otros tipos de 2012 Máquinas Eduper maquinaria de uso general S.A.S. 13 de marzo de Fabricaciones Fabricación de otros tipos de 2012 Industriales Eduper equipo de transporte S.A.S. 13 de marzo de Fabrica Metálicas Mantenimiento y reparación de 2012 Eduper S.A.S. maquinaria y equipo 13 de marzo de Fábrica de Colchones Fabricación de colchones y 2012 Eduper S.A.S. somieres 13 de marzo de Fábrica De Equipos De Fabricación de otros tipos de 2012 La Costa Eduper S.A.S. maquinaria de uso general 13 de marzo de Fábrica De Aceites Actividad mixta (agrícola y 2012 Eduper S.A.S. pecuaria) 13 de marzo de . Comercio al por menor en 2012 Accesorios Eduper establecimientos no S.A.S. especializados con surtido compuesto principalmente por productos diferente 13 de marzo de Farmacéuticos De La Actividades de asesoramiento 2012 Costa Eduper S.A.S. empresarial y en materia de gestión 13 de marzo de Generación De Elaboración de otros productos 2012 Alimentos Eduper alimenticios S.A.S. 13 de marzo de Comercio al por menor de 2012 materiales construcción, artículos Herramientas Eduper de ferretería, cerrajería y S.A.S. productos de vidrio, excepto pinturas en establecimientos especializados 13 de marzo de Comercio al por menor de 2012 Motores Eduper S.A.S. lubricantes (aceites, grasas), aditivos y productos de limpieza para vehículos automotores 13 de marzo de Equipos Generales Comercio al por mayor de O 134/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPtPÍNTEHDEHCJA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros OC SOCIEDAOCS 2012 Eduper S.A.S. maquinaria y equipo para la agricultura, mineria, construccion y la industria 13 de marzo de Suministros Industriales 2012 Eduper S.A.S. Otras actividades de servicios 13 de marzo de Gestión Abogados 2012 Efectivos Eduper S.A.S. Actividades jurídicas 13 de marzo de Gestión de Medio 2012 Ambiente Eduper Actividades de limpieza de S.A.S. Edificios y de limpieza industrial 13 de marzo de Gestión de Cartera 2012 Eduper S.A.S. Actividades jurídicas 13 de marzo de Gestión Comercial Comercio al por mayor de 2012 Eduper S.A.S. productos diversos ncp 13 de marzo de Eléctricos de la Costa 2012 Eduper S.A.S. Trabajos de electricidad Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 43 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Carrera 11 # 3813 - 38 y el teléfono 3017511014, salvo Inversiones Jairo Pérez S.A.S. cuya dirección registrada es la Carrera 50 # 48- 227 Local 69 y teléfono 3705328. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. La dirección Carrera 50 # 48 - 227 coincide con la dirección que fue registrada para algunas de las sociedades constituidas por los señores Celia de¡ Carmen Espinosa, William Alberto Lugo, Víctor Antequera, Jennifer Quintero, Jaime Sánchez, Eduardo Santamaría, Edwin Solano, Irma Suárez y Ema Margarita Zuluaga, todas las cuales harían parte de¡ denominado Grupo Tcherassi. Igualmente, el teléfono 3705328 registrado para el momento de su constitución coincide con los teléfonos registrados para las sociedades descritas a continuación: Tabla n.° 43A Razón Social actual - Representante Legal Teléfono actual Inversiones Víctor Víctor Samuel Antequera 3705328 Antequera S.A.S. Santamaría Inversiones Celia Celia de¡ Carmen 3705328 Espinosa S.A.S. Espinosa Ardila Inversiones Argemiro Argemiro Rafael Herrera 3705328 Herrera S.A.S. Leguía Inversiones William Lugo William Alberto, Lugo 3705328 S.A.S. Fontalvo Inversiones Jairo Pérez Jairo Eduardo Pérez 3705328 S.A.S. Orozco Inversiones Jennifer Jennifer Paola Quintero 3705328 Quintero S.A.S. Rodríguez Inversiones Jaime Jaime Antonio Sánchez 3705328 Sánchez S.A.S. Bolívar O 135/247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPZRINTENDEflCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros OC SOCTEOSDES Inversiones Eduardo Eduardo Antonio 3705328 Santamaría S.A.S. Santamaría de la Hoz Inversiones Edwin Solano Edwin Enrique Solano 3705328 S.A.S. Vargas Inversiones Irma Suarez Irma Sofía Suárez Duque 3705328 S.A.S. Inversiones Samtchco Samuel David Tcherassi 3705328 S.A.S. Solano Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 43 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, así: Nombre base Sociedades con el Tabla n.° mismo_nombré Eléctricos Eléctricos de¡ Caribe 32 Foltal S.A.S. Herramientas Herramientas Brochero 8 S.A.S. Leches Leches Brochero S.A.S. 8 Lechesalve S.A.S. 34 Auditoría y Gestión Auditoria y Gestión 59 Vizcaín S.A.S. Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales. Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 43 mantenían las razones sociales con las cuales fueron constituidas, al igual que la actividad mercantil registrada al momento de la inscripión en la Cámara de Comercio de Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 el señor Pérez Orozco seguía obrando como representante legal de las mencionadas sociedades, éstas tenían registrada la misma dirección, mismo teléfono, contaban con el mismo nivel de activos y seguían operando con un único empleado. Asimismo, de las pruebas aportadas al proceso el Despacho pudo constatar que para el 2016 solo Accesorios Eduper S.A.S. tiene cuenta bancaria. Así, pues, cabe cuestionar si en efecto en una misma dirección pueden operar las oficinas de sociedades con actividades mercantiles tan disimiles como lo serian trabajos de electricidad con actividades jurídicas o elaboración de productos alimenticios. Lo anterior, más aun considerando que estas sociedades estarian encaminadas a participar en una red de distribución de prendas de vestir, y ninguna de las sociedades listadas en la Tabla n.° 43 tiene dicha actividad comercial registrada. En igual sentido, parecería poco probable que una sociedad que pretenda incursionar en la elaboración de productos alimenticios o actividades jurídicas, no sólo se constituya sino que, con 3 años de operación cuente únicamente con activos por valor de $1.000.000 y un único empleado. O 136/247 Sentencia ArtIculo 24 de¡ Código General de¡ Proceso supEnIP(TEILDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros OC SOCIEOAOC$ (xxxvii) Recer Lee Pérez Torres El señor Pérez Torres inscribió 15 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla el 14 de febrero de¡ año 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 15 sociedades al momento de su constitución: ti5la n.° 44 Fecha de Razón Social Actividad mercantil inscripción en el registro mercantil 14 de febrero de Actividades de agencias de viajes 2012 Toures de¡ Caribe y organizadores de viajes; Recerlee S.A.S. actividades de asistencia a turistas 14 de febrero de Trans-Carga Recerlee 2012 S.A.S. Manipulación de carga 14 de febrero de Renta —Autos Recerlee Alquiler de otros tipos de 2012 S.A.S. maquinaria y equipo 14 de febrero de Inversiones - 2012 Inmobiliarias Recerlee Otros tipos de intermediación S.A.S. financiera 14 de febrero de Logística, Manejo y 2012 Distribución Recerlee Almacenamiento y deposito S.A.S. 14 de febrero de Trans-Especiales Transporte no regular colectivo 2012 Recerlee S.A.S. de pasajeros 14 de febrero de Transcaribe Recerlee Transporte urbano colectivo 2012 S.A.S. regular de pasajeros 14 de febrero de Inversiones y 2012 Cobranzas Recerlee Otros tipos de intermediación S.A.S. financiera 14 de febrero de Impresión Digitales 2012 Recerlee S.A.S. Publicidad 14 de febrero de Systemas Y Equipos Alquiler de maquinaria y equipo 2012 Recerlee S.A.S. de oficina (incluso computadoras) 14de febrero de Publidiseños Recerlee 2012 S.A.S. Publicidad 14 de febrero de Ediciones y Artes 2012 Recerlee S.A.S. Actividades de impresión 14 de febrero de Construcciones y 2012 Herramientas Recerlee Construcción de obras de S.A.S. ingeniería civil 14 de febrero de Alquiler de Maquinas Alquiler de otros tipos de 2012 Recerlee S.A.S. maquinaria y equipo 14 de febrero de Moda Estilo Recerlee Fabricación de otros artículos 2012 1 S.A.S. 1 textiles Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 44 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Carrera 13 # 2713 135 y el teléfono 3742047. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. O 137/247 Sentencia ArtIculo 24 de¡ Código General de¡ Proceso Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros OC SOCÍEOAO Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 44 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, así: Nombre base Sociedades con el Tabla mismo_nombre Construcciones y Construcciones y 51 Herramientas Herramientas Sánchez S.A.S. Construcciones y 22 Herramientas Ardila S.A.S. Trans-Carga Transcarga Javibpad 41 S.A.S. Trans-Carga Carpalza 42 S.A.S. Transcarga Samtchco 57 S.A.S. Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales. Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 44 mantenían las razones sociales con las cuales fueron constituidas, al igual que la actividad mercantil registrada al momento de la inscripción en la Cámara de Comercio de Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 el señor Pérez Torres seguía obrando como representante legal de las mencionadas sociedades, éstas tenían registrada la misma dirección, mismo teléfono, contaban con el mismo nivel de activos y seguían operando con un único empleado. Asimismo, de las pruebas aportadas al proceso el Despacho pudo constatar que para el 2016 las mencionadas sociedades no contaban con cuentas bancarias y sus matriculas mercantiles tan solo fueron renovadas en el año 2013, sin que las mismas fueran renovadas en los años 2014 y 2015 aun cuando no se encontraban en causal de disolución. Así, pues, cabe cuestionar si en efecto en una misma dirección pueden operar las oficinas de sociedades con actividades mercantiles tan disimiles como lo serían las actividades de transporte de pasajeros, con las actividades de publicidad o de intermediación financiera. Lo anterior, más aun considerando que estas sociedades estarían encaminadas a participar en una red de distribución de prendas de vestir, y tan solo una de las sociedades listadas en la Tabla n.° 44 tiene dicha actividad comercial registrada. En igual sentido, parecería poco probable que una sociedad que pretenda incursionar en la actividad de transporte de pasajeros o publicidad, no sólo se constituya sino que, con 3 años de operación cuente únicamente con activos por valor de $1.000.000 y un único empleado. Más aún, si dichas sociedades no se encuentran incursas en causales de disolución parecería difícil entender como les es posible participar activamente en la vida comercial cuando han omitido la renovación de sus matrículas mercantiles. (xxxviii) Jennifer Paola Quintero Rodríguez O 138/247 Sentencia ArtIculo 24 del Código General del Proceso SUPERIUTENUNCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros OC SOCIEDAOCS La señora Quintero inscribió 17 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla, una el 18 de enero del año 2012, de las cuales 15 se inscribieron el 7 de febrero de 2012 y una el 13 de febrero del mismo mes y año. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 17 sociedades al momento de su constitución: Tí6IIñY4T5 Fecha de Razón Social Actividad mercantil inscripción en el Dirección registro mercantil 18 de enero de Inversiones Jennifer Otros tipos de intermediación 2012 Quintero S.A.S. financiera 7 de febrero de Representaciones e 2012 Inversiones Jenquinro Otros tipos de intermediación S.Á.S. financiera 7 de febrero de lnv-Inmobiliarias Otros tipos de intermediación 2012 Jenquinro S.A.S. financiera 7 de febrero de Moda y Estilo Superios Fabricación de otros artículos 2012 Jenguinro S.A.S. textiles 7 de febrero de Ingenieros Jenquinro 2012 S.A.S. Manipulación de carga 7 de febrero de Digigráficos Jenquinro 2012 S.A.S. Publicidad 7 de febrero de Tecnoservicios Transporte urbano colectivo 2012 Jenquinro S.A.S. regular de pasajeros 7 de febrero de Alquiequipos Jenquinro Alquiler de maquinaria y equipo 2012 S.A.S. agropecuario y forestal 7 de febrero de Impresores y Diseños 2012 Jenquinro S.A.S. Publicidad 7 de febrero de Cerámica y Pisos Otros tipos de intermediación 2012 Jenquinro S.A.S. financiera 7 de febrero de Apartahotel Jenquinro Alojamiento en hoteles, hostales y 2012 S.A.S. aparta-hoteles 7 de febrero de Embalajes Industriales Transporte urbano colectivo 2012 Jenguinro S.A.S. regular de pasajeros 7 de febrero de Confecciones y Tejidos 2012 Jenquinro S.A.S. Almacenamiento y deposito 7 de febrero de Estilo Y Diseño Fabricación de otros artículos 2012 Jenquinro S.A.S. textiles 7 de febrero de System - Mouse Alquiler de maquinaria y equipo 2012 Jenquinro S.A.S. de oficina (incluso computadoras) 13 de febrero de Dotaciones Jenquinro Transporte no regular colectivo de 2012 S.A.S. pasajeros 7 de febrero de Construcciones y 2012 Materiales Jenquinro Construcción de obras de S.A.S. ingeniería civil Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 45 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Carrera 54 # 64 - 245 Local 01 y el teléfono 3491202, con excepción de la sociedad Inversiones Jennifer Quintero S.A.S. que registro como dirección la Carrera 50 # 48-227 Local 69 y teléfono O 1391247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SuPCrnPnENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros 3705328. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. La dirección Carrera 50 # 48 - 227 registrada coincide con la dirección que fue registrada para algunas de las sociedades constituidas por los señores Celia de¡ Carmen Espinosa, William Alberto Lugo, Jairo Pérez, Víctor Antequera, Jaime Sánchez, Eduardo Santamaría, Edwin Solano, Irma Suárez y Ema Margarita Zuluaga, todas las cuales harían parte de¡ denominado Grupo Tcherassi. Igualmente, los teléfonos registrados para el momento de constitución coinciden con los teléfonos listados en las Tablas n.° 42, 42A, 43 y 43A. La dirección Carrera 54 # 64 - 245 coincide con la de las sociedades listadas en la Tabla n.° 27. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla nY 45 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, así: - Nombre base Sociedadescon- el Tabla n.° mismo_nombre Confecciones y Tejidos Confecciones y Tejidos 53 Edusant S.A.S. Confecciones y Tejidos 84 JLO S.A.S. Embalajes Industriales Embalajes Industriales 53 Edusant S.A.S. Embalajes Industriales 7 Maribol S.A.S. Embalajes Industriales 57 Samtchco S.A.S. Moda y Estilo Superios Moda y Estilo Superios 27 Argral S.A.S. Apartahotel Apartahotel Argral S.A.S. 27 Apartahotel MCE S.A.S. 68 Apartahotel Samtchco 57 S.A.S. Construcciones y Construcciones y 27 Materiales Materiales Argral S.A.S. Representaciones e Representaciones e 27 Inversiones Inversiones Argral S.A.S. mv-Inmobiliarias mv-Inmobiliarias Argral 27 S.A.S. Estilo y Diseño Estilo y Diseño Argral 27 S.A.S. Estilo y Diseño Samtchcá 57 S.A.S. Alquiequipos Alquiequipos Carpalza 42 S.A.S. Digigráficos Digigráficos Carpalza 42 S.A.S. Digigráficos Samtchco 57 S.A.S. Impresores y Diseños Impresores y Diseños 42 Carpalza S.A.S. Cerámicas y Pisos Edusant S.A.S. 53 Dotaciones Dotaciones Edusant 53 S.A.S. O 140/247 Sentencia ArtIculo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPZRIMTCNOENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros OC SOCIOAOCS Ingenieros Ingenieros Edusant 53 S.A.S. Ingenieros Samtchco 57 S.A.S. Tecnoservicios Tecnoservicios Edusant 53 S.A.S. Así, pues, parecería que al momento de Constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales. Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 45 mantenían las razones sociales con las cuales fueron constituidas, al igual que la actividad mercantil registrada al momento de la inscripción en la Cámara de Comercio de Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 la señora Quintero Rodríguez seguía obrando como representante legal de las mencionadas sociedades, éstas tenían registrada la misma dirección, mismo teléfono, contaban con el mismo nivel de activos y seguían operando con un único empleado. Asimismo, de las pruebas aportadas al proceso el Despacho pudo constatar que para el 2016, Solo Estilo y Diseño Jenquinro S.A.S. contaba con cuentas bancarias. Así, pues, cabe cuestionar si en efecto en una misma dirección pueden operar las oficinas de sociedades con actividades mercantiles tan disimiles como lo serian las actividades de alquiler de maquinaria y equipo agropecuario y forestal, con las actividades de intermediación financiera o la de publicidad. Lo anterior, más aun considerando que estas sociedades estarían encaminadas a participar en una red de distribución de prendas de vestir, y tan solo dos de las sociedades listadas en la Tabla n.° 45 tiene dicha actividad comercial registrada. En igual sentido, parecería poco probable que una sociedad que pretenda incursionar en actividades de intermediación financiera o de publicidad, no sólo se constítuya sino que, con 3 años de operación cuente únicamente con activos por valor de $1.000.000 y un único empleado. (xxxix) Nayib Rene Reguillo Charris El señor Reguillo Charris inscribió 10 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla, seis de las cuales se inscribieron el 27 de febrero de 2012, dos el 14 de marzo de 2012 y dos el 15 de marzo de 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 10 sociedades al momento de su constitución: - Tabla n.°46 Fecha de Razón Social Actividad mercantil inscripción en el registro mercantil -- 15 de marzo de Muebles Para Oficinas Comercio Al Por Menor De 2012 Reguillo S.A.S. Electrodomésticos, En Establecimientos Especializados 15 de marzo de Compu-Registro Comercio Al Por Mayor De 2012 Reguillo S.A.S. 1 Maquinaría Y Equipos De Oficina 27 de febrero de Empaste Y Mas S.A.S. Actividades De Impresión 2012 O 141/247 Sentencia ArtIculo 24 del Código General del Proceso sUpernMtcnoENcA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros DE SOCIOADES 27 de febrero de 2012 Todo Deporte S.A.S. Actividades Deportivas 27 de febrero de Actividades De Jardines 2012 Decorplantas S.A.S. Botánicos Y Zoológicos Y De Parques Nacionales 27 de febrero de Tratamiento Y Revestimiento De 2012 Preservación Histórica Metales; Trabajos De Ingeniería S.A.S. Mecánica En General Realizados A Cambio De Una Retribución 27 de febrero de Comercio Al Por Menor De 2012 Bibliotecas Y Archivos Muebles Para Oficina S.A.S. Maquinaria Y Equipo De Oficina, Computadoras Y Programas De Computadora, 27 de febrero de Actividades Teatrales Y 2012 Temuartes S.A.S. Musicales Y Otras Actividades Artísticas 14 de marzo de Origen Empresarial Expendio A La Mesa De Comidas 2012 Reguillo S.A.S. Preparadas, En Restaurantes 14 de marzo de Pinturas Mas Reguillo Comercio al por mayor de 2012 1 S.A.S. pinturas y productos conexos Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 46 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Calle 41 # 18 - 38 Pl 02 y el teléfono 3034092. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 46 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, asi: Nombre base Sociedades con el Tabla n.° - mismo nombre Preservación Histórica Preservación Histórica 60 Mybe S.A.S. Bibliotecas y Archivos Bibliotecas y Archivos 6 Antequera S.A.S. Bibliotecas y Archivos 59 Vizcain S.A.S. Decorplantas Decorplantas del Caribe 17 JCP S.A.S. Decorplantas Vizcaín 59 S.A.S. Empastes y Más Empastes y Más del 17 Caribe JCP S.A.S. Temuartes Temuartes Mybe S.A.S. 60 Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales. Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas O 142/247 Sentencia ArtIculo 24 del Código General del Proceso SUPEflÍMTCMDÉNC4 Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros en la Tabla n.° 46 mantenían las razones sociales con las cuales fueron constituidas, al igual que la actividad mercantil registrada al momento de la inscripción en la Cámara de Comercio de Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 el señor Reguillo Charris seguía obrando como representante legal de las mencionadas sociedades, éstas tenían registrada la misma dirección, mismo teléfono, contaban con el mismo nivel de activos y seguían operando con un único empleado. Asimismo, de las pruebas aportadas al proceso el Despacho pudo constatar que para el 2016 las mencionadas sociedades no contaban con cuentas bancarias y sus matriculas solo fueron renovados en el año 2013 y no fueron renovadas en el año 2014 y 2015 aun cuando no se encontraban en causal de disolución. Así, pues, cabe cuestionar si en efecto en una misma dirección pueden operar las oficinas de sociedades con actividades mercantiles tan disimiles como lo serian el comercio de pinturas, con las actividades teatrales y musicales o actividades deportivas. Lo anterior, más aun considerando que estas sociedades estarían encaminadas a participar en una red de distribución de prendas de vestir, y ninguna de las sociedades listadas en la Tabla n.° 46 tiene dicha actividad comercial registrada. En igual sentido, parecería poco probable que una sociedad que pretenda incursionar en la comercial ización de pinturas o en actividades deportivas, no sólo se constituya sino que, con 3 años de operación cuente únicamente con activos por valor de $1.000.000 y un único empleado. Más aún, si dichas sociedades no se encuentran incursas en causales de disolución parecería difícil entender como les es posible participar activamente en la vida comercial cuando han omitido la renovación de sus matrículas mercantiles. (xl) Gianni Enrique Rivera Montiel El señor Rivera Montiel inscribió 20 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 20 sociedades al momento de su constitución: Tblíii047 - Fecha de Razón Social Actividad mercantil inscripción en el !jQgistro mercantil 1 de marzo de Mundo Deportes Del' 2012 Norte Rimonti S.A.S. Actividades deportivas 1 de marzo de Mundo Informático Del Consultores en equipos de 2012 Norte Rimonti S.A.S. informática 1 de marzo de Mundo Limpio Del Eliminación de desperdicios y 2012 Norte Rimonti S.A.S. aguas residuales, saneamiento y actividades similares 1 de marzo de Mundo Óptico Del Comercio al por menor de equipo 2012 Norte Rimonti S.A.S. óptico y de precisión en establecimientos especializados 1 de marzo de Muros Y Pisos Pintar Comercio al por mayor de 2012 Del Norte Rimonti pinturas y productos conexos S.A.S. 1 de marzo de Museo Para Preservar Tratamiento y revestimiento de 2012 Del Norte Rimonti metales; trabajos de ingeniería S.A.S. mecánica en general 1 de marzo de Obras Civiles Del Norte Construcción de obras de 2012 Rimonti S.A.S. ingeniería civil O 143/247 Sentencia Artículo 24 del Código General del Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos SAS. y otros 29 de febrero de Obras Civiles Niches Construcción de obras de 2012 Del Norte Rimonti ingeniería civil S.A.S. Comercio al por mayor de 1 de marzo de Odonto-Monsalve Del productos farmacéuticos, 2012 Norte Rimonti S.A.S. medicinales, cosméticos y de tocador Comercio al por mayor de 1 de marzo de Ofimaquinas Del Norte productos farmacéuticos, 2012 Rimonti S.A.S. medicinales, cosméticos y de tocador 1 de marzo de Ofimuebles Del Norte Comercio al por menor de 2012 Rimonti S.A.S. electrodomésticos, en establecimientos especializados 1 de marzo de Óptica AV Villar Del Comercio al por menor de equipo 2012 Norte Rimonti S.A.S. óptico y de precisión en establecimientos especializados 29 de febrero de Optometría Halcón Del Comercio al por menor de equipo 2012 Norte Rimonti S.A.S. óptico y de precisión en establecimientos especializados Comercio al por menor de 1 de marzo de Organización muebles para oficina, maquinaria 2012 Bibliotecaria Del Norte y equipo de oficina, Rimonti S.A.S. computadoras y programas de computadora 1 de marzo de Organización Deportiva 2012 Del Norte Rimonti Actividades deportivas S.A.S. 1 de marzo de Organización y Orden 2012 Del Norte Rimonti Otras actividades empresariales S.A.S. 1 de marzo de Organizar La6ores Del Actividades de asesoramiento 2012 Norte Rimonti S.A.S. empresarial y en materia de gestión Comercio al por menor de 1 de marzo de Papelera De Moda Del muebles para oficina, maquinaria 2012 Norte Rimonti S.A.S. y equi po de oficina, computadoras y programas de computadora 1 de marzo de Parques Jardines y Actividades de jardines botánicos 2012 Zoológicos Del Norte y zoológicos y de parques Rimonti S.A.S. nacionales Comercio al por menor de 1 de marzo de Pies En Sus Manos Del productos nuevos de consumo 2012 Norte Rimonti S.A.S. doméstico ncp, en establecimientos especializados Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.a 47 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Calle 50 # 10 - 21 y el teléfono 300- 7151719. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. 0 1441247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUDCRIPflEP4DEHcIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros QQ SOCITWADCS Adicionalmente, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 47 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, así: Nombre base , Sociedades con el Tablaril mismo nombre - Obras Civiles Obras Civiles de¡ Caribe 21 - de la Hoz S.A.S. Obras Civiles Niches 35 S.A.S. Obras Civiles Antequera 6 S.A.S. Papelera de Moda Papelérá de Moda 6 Antequera S.A.S. Papelera de Moda S.A.S. 39 Mundo Óptico Mundo Óptico Brochero 8 S.A.S. Mundo Óptico Mybe 60 S.A.S. e Muros y Pisos Muros y Pisos Brochero ' 8 S.A.S. Muros y Pisos Pintar 33 S.A.S. Pies en sus Manos Pies en sus Manos Bonyb 9 S.A.S. _________ Pies en sus Manos S.A.S. 18 Mundo Informático Mundo Informático Bonyb 9 S.A.S. Organización y Orden Organización y Orden 59 Vizcaín S.A.S. Organización y Orden 14 S.A.S. Parques Jardines y Parques Jardines y 14 Zoológicos Zoológicos S.A.S. Organizar Labores Organizar Labores S.A.S. 14 Organizar Labores Mybe 60 S.A.S. Museo para Preservar Museo para Preservar 14 S.A.S. Museo para Préservar ' 56 Duque S.A.S. Museo para Preservar 60 Mybe S.A.S. Pies en sus Manos Pies en sus Manos S.A.S. 18 Pies en sus Manos Bonyb 9 S.A.S. Mundo Deportes Mundo Deportes IPC 18 S.A.S. Mundo Deportes Duque 56 S.A.S. Mundo Deportes Mybe 60 SAS. Organización Organización Biblioticaria 20 Bibliotecaria S.A.S. O 145/247 Sentencia rticuIo 24 de¡ Código General del Proceso SUPCRÍMTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros bE SOCIEDADES Organización 59 Bibliotecaria Vizcaín S.A.S. Organización Deportiva Organización Deportiva 20 S.A.S. Organización Deportiva 60 Mybe S.A.S. Ofimuebles Ofimuebles Ardila S.A.S. 22 Óptica Óptica Ortizk S.A.S. 29 Óptica Av Villar S.A.S. 58 Óptica Mybe S.A.S. 60 Muros y Pisos Muros y Pisos Pintar 33 S.A.S. Muros y Pisos Brochero 8 S.A.S. Ofimaquinas Ofimaquiñas Monsalve 34 S.A.S. Mundo Limpio Mundo Limpio Vizcaín 59 S.A.S. Optometría Halcón Optometría Halcón Mybe 60 S.A.S. Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinción obedecia a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales. No obstante lo anterior, las pruebas aportadas al proceso dan cuenta que las sociedades anteriormente listadas cancelaron su matrícula mercantil en junio de 2013. En consecuencia, es claro para este Despacho que dichas sociedades en la actualidad desaparecieron de la vida jurídica. Dado lo anterior, no será necesario para este Despacho analizar si dichas sociedades efectivamente desarrollaron la actividad de distribución para la cual habían sido creadas, por cuanto su liquidación da cuenta de su inactividad comercial. (xli) Gloria Inés Rodríguez Cruz La señora Rodríguez Cruz inscribió 18 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 18 sociedades al momento de su constitución: Tábian.°48 Fecha de Rázóñ Social Actividad mercantil inscripción en el registro mercantil 28 de marzo de Agregados Rocruz Fabricación de artículos de 2012 S.A.S. hormigón, cemento y yeso 28 de marzo de Carnes Y Carnes Actividades de servicios, 2012 Rocruz SAS. agrícolas y ganaderos, excepto las actividades veterinarias Comercio al por mayor de 28 de marzo de Cerámicas Rocruz materiales de construcción, 2012 S.A.S. vidrio, artículos de ferretería y equipo y materiales de fontanería O 146/247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General del Proceso SUPERÍNTNDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros DE SOCIEDADES - y calefacción Comercio al por mayor de 28 de marzo de Comercializadora De productos químicos básicos, 2012 Plásticos Rocruz S.A.S. plásticos y caucho en formas primarias y productos químicos de uso 28 de marzo de Comercializadora De Comercio al por menor de 2012 Servicios Rocruz S.A.S combustible para automotores 28 de marzo de Distribuidora Cárnicos Comercio al por menor de leche, 2012 Rocruz S.A.S productos lácteos y huevos en establecimientos especializados 28 de marzo de Empaques Rocruz 2012 S.A.S. Manipulación de carga 28 de marzo de Fábrica De Muebles Fabricación de muebles para el 2012 Rocruz SAS. hogar 28 de marzo de Granjas Rocruz S.A.S. Cría especializada de aves de 2012 corral 28 de marzo de Ingenieros Ambientales Actividades de asesoramiento 2012 Rocruz S.A.S. empresarial y en materia de gestión 28 de marzo de Inmobiliaria Rocruz Actividades inmobiliarias 2012 S.A.S. realizadas a cambio de una retribución o por contratación 28 de marzo de Montajes '' Mantenimientos Rocruz Mantenimiento y reparación de 2012 S.A.S. maquinaria y equipo Fabricación de otros productos 28 de marzo de Muebles Rocruz S.A.S. de madera; fabricación de 2012 artículos de corcho, cestería y espartería 28 de marzo de Plásticos De Barranquilla Rocruz Fabricación de artículos de 2012 S.A.S. plástico ncp Comercio al por mayor de 28 de marzo de Servicios Y Suministros equipos médicos y quirúrgicos y 2012 Rocruz S.A.S. de aparatos ortésicos y protésicos 28 de marzo de Sistema De Transporte Actividades de estaciones, vías y 2012 Rocruz S.A.S. servicios complementarios para el transporte terrestre 28 de marzo de Soluciones Técnicas Mantenimiento y reparación de 2012 Rocruz S.A.S. maquinaria y equipo 28 de marzo de Transporte Mixto Transporte urbano colectivo 2012 Rocruz S.A.S. regular de pasajeros Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 48 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Carrera 59 # 91 - 39 y el teléfono 300- 8163991. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. Por otro lado, este Despacho ha encpntrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla nY 48 coincideñ en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, así: O 147/247 Sentencia ArtIculo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPEPIP(TCNDZNCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Nombre base Sociedades con el Tabla n.° mismo_nombre Carnes y Carnes Carnes y Carnes MLM 72 S.A.S. Inmobiliaria Inmobiliaria de la Costa 96 Mart - Mon S.A.S. Plásticos Plásticos Brochero S.A.S. 8 Servicios y Suministros Servicios - Suministros y 9 Equipos Bonyb S.A.S. Servicios y Suministros 13 Dicaba S.A.S. Servicios y Suministros 15 Carrascal S.A.S. Cerámicas Cerámicas Mcortina 19 S.A.S. Cerámicas Samtchco 57 S.A.S. Comercializadora de Comercializadora de 53 Plásticos Plásticos ESD S.A.S. Comercializadora de 40 Plásticos Orozco S.A.S. Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales. No obstante lo anterior, las pruebas aportadas al proceso dan cuenta que las sociedades anteriormente listadas cancelaron su matrícula mercantil en junio de 2013. En consecuencia, es claro para este Despacho que dichas sociedades en la actualidad desaparecieron de la vida jurídica. Dado lo anterior, no será necesario para este Despacho analizar si dichas sociedades efectivamente desarrollaron la actividad de distribución para la cual habían sido creadas, por cuanto su liquidación da cuenta de su inactividad comercial. (xlii) Fabricio Ernesto Rodríguez Martínez El señor Rodríguez Martínez inscribió 8 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 8 sociedades al momento de su constitución: táb1iñ4W Fecha de Razón Soéial Actividad mercantil inscripción en el registro mercantil 8 de marzo de Agroinversiones Actividades de servicios, 2012 Rodriguez Martinez agrícolas y ganaderos, excepto S.A.S. las actividades veterinarias 8 de marzo de Asesorías Integrales En Construcción de edificaciones 2012 Arquitectura Asinar S.A.S. para uso residencial 8 de marzo de B.F.R.M. Ingeniería Trabajos de demolición y 2012 S.A.S. preparación de terrenos para la construcción de edificaciones 8 de marzo de Cobranzas Y Recaudos Actividades de asesoramiento O 148/247 Sentencia ArtIculo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SupEftÍNflNOSNc'* Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros OS SOc,co*ors 2012 De Barranquilla S.A.S. empresarial y en materia de gestión 8 de marzo de Comercializadora Comercio al por mayor de 2012 Agrícola El Soledeño materias primas, productos S.A.S. agrícolas y pecuarios, excepto café 8 de marzo de Electrical Consultancy Actividades de arquitectura e 2012 S.A.S. ingeniería y actividades conexas de asesoramiento técnico 8 de marzo de Recaudos Del Atlántico Actividades de asesoramiento 2012 S.A.S. Sigla Recaudos empresarial y en materia de Del Atlántico S.A.S. 1 gestión 8 de marzo de Su Pronto Cobro S.A.S. Otras actividades empresariales 2012 ncp Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 49 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Carrera 55 # 78 - 64 y el teléfono 300- 8167719. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, la mayoría de las sociedades descritas en la Tabla n.° 49 mantenían las razones sociales con las cuales fueron constituidas, al igual que la actividad mercantil registrada al momento de la inscripción en la Cámara de Comercio de Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 el señor Rodríguez seguía obrando como representante legal de las mencionadas sociedades, éstas tenían registrada la misma dirección, mismo teléfono, contaban con el mismo nivel de activos y seguían operando con un único empleado. Lo anterior, con excepción de la sociedad BFRM Ingeniería S.A.S., que cambió su razón social por Caribe Creativo Publicidad S.A.S., al igual que modificó su actividad comercial, cambió de representante legal, de dirección y teléfono. No obstante lo anterior, mantuvo el mismo número de empleados con los que inició y el nivel de activos, y las fechas en que renovó su matrícula mercantil coinciden aquellas de las demás de las sociedades listadas en la Tabla n.° 49. Así, pues, cabe cuestionar si en efecto en una misma dirección pueden operar las oficinas de sociedades con actividades mercantiles tan disimiles como lo serían la comercialización materias primas y productos agrícolas, construcción de edificaciones para uso residencial y asesoramiento empresarial. Así, pues, si las sociedades listadas en la Tabla n.° 49 debían pertenecer a una red de distribución de prendas de vestir, es poco claro para este Despacho porque ninguna de las sociedades allí listadas comprenden actividades comerciales relacionadas con dicho sector de la economía. En igual sentido, pareceria poco probable que una sociedad que pretenda incursionar en las actividades mercantiles aludidas, no sólo se constituya sino que, con 3 años de operación cuente únicamente con activos por valor de $1.000.000 y un único empleado. (xliii) Martha Regina Ruíz Alquerque La señora Ruíz inscribió 6 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla, el 13 de marzo de 2012 excepto una que se constituyó 14 de marzo de¡ 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 6 sociedades al momento de su constitución: O 149/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General del Proceso SUPEPINTEKØCNc1A Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcas Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros inscripción en el ! jqgistro mercantil_ 13 de marzo de Consultores En Programas De 2012 Programar e Informar Informática, Elaboración Y S.A.S. Suministro De Programas De Informática 13 de marzo de IPS Saludable Vida Actividades De Las Instituciones 2012 S.A.S. Prestadoras De Servicios De - Salud, Con Internación 13 de marzo de Comercio Al Por Mayor De 2012 Quirúrgico Medico Productos Textiles Y Productos S.A.S. Confeccionados Para Uso Doméstico. 13 de marzo de Tu Mueble De Hogar Comercio Al Por Menor De 2012 S.A.S. Electrodomésticos, En Establecimientos Especializados 13 de marzo de Comercio Al Por Mayor De 2012 Reactivos Clínicos Equipos Médicos Y Quirúrgicos Y S.A.S. De Aparatos Arresticos Y Protésicos 14 de marzo de Bases De Datos S.A.S. Procesamiento De Datos 2012 1 Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.9 50 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registráda la Calle 33 # 8 - 67 y el teléfono 3630249. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 50 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, así: Nombre base Sociedades con el Tabla n.° mismo_nombre Montajes y Estructuras Montajes y Estructuras 5 Acostah S.A.S. Programar e Informar Programar e Informar 56 Duque S.A.S. Tu Mueble de Hogar Tu Mueble de Hogar 54 ECSH S.A.S. Reactivos Clínicos Reactivos Clínicos Bonyb 9 S.A.S. Bases de Datos Bases de Datos Ardila 22 S.A.S. Bases de Datos Mybe 60 S.A.S. IPS Saludable Vida IPS Saludable Vizcain 59 S.A.S. IPS Saludable Vida de la 61 Costa EM de la Hoz S.A.S. O 150(247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General del Proceso supEpIuTcnoIrHcEA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Careos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros DEI SOCIZDADCS Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad Coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales. Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 50 mantenían las razones sociales con las cuates fueron constituidas, al igual que la actividad mercantil registrada al momento de la inscripción en la Cámara de Comercio de Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 la señora Ruiz Alquerque seguía obrando como representante legal de las mencionadas sociedades, éstas tenían registrada la misma dirección, mismo teléfono, contaban con el mismo nivel de activos y seguían operando con un único empleado. Asimismo, de las pruebas aportadas al proceso el Despacho pudo constatar que para el 2016 las mencionadas sociedades no contaban con cuentas bancarias y sus matrículas no fueron renovadas en el año 2013 '79 2014 y 2015 aun cuando no se encontraban en causal de disolución. Así, pues, cabe cuestionar si en efecto en una misma dirección pueden operar las oficinas de sociedades con actividades mercantiles tan disimiles como lo serían el procesamiento de datos, con las actividades de las instituciones prestadoras de servicios de salud o con. el comercio al por menor de electrodomésticos. Lo anterior, más aun considerando que estas sociedades estarían encaminadas a participar en una red de distribución de prendas de vestir, y tan solo una de las sociedades listadas en la Tabla n.° 50 tiene dicha actividad comercial registrada. En igual sentido, parecería poco probable que una sociedad que pretenda incursionar en prestación de servicios de salud o en actividades de procesamientos de datos, no sólo se constituya sino que, con 3 años de operación cuente únicamente con activos por valor de $1.000.000 y un único empleado. Más aún, si dichas sociedades no se encuentran incursas en causales de disolución parecería difícil entender como les es posible participar activamente en la vida comercial cuando han omitido la renovación de sus matrículas mercantiles. (xliv) Jaime Antonio Sánchez Bolívar El señor Sánchez Bolívar inscribió 21 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla, de las cuales una se inscribió el 18 de enero de 2012 y 20 el 14 de febrero de 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 21 sociedades al momento de su constitución: Tabla n.° 51 Fecha de Razón Social Actividad mercantil inscripción en el registro mercantil - - 18 de enero de Inversiones Jaime Otras actividades de servicio 2012 Sánchez S.A.S. financiero, excepto las de seguros y pensiones 14 de febrero de Inmuebles y Arriendos Otras actividades de servicio 2012 Sánchez S.A.S. financiero, excepto las de seguros y pensiones 14 de febrero de Inversiones Jasb Otras actividades de servicio 2012 Sánchez S.A.S. financiero, excepto las de seguros y pensiones 79 Con excepción de 4 sociedades. 0 1511247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General del Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros 14 de febrero de Valores ' Créditos Otras actividades de servicio 2012 Sánchez S.A.S. financiero, excepto las de seguros y pensiones 14 de febrero de Construcciones y Pisos Otras actividades de servicio 2012 Sánchez S.A.S. financiero, excepto las de seguros y pensiones 14 de febrero de Moda y Estilo Sánchez Fabricación de otros artículos 2012 S.A.S. textiles 14 de febrero de Creaciones y Estilos Fabricación dé otros artículos 2012 Sánchez S.A.S. textiles 14 de febrero de Publicidad Exterior Publicidad 2012 Sánchez S.A.S. 14 de febrero de Arrendamos Sánchez Alquiler y arrendamiento de otros 2012 S.A.S. tipos de maquinaria, equipo y bienes tangibles 14 de febrero de Protección Ségura Actividades de seguridad privada 2012 Sánchez S.A.S. 14 de febrero de . Aseo-Cleaning Otras actividades de limpieza de 2012 Sánchez S.A.S. edificios e instalaciones industriales 14 de febrero de Diseños Fotográficos 2012 Sánchez S.A.S. Actividades de fotografía 14 de febrero de Empaquetaduras Actividades de envase y 2012 Sánchez S.A.S empaque 14 de febrero de Investigación e Otras actividades de servicio 2012 Inversión Sánchez financiero, excepto las de S.A.S. seguros y pensiones n.c.p. 14 de febrero de Comercializadora Jasb 2012 Sánchez S.A.S. Almacenamiento y deposito 14 de febrero de Asesorías Logísticas 2012 Sánchez S.A.S. Manipulación de carga 14 de febrero de Jasb Sánchez S.A.S. Transporte de pasajeros 2012 14 de febrero de Servicios De Construcción de otras obras de 2012 Transportes Sánchez ingenieria civil S.A.S. 14 de febrero de Construcciones y 2012 Herramientas Sánchez Otras actividades S.A.S. 14 de febrero de Hospedaje Sánchez Transporte de pasajeros 2012 S.A.S. 14 de febrero de Transportes Urbanos 2012 Sánchez S.A.S. Actividades de seguridad privada Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 51 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Calle 12 B # 10-44 y el teléfono 3106917925, excepto Inversiones Jaime Sánchez S.A.S, que registro como dirección la Carrera 50 # 48 227 Local 69 el teléfono 3705328. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. La dirección Carrera 50 # 48 - 227 coincide con la dirección que fue registrada para algunas de las sociedades constituidas por los señores Celia de¡ Carmen Espinosa, William Alberto Lugo, Jairo Pérez, Jennifer Quintero, Víctor O 152/247 Sentencia ArtIculo 24 de¡ Código General de¡ Proceso Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros DE SOCIZOADES Antequera, Eduardo Santamaría, Edwin Solano, Irma Suárez y Ema Margarita Zuluaga, todas las cuales harían parte de¡ denominado Grupo Tcherassi. Igualmente, el teléfono 3705328 registrado para el momento de la constitución coincide con los teléfonos registrados para las sociedades descritas en las Tablas n.°43y43A. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 51 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, así: Nombre base Sociedades con el Tabla n.° - _- mismo nombre Arrendamos Arrendamos Vargas 55 Solano S.A.S. Comercializadora Comercializadora Mart - 96 Mon S.A.S. Construcciones y Pisos Construcciones y Pisos 54 ECSH S.A.S. Creaciones y Estilos Creaciones y Estilos 54 ECSH S.A.S. Moda y Estilo Moda y Estilo Antequera 6 S.A.S. Moda y Estilo Samtchco 57 S.A.S. Valores y Crédito Valores y Crédito 6 Antequera S.A.S. Empaquetaduras Empaquetaduras 6 Antequera S.A.S. Investigaciones de Investigaciones de 7 Crédito Crédito Maribol S.A.S. Investigaciones de 57 Crédito Samtchco S.A.S. Investigación e Inversión Investigación e Inversión 8 Brochero S.A.S. Diseños Fotográficos Diseños Fotográficos 8 Brochero S.A.S. Asesorías Logísticas Asesorías Logísticas DSL 74 S.A.S. Asesorías Logísticas 13 Dicaba S.A.S. Asesorías Logísticas 59 Vizcain S.A.S. Protección Segura Protección Segura 13 Dicaba S.A.S. Construcciones y Construcciones y 44 Herramientas Herramientas Recerlee S.A.S. Construcciones y 22 Herramientas Ardila S.A.S. Inmuebles y Arriendos Inmuebles y Arriendos 22 Ardila S.A.S. Transportes Urbanos Transportes Urbanos 29 Ortizk S.A.S. Transportes Urbanos 55 O 153/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SupEp,MTERDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Careos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Vargas Solano S.A.S. Servicios de Transportes Servicios de Transportes Ortizk S.A.S. Hospedaje Hospedaje Duque S.A.S. 56 Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales. Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 51 mantenían las razones sociales con las cuales fueron constituidas, al igual que la actividad mercantil registrada al momento de la inscripción en la Cámara de Comercio de Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 el señor Sánchez Bolívar seguía obrando como representante legal de las mencionadas sociedades, éstas tenían registrada la misma dirección, mismo teléfono, contaban con el mismo nivel de activos y seguían operando con un único empleado. Asimismo, de las pruebas aportadas al proceso el Despacho pudo constatar que para el 2016 las mencionadas sociedades no contaban con cuentas bancarias y sus matrículas mercantiles tan solo fueron renovadas en el año 2015 con excepción de Jasb Sánchez S.A.S. Así, pues, cabe cuestionar si en efecto en una misma dirección pueden operar las oficinas de sociedades con actividades mercantiles tan disimiles como lo serian las actividades de transporte de pasajeros, con las actividades de fotografía o actividades de envase y empaque. Lo anterior, más aun considerando que estas sociedades estarían encaminadas a participar en una red de distribución de prendas de vestir, y tan solo dos de las sociedades listadas en la Tabla n.° 51 tiene dicha actividad comercial registrada. En igual sentido, parecería poco probable que una sociedad que pretenda incursionar en la construcción de transporte de pasajeros o en actividades de envase y empaque, no sólo se constituya sino que, con 3 años de operación cuente únicamente con activos por valor de $1.000.000 y un único empleado. (xlv) Vovanina Carola Sanjuanelo Marenco La señora Sanjuanelo Marenco inscribió 9 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla, de las cuales ocho se insribieron el 20 de marzo 2012 y una el dia 23 del mismo mes y año. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 9 sociedades al momento de su constitución: - Tabla n.°52 -- Fecha de Razón Social Actividad mercantil inscripción en el registro mércantil 20 de marzo de Transporte Colectivo Transporte intermunicipal 2012 S.A.S. colectivo regular de pasajeros 20 de marzo de Depósitos y Almacenamiento y deposito 2012 Almacenamiento S.A.S. 20 de marzo de Programas Informáticos Consultores en equipos de 2012 S.A.S. informática 20 de marzo de De Por Vida S.A.S. 1 Planes de seguros de generales O 154/247 Sentencia Artículo 24 del Código General del Proceso Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros 00 SOCTUDADES 2012 23 de marzo de Datos y Procesamiento 2012 S.A.S. Procesamiento de datos 23 de marzo de Todo Vehículo S.A.S. Alquiler de equipo de transporte 2012 terrestre 20 de marzo de Informática Consultores Transporte intermunicipal 2012 S.A.S. colectivo regular de pasajeros 20 de marzo de Seguros Nacionales 2012 S.A.S. Planes de seguros de generales 23 de marzo de Comercio al por menor de 2012 Transdatos Redes muebles para oficina, maquinaria S.A.S. y equipo de oficina, computadoras y programas de computadora, Este Despacho ha podida constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 52 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Calle 3813 # 8 -23 y el teléfono 3626011. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 52 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, así: Nombre base Sociedades con el Tabla n.° - misnio nombre - Informática Consultores Informática Consultores 61 de la Costa EM de la Hoz S.A.S. Seguros Nacionales Seguros Nacionales 56 Duque S.A.S. Depósitos y Depósitos y 6 Almacenamiento Almacenamiento Antequera S.A.S. Depósitos y 17 Almacenamiento del Caribe JCP S.A.S. Programas Informáticos Programas Informáticos 6 Antequera S.A.S. Transporte Colectivo Transporte Colectivo de 8 Pasajeros Brochero S.A.S. De por Vida De por Vida del Caribe 17 JCP S.A.S. Datos y Procesamiento Datos y Procesamiento 17 del Caribe JCP S.A.S. Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales (ej. del Caribe de la Hoz, Jenquinro, Maribol). O 155/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Bérranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de nóviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 52 mantenían las razones sociales con las Cuales fueron constituidas, al igual que la actividad mercantil registrada al momento de la inscripción en la Cámara de Comercio de Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 solo dos de las nueve sociedades mencionadas hablan cambiado de representante legal, pero todas éstas tenían registrada la misma dirección, mismo teléfono, contaban con el mismo nivel de activos y seguían operando con un único empleado. Asimismo, de las pruebas aportadas al proceso el Despacho pudo constatar que para el 2016 las mencionadas sociedades no contaban con cuentas bancarias y sus matriculas mercantiles tan solo fueron renovadas en el año 2013, sin que las mismas fueran renovadas en los años 2014 y 2015 aun cuando no se encontraban en causal de disolución. Así, pues, respecto de esta información surgen varias inquietudes para el Despacho. Cabe cuestionar si en efecto en una misma dirección pueden operar las oficinas de sociedades con actividades mercantiles tan disimiles como lo serían las actividades de planes de seguros de generales, con las actividades de transporte intermunicipal colectivo regular de pasajeros. Lo anterior, más aun considerando que estas sociedades estarían encaminadas a participar en una red de distribución de prendas de vestir, y tan solo una de las sociedades listadas en la Tabla nY 52 tiene dicha actividad comercial registrada. En igual sentido, parecería poco probable que una sociedad que pretenda incursionar en la actividad de transporte intermunicipal, no sólo se constituya sino que, con 3 años de operación cuente únicamente con activos por valor de $1.000.000 y un único empleado. Más aún, si dichas sociedades no se encuentran incursas en causales de disolución parecería difícil entender como les es posible participar activamente en la vida comercial cuando han omitido la renovación de sus matrículas mercantiles. (xlvi) Eduardo Antonio Santamaría de la Hoz El señor Santamaría de la Hoz inscribió 41 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla, entre el 19 de enero de 2012 y el 24 de febrero de¡ mismo año. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 41 sociedades al momento de su constitución: - Tabla n.°5 Fecha de Razón Social Actividad mercantil inscripción en el registro mercantil 19 de enero de Inversiones Eduardo Otros tipos de intermediación 2012 Santamaría S.A.S. financiera ncp 31 de enero de Ingenieros Edusant Construcción de obras de 2012 S.A.S. ingeniería civil 31 de enero de Investigaciones e 2012 Inversiones Edusant Otros tipos de intermediación S.A.S. financiera ncp 31 de enero de Diseños - Publicidad 2012 Exterios Edusant S.A.S. Publicidad 31 de enero de Seguridad - Protección Actividades de investigación y 2012 Edusant S.A.S. seguridad 31 de enero de Arrendamientos Alquiler de otros tipos de 2012 Edusant S.A.S. maquinaria y equipo ncp 31 de enero de Fotografías e 2012 Impresiones Edusant Actividades de fotografía O 156/247 Sentencia Artículo 24 deI Código General del Proceso SUPERINTERDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros S.A.S. 31 de enero de Inver - Construcciones Construcción de obras de 2012 Edusant S.A.S. ingeniería civil 31 de enero de Dotaciones Edusant Fabricación de otros artículos 2012 S.A.S. textiles ncp 31 de enero de Confecciones y Tejidos Fabricación de otros artículos 2012 Edusant S.A.S. textiles ncp 31 de enero de Aseo y Limpieza Actividades de limpieza de 2012 Edusant S.A.S. edificios y de limpieza industrial 31 de enero de Valores y Equipos Otros tipos de intermediación 2012 Edusant S.A.S. financiera ncp 31 de enero de Cerámica y Pisos Trabajos de pintura y terminación 2012 Edusant S.A.S. de muros y pisos 31 de enero de Tecnoservicios Edusant Otros trabajos de terminación y 2012 S.A.S. acabado 1 de febrero de Embalajes Industriales Elaboración de otros productos 2012 Edusant S.A.S. alimenticios ncp 1 de febrero de Empaques y Bolsas Actividades de envase y 2012 Edusant S.A.S. empague 23 de febrero de comercio al por menor de 2012 Cartuchos y Tóner ESD muebles para oficina, maquinaria S.A.S. y equipo de oficina, computadoras y programas de computadora, 23 de febrero de Clean Mar ESD S.A.S. Construcción de obras de 2012 ingenieria civil 23 de febrero de Fabricación de carrocerías para 2012 Carrocerías ESD S.A.S. vehículos automotores; fabricación de remolques y semirremolques 23 de febrero de Canteras ESD S.A.S. Extracción de piedra, arena y 2012 arcillas comunes 23 de febrero de Carbones ESD S.A.S. Extracción y aglomeración de 2012 hulla (carbón de piedra) 23 de febrero de Comercio al por mayor de 2012 Colombian Trading materiales de construcción, ESD S.A.S. vidrio, artículos de ferretería y equipo y materiales de fontanería y calefacción 23 de febrero de Agroindustrial Del Producción especializada de 2012 Caribe ESD S.A.S. otros cultivos ncp 23 de febrero de Comercio al por mayor de 2012 Colombiana de productos farmacéuticos, Suministros ESD S.A.S. medicinales, cosméticos y de tocador 23 de febrero de Comercial de Vidrio y 2012 Aluminio ESD S.A.S. Instalación de vidrios y ventanas 23 de febrero de Automatización de Actividades de arquitectura e 2012 Procesos ESD S.A.S. ingenieria y actividades conexas de asesoramiento técnico 23 de febrero de Business Technologies Actividades de arquitectura e 2012 ESD S.A.S ingenieria y actividades conexas de asesoramiento técnico 23 de febrero de Cardiocenter ESD actividades de la práctica medica O . 157/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPEOINTCNDEMCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros DE SOCISOAD ES 2012 S.A.S. 23 de febrero de Comercializadora comercio al por mayor de 2012 Internacional ESD productos alimenticios, excepto S.A.S. café trillado 23 de febrero de Comercio al por mayor de 2012 Compañía Colombiana materias primas, productos de Filtros ESD S.A.S. agrícolas y pecuarios, excepto café 23 de febrero de Compañía Productora Fabricación de pinturas, barnices 2012 ESD S.A.S. y revestimientos similares, tintas para impresión y masillas 23 de febrero de Compañía Avícola ESD Cría especializada de aves de 2012 S.A.S. . corral 23 de febrero de Comercio al por menor de 2012 Business Center ESD muebles para oficina, maquinaria S.A.S. y equipo de oficina, computadoras y programas de computadora, 24 de febrero de Climatec ESD S.A.S. Fabricación de otros tipos de 2012 maquinaria de uso general ncp 24 de febrero de Comercializadora de Comercio al por mayor de 2012 Grasas ESD S.A.S. productos alimenticios, excepto café trillado 24 de febrero de Carpas y Parasoles Actividades de correo distintas de 2012 ESD S.A.S. las actividades postales nacionales 24 de febrero de Explotaciones Mineras Extracción de piedra, arena y 2012 ESD S.A.S. arcillas comunes 24 de febrero de Comercializadora de Actividades de envase y 2012 Empaques ESD S.A.S. empaque 24 de febrero de Comercio al por mayor de 2012 Comercializadora de productos químicos básicos, Plásticos ESD S.A.S. plásticos y caucho en formas primarias y productos químicos de uso 24 de febrero de Civilcom ESO S.A.S. Construcción de edificaciones 2012 para uso residencial 24 de febrero de . Actividades de correo distintas de 2012 Cargonet ESD S.A.S. las actividades postales nacionales Este Oespacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 53 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Carrera 54 # 64-245 Local 01, excepto Inversiones Eduardo Santamaría S.A.S. que registro la Carrera 50 # 48-227 Local 69. En cuanto a los números de teléfono, 15 sociedades se registraron con el 3491202, una con el 3705328 y 25 con el 3183306737. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. La dirección Carrera 50 # 48 - 227 coincide con la dirección que fue registrada para algunas de las sociedades constituidas por los señores Celia de¡ Carmen Espinosa, William Alberto Lugo, Jairo Pérez, Jennifer Quintero, Jaime Sánchez, Víctor Antequera, Edwin Solano, Irma Suárez y Ema Margarita Zuluaga, todas las cuales harían parte de¡ denominado Grupo Tcherassi. Igualmente, los O 1581247 Sentencia Articulo 24 de[ Código General de¡ Proceso suprrnNyrnozp.c,A Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Ofl SOCICOADES teléfonos 3705328 y 3491202 registrados para el momento de Constitución coinciden con los teléfonos registrados para las sociedades descritas en las Tablas n.° 42, 42A, 43 y 43A. La dirección Carrera 54 # 64-245 coincide con la dirección registrada para las sociedades listadas en las Tablas n.° 8, 16, 27, 42 y 57, todas las cuales harían parte de¡ denominado Grupo Tcherassi. - Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 53 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, así: - Nombre base Sociedades con el Tabla n.° - mismonómbre - Aseo y Limpieza Aseo y Limpieza DSL 74 S.A.S. Aseo y Limpieza Vizcaín 59 S.A.S. Business Technologies Business Technologies 80 LBM S.A.S. Carbones Carbones MCE S.A.S. 68 Cartuchos y Tóner Cartuchos y Tóner MME 88 S.A.S. Cerámica y Pisos Cerámica y Pisos 45 Jeñquinro S.A.S. Dotaciones Dotaciones Jenquinro 45 S.A.S. Ingenieros Ingenieros Jenquinro 45 S.A.S. Ingenieros Samtchco 57 S.A.S. Tecnoservicios Tecnoservicios Jenquinro 45 S.A.S. Seguridad y Protección Seguridad y Protección 7 Maribol S.A.S. Seguridad y Protección 57 Samtchco S.A.S. Embalajes Industriales Embalajes Industriales 7 Maribol S.A.S. Embalajes Industriales 45 Jenquinro S.A.S. Embalajes Industriales 57 Samtchco S.A.S. Empaques Empaques Maribol S.A.S. 7 Empaques y Cajas de¡ 21 Caribe de la Hoz S.A.S. Clean Clean Carrascal S.A.S. 15 Arrendamientos Arrendamientos 15 Carrascal S.A.S. Arrendamientos Juanda 31 S.A.S. Arrendamientos MCE 68 S.A.S. Carrocerías Carrocerías DAC S.A.S. 67 Carrocerías Calvo S.A.S. 12 Carrocerías y Vehículos 21 O 159/247 Sentencia ArtIculo 24 de¡ Código General del Proceso Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros de¡ Caribe de la Hoz S.A.S. Canteras Cantera JLO S.A.S. 84 Canteras Guzna S.A.S. 25 Business Center Business Center DSL 74 S.A.S. Business Center Wal 26 S.A.S. Business Center Mybe 60 S.A.S. Comercializadora de Comercializadora de 40 Plásticos Plásticos Orozco S.A.S. Comercializadora de 48 Plásticos Rocruz S.A.S. Confecciones y Tejidos Confecciones y Tejidos 45 Jenquinro S.A.S. Confecciones y Tejidos 84 JLO S.A.S. Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales. Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 53, 31 sociedades mantenían las razones sociales con las cuales fueron constituidas, al igual que la actividad mercantil registrada al momento de la inscripción en la Cámara de Comercio de Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 el señor Santamaría de la Hoz seguía obrando como representante legal de 17 de las sociedades, éstas tenían registrada la misma dirección, mismo teléfono, contaban con el mismo nivel de activos y seguían operando con un único empleado. Asimismo, de las pruebas aportadas al proceso el Despacho pudo constatar que para el 2016 las mencionadas sociedades no contaban con cuentas bancarias. Así, pues, cabe cuestionar si en efecto en una misma dirección pueden operar las oficinas de sociedades con actividades mercantiles tan disimiles como lo serían las actividades de envase y empaque, con las actividades de cría especializada de aves de corral o construcción de obras de ingeniería civil. Lo anterior, más aun considerando que estas sociedades estarían encaminadas a participar en una red de distribución de prendas de vestir, y ninguna de las sociedades listadas en la Tabla n.0 53 tiene dicha actividad comercial registrada. En igual sentido, parecería poco probable que una sociedad que pretenda incursionar en la construcción de obras de ingeniería civil o en actividades de envase y empaque, no sólo se constituya sino que, con 3 años de operación cuente únicamente con activos por valor de $1.000.000 y un único empleado. Más aún, si dichas sociedades no se encuentran incursas en causales de disolución parecería dificil entender como les es posible participar activamente en la vida comercial cuando han omitido la renovación de sus matrículas mercantiles. (xlvii) Elsy Candelaria Santamaría de la Hoz La señora Santamaría de la Hoz inscribió 28 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla, de las cuales cuatro se inscribieron el 23 de marzo de 2012 y 24 el día 26 de¡ mismo mes y año. A continuación se presenta la O 160/247 Sentencia ArtIculo 24 del Código General del Proceso suprmwTcnDEnc,A Cámara de Comercio de Barranquifla contra Careos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros información inscrita en el registro mercantil para estas 28 sociedades al momento de su constitución: Tablan.°54 Fecha de RazóuiSócial Actividadmércantil inscripción en el registro mercantil 23 de marzo de Maderas del Caribe Aserrado, acepillado e 2012 ECSH S.A.S. impregnación de la madera 23 de marzo de Imagén y Medios ECSH Publicidad 2012 S.A.S. 23 de marzo de comercio al por menor de 2012 Transporte de Redes muebles para oficina, maquinaria ECSH S.A.S. y equipo de oficina, computadoras y programas de computadora, 23 de marzo de Construcciones ECSH Construcción de obras de 2012 S.A.S. ingeniería civil 23 de marzo de Vidrios Ventanas ECSH 2012 S.A.S. Instalación de vidrios y ventanas 23 de marzo de Compumuebles ECSH Comercio al por mayor de 2012 S.A.S. maquinaria y equipos de oficina 23 de marzo de Comercio al por menor de 2012 Ferre Todo ECSH materiales construcción, artículos S.A.S. de ferretería, cerrajería y productos de vidrio, excepto pinturas en establecimientos 23 de marzo de Calzados la Costa Comercio al por mayor de 2012 ECSH S.A.S. calzado 23 de marzo de Tu Mueble de Hogar Comercio al por menor de 2012 ECSH S.A.S. electrodomésticos, en establecimientos especializados 23 de marzo de Comercio al por menor de 2012 Calzado ECSH S.A.S. productos nuevos de consumo doméstico ncp, en establecimientos especializados 23 de marzo de Dulces de la Costa Comercio al por menor de 2012 ECSH S.A.S. productos de confitería en establecimientos especializados 23 de marzo de Comercio, mantenimiento y 2012 Mecánica ECSH S.A.S. reparación de motocicletas y de sus partes, piezas y accesorios 26 de marzo de Cafetería Express Expendio a la mesa de comidas 2012 ECSH S.A.S. preparadas, en restaurantes 26 de marzo de Seguros Generales Planes de seguros de generales 2012 ECSH S.A.S. 26 de marzo de 2012 Datos ECSH S.A.S. Procesamiento de datos 26 de marzo de (*) Eliminación de desperdicios y 2012 Limpieza ECSH S.A.S. aguas residuales, saneamiento y actividades similares 26 de marzo de Transformadora de la Reciclaje de desperdicios y de 2012 Costa ECSH S.A.S. desechos metálicos 26 de marzo de Apolo ECSH S.A.S. Actividades de impresión O . 161/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros 2012 26 de marzo de Comercio al por mayor de 2012 Todo Metales ECSH materiales de construcción, S.A.S. vidrio, artículos de ferretería y equipo y materiales de fontanería y calefacción 26 de marzo de Transportes ECSH Transporte no regular individual 2012 S.A.S. de pasajeros 26 de marzo de Transportes y Acarreos transporte intermunicipal de 2012 ECSH S.A.S. carga por carretera 26 de marzo de Infraestructura ECSH Actividades de arquitectura e y 2012 S.A.S. actividades conexas de asesoramiento técnico 26 de marzo de Creaciones y Estilos Fabricación de otros artículos 2012 ECSH S.A.S. . textiles 26 de marzo de Construcciones y Pisos Otros tipos de intermediación 2012 ECSH S.A.S. financiera ncp 26 de marzo de Industrias Integradas Fabricación de otros muebles ncp 2012 ECSH S.A.S. 26 de marzo de Comercio al por menor de 2012 International Trader muebles para oficina, maquinaria System ECSH S.A.S. y equipo de oficina, computadoras y programas de computadora, 26 de marzo de Laboratorio Clínico Actividades de apoyo, diagnostico 2012 ECSH S.A.S. 26 de marzo de Metropolitana de¡ Actividades de arquitectura e 2012 Caribe ECSH S.A.S. ingeniería y actividades conexas de asesoramiento técnico Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 54 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Carrera 28 # 30-15 y el teléfono 3004616458, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. La dirección registrada para estas sociedades coincide con aquella registrada para las sociedades listadas en las Tablas n.° 6 y 21 todas las cuales harían parte de¡ denominado Grupo Tcherassi. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 54 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, así: Nombre base -sociedades con el ' ' Tabla n.° mismo_nombre Calzado Calzado de¡ Caribe 55 Vargas Solano S.A.S. Calzado MMV S.A.S. 93 Calzado Mosquerap 35 S.A.S. Metropolitana de¡ Caribe Metropolitana de¡ Caribe 5 Acostah S.A.S.' Construcciones Construcciones CPAL 42 S.A.S. Carcos Construcciones 4 O 162/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros S.A.S. Construcciones 57 Samtchco S.A.S Construcciones Calvo 12 S.A.S. Construcciones CJA 62 S.A.S. Imagen y Medios Imagen y Medios 15 Carrascal S.A.S. Compumuebles Compumuebles de¡ 17 Caribe JCP S.A.S. Compumuebles JLO 84 S.A.S. Dulces Dulces Bonyb S.A.S. 9 Laboratorio Clínico Laboratorio Clínico 13 Dicaba S.A.S. Laboratorio Clínico 19 Mcortina S.A.S. Laboratorio Clínico Mybe 60 S.A.S. Transportes Transportes Carpalza 42 S.A.S. Transportes Gengocue 24 S.A.S. Transportes Mart - Mon 96 S.A.S. Transportes Samtchco 57 S.A.S. Limpieza Limpieza Argral S.A.S. 27 Vidrios Ventanas Vidrios Ventanas Niches 35 S.A.S. Tu Mueble de Hogar Tu Mueble de Hogar 50 S.A.S. Construcciones y Pisos Construcciones y Pisos 51 Sánchez S.A.S. Creaciones y Estilos Creaciones y Estilos 51 Sánchez S.A.S. Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales. Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 54 mantenían las razones sociales con las cuales fueron constituidas, al igual que la actividad mercantil registrada al momento de la inscripción en la Cámara de Comercio de Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 la señora Santamaría de la Hoz seguía obrando como representante legal de las mencionadas sociedades, éstas tenían registrada la misma dirección, mismo teléfono, contaban con el mismo nivel de activos y seguían operando con un único empleado. O 163/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros OC SOCIE0ADI Asimismo, de las pruebas aportadas al proceso el Despacho pudo constatar que para el 2016 ninguna de las sociedades tenía una cuenta bancaria. De igual forma, pudo constatar que las matrículas mercantiles solo fueron renovadas en el año 2013 y 2014, sin que las mismas fueran renovadas en el año 2014. De igual forma el Despacho pudo constatar que posteriormente las matriculas de todas las sociedades fueron canceladas. (xlviii) Edwin Enrique Solano Vargas El señor Solano Vargas inscribió 30 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla, de las cuales una se inscribió el 17 de enero de 2012, 28 el 26 de marzo de 2016 y una el 28 de marzo de¡ mismo mes y año. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 30 sociedades al momento de su constitución: Fecha de Razón Social Actividad mercantil inscripción en el registro mercantil 17 de enero de Inversiones Edwin Otros tipos de intermediación 2012 Solano S.A.S. financiera ncp 26 de marzo de Industria Alimenticia Elaboración de productos de 2012 Vargas Solano S.A.S. panadería 26 de marzo de Encuadernaciones 2012 Vargas Solano S.A.S. Actividades de impresión 26 de marzo de Vender Vargas Solano Comercio al por mayor de 2012 S.A.S. productos diversos ncp 26 de marzo de Taller Consuegra Comercio de vehículos 2012 Vargas Solano S.A.S. automotores nuevos 26 de marzo de Ventana y Vidrios 2012 Vargas Solano S.A.S Instalación de vidrios y ventanas 26 de marzo de Muebles de¡ Hogar Comercio al por mayor de 2012 Vargas Solano S.A.S. maquinaria y equipos de oficina 26 de marzo de Comercio al por menor de 2012 materiales construcción, artículos Ferreconstruccion de ferretería, cerrajería y Vargas Solano S.A.S. productos de vidrio, excepto pinturas en establecimientos especializados 26 de marzo de Calzado de¡ Caribe Comercio al por mayor de 2012 Vargas Solano S.A.S. calzado 26 de marzo de Manteoficinas Vargas Mantenimiento y reparación de 2012 Solano S.A.S. maquinaria y equipo 26 de marzo de Mundo Aires Vargas Mantenimiento y reparación de 2012 Solano S.A.S. maquinaria y equipo 26 de marzo de Transporte Individual Transporte intermunicipal 2012 Vargas Solano S.A.S. colectivo regular de pasajeros 26 de marzo de Vida y Seguro Vargas 2012 Solano S.A.S. Planes de seguros de generales 26 de marzo de Labores Vargas Solano Actividades de asesoramiento 2012 S.A.S. empresarial y en materia de 9estión 26 de marzo de Programas y Consultores en equipos de 2012 1 Computadoras Vargas 1 informática O 164/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de] Proceso suprnINTEnoENc,A Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcas Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros DC 5OCÍEDOES Solano S.A.S. 26 de marzo de Teatro Música Vargas Actividades teatrales y musicales 2012 Solano S.A.S. y otras actividades artísticas 26 de marzo de Comercio al por mayor de 2012 Forros Vargas Solano desperdicios o desechos S.A.S. industriales y material para reciclaje 26 de marzo de Muebles y Fabricación de muebles para el 2012 Decoraciones Vargas hogar Solano S.A.S. 26 de marzo de Comercio al por mayor de 2012 Distribuidora Vargas materiales de construcción, Solano S.A.S. vidrio, artículos de ferretería y equipo y materiales de fontanería y calefacción 26 de marzo de Tecnología y Proyectos Mantenimiento y reparación de 2012 Vargas Solano S.A.S. maquinaria de oficina, contabilidad e informática 26 de marzo de Hidrocarburos y Otras actividades relacionadas 2012 Combustibles Vargas Solano S.A.S. con la salud humana 26 de marzo de Transportes Urbanos Transporte urbano colectivo 2012 Vargas Solano S.A.S. regular de pasajeros 26 de marzo de Negocios 2012 Internacionales Vargas Actividades de limpieza de Solano S.A.S. edificios y de limpieza industrial 26 de marzo de Arrendamos Vargas Alquiler de otros tipos de 2012 Solano S.A.S. maquinaria y equipo ncp 26 de marzo de Ingeniería de Servicios Actividades de arquitectura e 2012 Vargas Solano S.A.S. ingenieria y actividades conexas de asesoramiento técnico 26 de marzo de Inmobiliaria & Construcción de obras de 2012 Constructora Vargas _________________ Solano S.A.S. ingeniería civil 26 de marzo de Fabricación de maquinaria para 2012 Vistiendo al Mundo la elaboración de productos Vargas Solano S.A.S. textiles, prendas de vestir y artículos de cuero 26 de marzo de Medicamentos Comercio al por mayor de 2012 Genéricos Vargas productos farmacéuticos, Solano S.A.S. medicinales, cosméticos y de tocador 26 de marzo de Montajes y Estructuras Construcción de obras de 2012 Vargas Solano S.A.S. ingeniería civil 28 de marzo de Muebles para el Hogar Comercio al por menor de 2012 Vargas Solano S.A.S. muebles para el hogar, en especializados Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 55 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Carrera 441 # 26-39 y el teléfono 3178315771, excepto Inversiones Edwin Solano S.A.S. que se registro en la dirección Carrera 50 # 48-227 Local 69 y con teléfono el 3705328. Igualmente, O . 165/247 Sentencia ArtIculo 24 del Código General del Proceso SUPERÍHTEHDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. La dirección Carrera 50 # 48 - 227 coincide con la dirección que fue registrada para algunas de las sociedades constituidas por los señores Celia del Carmen Espinosa, William Alberto Lugo, Jairo Pérez, Jennifer Quintero, Jaime Sánchez, Eduardo Santamaría, Víctor Antequera, Irma Suárez y Ema Margarita Zuluaga, todas las cuales harían parte del denominado Grupo Tcherassi. Igualmente, el teléfono 3705328 registrado para el momento de constitución coincide con los teléfonos registrados para las sociedades descritas en las Tablas n.°43 y43A. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 55 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, así: Nombré base -- - Sóciedades con el Táblái° mismo_nombre ____________________ Montajes y Estructuras Montajes y Estructuras 5 Acostah S.A.S. ______________________ Medicamentos Genéricos Medicamentos Genéricos 5 Acostah S.A.S. Taller Consuegra Taller Consuegra S.A.S: 18 Teatro Música Teatro Música y Más 20 S.A.S. Mundo Aires Mundo Aires Cuestasv 20 S.A.S. Transportes Urbanos Transportes Urbanos 51 Sánchez S.A.S. Transportes Urbanos 29 Ortizk S.A.S. Ventana y Vidrios Ventana y Vidrios Meza 33 S.A.S. Ferreconstrucción Ferreconstruccion 34 Monsalve S.A.S. Arrendamos Arrendamos Sánchez 51 S.A.S. Calzado Calzado ECSH S.A.S. 54 Calzado MMV S.A.S. 93 Calzado Mosquerap 35 S.A.S. Muebles para el Hogar Muebles Para El Hogar 61 De La Costa EM De La Hoz S.A.S. Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales. Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 55 mantenían las razones sociales con las cuales fueron constituidas, al igual que la actividad mercantil registrada al momento de la inscripción en la Cámara de Comercio de Barranquilla. O 1661247 Sentencia ArtIculo 24 del Código General del Proceso SUPCrnNTCHDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 el señor Solano Vargas seguía obrando como representante legal de las mencionadas sociedades, éstas tenían registrada la misma dirección, mismo teléfono, contaban COfl el mismo nivel de activos y seguían operando con un único empleado. Asimismo, de las pruebas aportadas al proceso el Despacho pudo constatar que para el 2016 solo Vistiendo al Mundo Vargas Solano S.A.S. tenía una cuenta bancaria. De igual forma, pudo constatar que las matrículas mercantiles solo fueron renovadas en el año 2013 y 2015, sin que las mismas fueran renovadas en el año 2014. Así, pues, cabe cuestionar si en efecto en una misma dirección pueden operar las oficinas de sociedades con actividades mercantiles tan disimiles como lo serian las actividades de fabricación de muebles para el hogar, con las actividades de teatrales y musicales y otras actividades artísticas. Lo anterior, más aun considerando que estas sociedades estarían encaminadas a participar en una red de distribución de prendas de vestir, y ninguna de las sociedades listadas en la Tabla n.° 55 tiene dicha actividad comercial registrada. En igual sentido, parecería poco probable que una sociedad que pretenda incursionar en las actividades de fabricación de muebles para el hogar, con las actividades de teatrales y musicales y otras actividades artísticas no sólo se constituya sino que, con 3 años de operación cuente únicamente con activos por valor de $1.000.000 y un único empleado. (xlix) Irma Sofia Suárez Duque La señora Suárez Duque inscribió 30 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla, una de las cuales se inscribió el 17 de enero de 2016, y el 20 y 21 de marzo de 2012 matriculo las 29 restantes. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 30 sociedades al momento de su constitución: -- TábIiii°56 . Fecha de Razón Social Actividad mercantil inscripción en el gistro mercantil 17 de enero de Inversiones Irma Otros tipos de intermediación 2012 Suarez S.A.S. financiera 20 de marzo de Tratamiento y revestimiento de 2012 Museo para Preservar metales; trabajos de ingeniería Duque S.A.S. mecánica en general realizados a cambio de una retribución 20 de marzo de Trabajos Civiles Duque Construcción de obras de 2012 S.A.S. . ingeniería civil 20 de marzo de Terrenos y Obras Construcción de obras de 2012 Civiles Duque S.A.S. ingeniería civil 20 de marzo de . Comercio al por mayor de 2012 Mundo Deportes Duque prendas de vestir, accesorios de S.A.S. prendas de vestir y artículos elaborados en piel. 21 de marzo de Comercio al por menor de 2012 Reparar Duque S.A.S. máquinas de oficina, contabilidad, manuales y eléctricas y sus accesorios 21 de marzo de Multi Hogar Duque Comercio al por mayor de 2012 S.A.S. productos diversos 21 de marzo de Informaciones Duque Comercio al por menor de 2012 S.A.S. muebles para oficina, maquinaria O 167/247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcas Mantenimiento de Equipas S.A.S. y otros y equipo de oficina, Computadoras y programas de computadora, 21 de marzo de Comercio al por menor de 2012 productos farmacéuticos, Farmacia Duque S.A.S. medicinales y odontológicos; artículos de perfumería, cosméticos 21 de marzo de Comercio al por mayor de 2012 Médicos y Equipos equipos médicos y quirúrgicos y Duque S.A.S. de aparatos ortésicos y protésicos 21 de marzo de Muebles de¡ Caribe Comercio al por menor de 2012 Duque S.A.S. electrodomésticos, en establecimientos especializados 21 de marzo de Transporte Urbano Transporte urbano colectivo 2012 Duque S.A.S. regular de pasajeros 21 de marzo de Comercio al por mayor de 2012 Vestimos Duque S.A.S. prendas de vestir, accesorios de prendas de vestir y artículos elaborados en piel. 21 de marzo de Seguros Nacionales Planes de seguros de generales 2012 Duque S.A.S. 21 de marzo de Consultores en programas de 2012 Programare Informar informática, elaboración y Duque S.A.S. suministro de programas de informática 21 de marzo de Informática Duque Consultores en equipos de 2012 S.A.S. informática 21 de marzo de Limpiamos Duque (*) Eliminación de desperdicios y 2012 S.A.S. aguas residuales, saneamiento y actividades similares 21 de marzo de Auto Duque S.A.S. Comercio de vehículos 2012 automotores nuevos 21 de marzo de Constructores e Comercio al por mayor de 2012 Interventores Duque maquinaria y equipo para la S.A.S. agricultura, minería, construcción y la industria 21 de marzo de Equipos Duque S.A.S Transporte municipal de carga 2012 ___ por carretera 21 de marzo de Comercio al por mayor de 2012 Abrasivos Duque materiales de construcción, S.A.S. vidrio, artículos de ferretería y equipo y materiales de fontanería y calefacción 21 de marzo de Tele-Software Duque Servicios telefónicos y básicos 2012 S.A.S. 21 de marzo de Representaciones y Comercio al por mayor a cambio 2012 Distribuciones Duque de una retribución o por contrata S.A.S de productos ncp 21 de marzo de Hospedaje Duque Alojamiento en hoteles, hostales 2012 S.A.S. y aparta-hoteles 21 de marzo de Suministros Duque Obtención y suministro de 2012 S.A.S. personal O 168/247 Sentencia Articulo 24 del Código General del Proceso SUPCrnPaENDENCA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros 2012 Duque S.A.S. plástico 21 de marzo de Inversiones Jasb Otros tipos de intermediación 2012 Duque S.A.S. financiera 21 de marzo de Asesoría Y Suministros Obtención y suministro de 2012 Duque S.A.S. personal 21 de marzo de Maquinaria de 2012 Construcción Duque Construcción de obras de S.A.S. ingenieria civil 21 de marzo de Fabricación de partes, piezas 2012 Mofles y Mofles Duque (autopartes) y accesorios (lujos) S.A.S. para vehículos automotores y para sus motores Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 56 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Calle 8a # 62-56 y el teléfono 3145707365, excepto Inversiones Irma Suarez S.A.S. que se registró en la Carrera 50 # 48-227 y con teléfono 3705328. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. La dirección Carrera 50 # 48 - 227 coincide con la dirección que fue registrada para algunas de las sociedades constituidas por los señores Celia del Carmen Espinosa, William Alberto Lugo, Jairo Pérez, Jennifer Quintero, Jaime Sánchez, Eduardo Santamaría, Edwin Solano, Víctor Antequera y Ema Margarita Zuluaga, todas las cuales harían parte del denominado Grupo Tcherassi. Igualmente, el teléfono 3705328 registrado para el momento de constitución coincide con los teléfonos registrados para las sociedades descritas en las Tablas n.° 43 y 43A. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 56 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, así: Nóiiibii bise SóiÑiIéé.con el Táblii° - mismonombre Abrasivos Abrasivos LBM S.A.S. 80 Hospedaje Hospedaje Sánchez 51 S.A.S. Mofles y Mofles Mofles y Mofles Acostah 5 S.A.S. Farmacia Farmacia el Encanto 56 S.A.S. Farmacia de la Costa 8 Brochero S.A.S. Mundo Deportes Mundo Deportes del 47 Norte Rimonti S.A.S. Mundo Deportes IPC 18 S.A.S. Mundo Deportes Mybe 60 S.A.S. Museo para Preservar Museo para Preservar del 47 Norte Rimonti S.A.S. Museo para Preservar . 14 S.A.S. O 169/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPCR,WTCNDCNCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Museo para Preservar 60 Mybe S.A.S. Representaciones y Representaciones y 30 Distribuciones Distribuciones Villa S.A.S. Terrenos y Obras Civiles Terrenos y Obras Civiles 33 S.A.S. Programar e Informar Programar e Informar 50 S.A.S. Seguros Nacionales Seguros Nacionales 52 S.A.S. Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales (ej. Villa). Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla nY 56 mantenían las razones sociales con las cuales fueron constituidas, al igual que la actividad mercantil registrada al momento de la inscripción en la Cámara de Comercio de Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 la señora Suárez Duque seguía obrando como representante legal de las mencionadas sociedades, éstas tenían registrada la misma dirección, mismo teléfono, contaban con el mismo nivel de activos y seguían operando con un único empleado. Asimismo, de las pruebas aportadas al proceso el Despacho pudo constatar que para el 2016 solo Representaciones y Distribuciones Duque S.A.S. tenía una cuenta bancaria. De igual forma, pudo constatar que matrículas mercantiles solo fueron renovadas en el año 2013 y 2015, sin que las mismas fueran renovadas en el año 2014. Así, pues, respecto de esta información surgen varías inquietudes para el Despacho. Cabe cuestionar si en efecto en una misma dirección pueden operar las oficinas de sociedades con actividades mercantiles tan disimiles como lo serían las actividades de comercio de vehículos automotores nuevos, con la de consultoria en equipos de informática o la obtención y suministro de personal. Lo anterior, más aun considerando que estas sociedades estarían encaminadas a participar en una red de distribución de prendas de vestir, y ninguna de las sociedades listadas en la Tabla n.° 56 tiene dicha actividad comercial registrada. En igual sentido, parecería poco probable que una sociedad que pretenda incursionar en las actividades de comercio de vehículos automotores nuevos o la obtención y suministro de personal no sólo se constituya sino que, con 3 años de operación cuente únicamente con activos por valor de $1.000.000 y un único empleado. Más aún, si dichas sociedades no se encuentran incursas en causales de disolución parecería difícil entender como les es posible participar activamente en la vida comercial. (1) Samuel David Tcherassi Solano El señor Tcherassi inscribió 47 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla, una de las cuales se inscribió el 13 de abril de 2011, otra el 29 de diciembre de 2011, 13 el 24 de enero de 2012, 9 el 26 de enero de 2012 y 24 el 30 de enero de 2016. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 47 sociedades al momento de su constitución: Tabla nY 57 Fecha de inscripción en el Razón Social Actividad mercantil O 1701247 Sentencia Artículo 24 de[ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros registro mercantil 29 de diciembre de Inversiones Samtchco Otros tipos de intermediación 2011 S.A.S. financiera 24 de enero de Rentacoches Samtchco Alquiler de otros tipos de 2012 S.A.S. maquinaria y equipo 24 de enero de Ediciones Samtchco 2012 S.A.S. Actividades de impresión 24 de enero de Samtchco Maintenance Mantenimiento y reparación de 2012 System S.A.S. maquinaria de oficina, contabilidad e informática 24 de enero de Confecciones Fabricación de otros artículos 2012 Samtchco S.A.S. textiles 24 de enero de Seguridad y Protección Actividades de investigación y 2012 Samtchco S.A.S. seguridad 24 de enero de Alquilautos Samtchco Alquiler de equipo de transporte 2012 S.A.S. terrestre 24 de enero de Transcarga Samtchco 2012 S.A.S. Manipulación de carga 24 de enero de Impresión y Logos 2012 Samtchco S.A.S. Publicidad 24 de enero de Construcciones Construcción de obras de 2012 Samtchco S.A.S. ingeniería civil 24 de enero de Samtchco Cleaning Actividades de limpieza de 2012 S.A.S. edificios y de limpieza industrial 24 de enero de Embalajes Industriales Elaboración de otros productos 2012 Samtchco S.A.S. alimenticios ncp 24 de enero de 2012 Rms Samtchco S.A.S. Procesamiento de datos 24 de enero de Editorial y Medios 2012 Samtchco S.A.S. Publicidad 30 de enero de Transportes Samtchco Transporte urbano colectivo 2012 S.A.S. regular de pasajeros 30 de enero de Alquiler de Equipos 2012 Agropecuarios Alquiler de maquinaria y equipo Samtchco S.A.S. agropecuario y forestal 30 de enero de Publicidad Samtchco 2012 S.A.S. Publicidad 30 de enero de Actividades de agencias de viajes 2012 Invertour Samtchco y organizadores de viajes; S.A.S. actividades de asistencia a turistas ncp 30 de enero de Digigráficos Samtchco 2012 S.A.S. Publicidad 30 de enero de Transportes Especiales Transporte no regular colectivo 2012 S.A.S. de pasajeros 30 de enero de Samtchco Consulting consultores en equipos de 2012 System S.A.S. informática 30 de enero de Logística y Carga 2012 Samtchco S.A.S. Almacenamiento y deposito 30 de enero de Cerámica Samtchco trabajos de pintura y terminación 2012 S.A.S. de muros y pisos 30 de enero de Inversiones 2012 Inmobiliarias Samtchco Otros tipos de intermediación S.A.S. financiera 0 1711247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUpErnNTnDENc,A Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros 30 de enero de Inversiones y 2012 Construcciones Construcción de obras de Samtchco S.A.S. ingenieria civil 30 de enero de Estilo y Diseño Fabricación de otros artículos 2012 Samtchco S.A.S. textiles 30 de enero de Moda y Estilo Fabricación de otros artículos 2012 Samtchco S.A.S. textiles 30 de enero de Apartahotel Samtchco Alojamiento en hoteles, hostales 2012 S.A.S. y aparta-hoteles 30 de enero de Ingenieros Samtchco Construcción de obras de 2012 S.A.S. ingeniería civil 30 de enero de Tecnoservicios 2012 Integrales Samtchco Otros trabajos de terminación y S.A.S. acabado 30 de enero de Representaciones Otros tipos de intermediación 2012 Samtchco S.A.S. financiera 30 de enero de Dotaciones Industriales Fabricación de otros artículos 2012 Samtchco S.A.S. textiles 30 de enero de Valores Samtchóo Otros tipos de intermediación 2012 S.A.S. financiera 30 de enero de Mantenimiento ' Mantenimiento y reparación de 2012 Reparación Samtchco S.A.S. maquinaria y equipo 30 de enero de Central de 2012 Arrendamientos Alquiler de otros tipos de Samtchco S.A.S. maquinaria y equipo 30 de enero de Samtchco System Alquiler de maquinaria y equipo 2012 S.A.S. de oficina (incluso computadoras) 30 de enero de Publicidad Exterior 2012 Samtchco S.A.S. Publicidad 30 de enero de Comercio al por mayor de 2012 Distribuidora y materiales de construcción, Comercializadora vidrio, artículos de ferretería y Samtchco S.A.S. equipo y materiales de fontanería y calefacción 26 de enero de Fotografías Samtchco 2012 S.A.S. Actividades de fotografía 26 de enero de Investigaciones de Otros tipos de intermediación 2012 Crédito Samtchco financiera S.A.S. 26 de enero de Diseños y Publicidad 2012 Samtchco S.A.S. Publicidad 26 de enero de Impresores Samtchco Publicidad 2012 S.A.S. 26 de enero de Trans-Samtchco S A S . Transporte urbano colectivo 2012 regular de pasajeros 26 de enero de Alquimaquinas Alquiler de otros tipos de 2012 Samtchco S.A.S. maquinaria y equipo 26 de enero de Transporte y Carga Actividades de otros operadores 2012 Samtchco S.A.S. logísticos 26 de enero de Aseo Samtchco S.A.S. Actividades de limpieza de 2012 edificios y de limpieza industrial 26 de enero de Logística Samtchco 2012 S.A.S. Almacenamiento y deposito SU PEE IHTEN DEN C A 172/247 Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros sociedades descritas en la Tabla n.° 57 fueron inscritas en la Cámara de Comercio 46 tenían como dirección registrada la Carrera 54 # 64 -245 Local 01 y el teléfono 3722460, excepto Inversiones Samtchco S.A.S. que se registró en la Carrera 51 # 79-82 y con teléfono 3705328. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. La dirección Carrera 54 # 64 - 245 registrada para estas sociedades coincide con la dirección registrada para las sociedades listadas en las Tablas n.° 8, 16, 27, 42 y 53, todas las cuales harían parte de¡ denominado Grupo Tcherassi. Igualmente, el teléfono 3705328 registrado para el momento de constitución coincide con los teléfonos registrados para las sociedades descritas en las Tablas n.°43y43A. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 57 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, así: Nombii base Sóiiédidéión el Tábliii° - mismo nombre Publicidad Publicidad Mcortina 19 S.A.S. Carcos Publicidad S.A.S. 4 Ediciones Carcos Ediciones S.A.S. 4 Publicidad Exterior Publicidad Exterior Argral 27 S.A.S. Publicidad Exterior 15 Carrascal S.A.S. Publicidad Exterior Ortizk 29 S.A.S. Carcos Publicidad 4 Exterior S.A.S. Publicidad Exterior 51 Sánchez S.A.S. Editorial y Medios Carcos Editorial y Medios 4 S.A.S. Construcciones Construcciones Calvo 12 S.A.S. Construcciones CJA 62 S.A.S. Construcciones CPAL 42 S.A.S. Construcciones ECSH 54 S.A.S. Carcos Construcciones 4 S.A.S Transporte y Carga Carcos Transporte y 4 Carga S.A.S. Confecciones Confecciones JLO S.A.S. 84 Distribuidora y Distribuidora y 32 Comercializadora Comercializadora Foltal S.A.S. Cleanirig Carcos Cleaning S.A.S. 4 Consulting System Carcos Consulting 4 System S.A.S. O 173/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Antequera S.A.S. Moda y Estilo Moda y Estilo Antequera 6 S.A.S. Moda y Estilo Sánchez 51 S.A.S. Investigaciones de Investigaciones de 7 Crédito Crédito Maribol S.A.S. Investigaciones de 15 Crédito Carrascal S.A.S. Seguridad y Protección Seguridad - Protección 53 Edusant S.A.S. Seguridad y Protección 7 Maribol S.A.S. Aseo Aseo Maribol S.A.S. 7 Fotografías Fotografías Maribol 7 S.A.S. Central de Central de 7 Arrendamientos Arrendamientos Maribol S.A.S. Central de 31 Arrendamientos Juanda S.A.S. Central de 68 Arrendamientos MCE S.A.S. Diseño y Publicidad Diseño y Publicidad 7 Maribol S.A.S. Inversiones y Inversiones y 7 Construcciones Construcciones Maribol S.A.S. Inversiones y 15 Construcciones Carrascal S.A.S. Inversiones y 19 Construcciones Mcortina S.A.S. Valores Valores Maribol S.A.S. 7 Embalajes Industriales Embalajes Industriales 53 Edusant S.A.S. Embalajes Industriales 45 Jenquinro S.A.S. Embalajes Industriales 7 Maribol S.A.S. Inversiones Inmobiliarias Inversiones Inmobiliarias 8 Brochero S.A.S. Cerámica Cerámicas Rocruz S.A.S. 48 Cerámicas Mcortina 19 S.A.S. Apartahotel Apartahotel Jenquinro 45 S.A.S. Apartahotel MCE S.A.S. 68 Apartahotel Argral S.A.S. 27 Estilo y Diseño Estilo y Diseño Jenquinro 45 O 174/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERIHTENDENOA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos SAS, y otros S.A.S. Estilo y Diseño Argral 27 S.A.S. Rentacoches Rentacoches Carpalza 42 S.A.S. Rentacoches Javibpad 41 S.A.S. Alquimaquinas Alquimaquinas Javibpad 41 S.A.S. Alquimaquinas y Equipos 42 Carpalza S.A.S. Digigráficos Digigráficos Jenquinro 45 S.A.S. Digigráficos Carpalza 42 S.A.S. Impresión y Logos Impresión y Logos 42 Carpalza S.A.S. Invertour Invertour Javibpad S.A.S. 41 Invertour Carpalza S.A.S 42 Trans-Carga Trans-Carga Javibpad 41 S.A.S. Trans-Carga Recerlee 44 S.A.S. Transcarga Carpalza 42 S.A.S. Transportes Especiales Transportes Especiales 41 Javibpad S.A.S. Transportes Especiales 52 Carpalza S.A.S. Ingenieros Ingenieros Jenquinro 45 S.A.S. Ingenieros Etlusant 53 S.A.S. Así, pues, parecería que al, momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinción obédecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales (ej. Carcos, Samtchco, CPAL). Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la tabla n.° 57 mantenían las razones sociales con las cuales fueron constituidas, al igual que la actividad mercantil registrada al momento de la inscripción en la Cámara de Comercio de Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 el señor Tcherassi Solano seguía obrando como representante legal de las mencionadas sociedades, éstas tenían registrada la misma dirección, mismo teléfono, 46 contaban con el mismo nivel de activos y seguían operando con un único empleado. Asimismo, de las pruebas aportadas al proceso el Despacho pudo constatar que para el 2016 las mencionadas sociedades no contaban con cuentas bancarias pero sus matrículas mercantiles fueron renovadas en el 2013 y 2015. El Despacho debe resaltar que dentro de este grupo de sociedades, se encontró que Tecnoservicios Integrales Samtchco S.A.S. fue la única sociedad que renovó su matrícula cada año, cambió de objeto social, su razón social, cambió su teléfono y aumentó sus O 175/247 Sentencia ArtIculo 24 de¡ Código General de¡ Proceso sutoINnNorNCA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros OE SOCIEDADES activos a $5.910.116.067, lo que permite concluir que es la única sociedad de este grupo que podría estar en funcionamiento. Respecto de las demás sociedades, de información recolectada surgen varias inquietudes para el Despacho. Cabe cuestionar si en efecto en una misma dirección pueden operar las oficinas de sociedades con actividades mercantiles tan disimiles como lo serían las actividades de almacenamiento y deposito, con el alojamiento en hoteles, hostales y. aparta-hoteles. Lo anterior, más aun considerando que estas sociedades estarían encaminadas a participar en una red de distribución de prendas de vestir, y solo 4 de las sociedades listadas en la Tabla n.° 57 tiene dicha actividad comercial registrada. En igual sentido, parecería poco probable que una sociedad que pretenda incursionar en la actividad de alojamiento en hoteles, hostales y aparta-hoteles o en publicidad, no sólo se constituya sino que, con 3 años de operación cuente únicamente con activos por valor de $1.000.000 y un único empleado. Más aún, si dichas sociedades no se encuentran incursas en causales de disolución parecería difícil entender como les es posible participar activamente en la vida comercial cuando han omitido la renovación de sus matriculas mercantiles. (Ii) Alexander Eliecer Villar Rojas El señor Villar Rojas inscribió 10 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla, el 27 de febrero de 2016. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 10 sociedades al momento de su constitución: Fecha de Razón Social Actividad mercantil ¡nscripción en el registro mercantil 27 de febrero de Imprenta AV Villar Actividades de impresión 2012 S.A.S. 27 de febrero de Comercio al por menor de equipo 2012 Óptica AV Villar S.A.S. óptico y de precisión en establecimientos especializados 27 de febrero de Comercio al por menor de 2012 Muebles y Enseres AV muebles para oficina, maquinaria Villar S.A.S. y equipo de oficina, computadoras y programas de computadora 27 de febrero de Comercio al por menor de 2012 AV Villar Reactivos productos farmacéuticos, Clínicos S.A.S. medicinales y odontológicos; artículos de perfumería, cosméticos 27 de febrero de Actividades de las instituciones 2012 AV Salud IPS S.A.S. prestadoras de servicios de salud, con internación 27 de febrero de AV Villar Laboratorio Actividades de las instituciones 2012 Clínico S.A.S. prestadoras de servicios de salud, con internación 27 de febrero de AV Villar Vigilancia y Actividades de investigación y 2012 Seguridad S.A.S. seguridad 27 de febrero de AV Villar Energía Solar Generación, transmisión, 2012 S.A.S. distribución y comercialización de energía eléctrica 0 1761247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimienlo de Equipos S.A.S. y otros QE SOCICOAQES 27 de febrero de Equipos Médicos AV Fabricación de equipo médico y 2012 Villar S.A.S. quirúrgico y de aparatos ortésicos y protésicos 27 de febrero de AV Villar Construcción de obras de 2012 Construcciones S.A.S. ingeniería civil Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 58 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Carrera 42a # 84-136 y el teléfono 3626917. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. La dirección registrada para estas sociedades coincide con la dirección registrada para las sociedades de la Tabla n.° 33, todas las cuales harían parte de¡ denominado Grupo Tcherassi. Igualmente, el teléfono registrado para el momento de constitución coincide con los teléfonos registrados para las sociedades descritas en la Tabla n.° 20. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 58 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, así: Nombre base ---sociedades conil mismonombre Tábla n.° Equipos Médicos Equipos Médicos Antequera S.A.S. Imprenta Imprenta Mybe S.A.S. 60 Muebles y Enseres Muebles y Enseres Dicaba S.A.S. Óptica Óptica Av Villar de¡ Norte Rimonti S.A.S. Óptica Ortizk S.A.S. 29 Óptica Mybe S.A.S. 60 Av Salud IPS AV salud IPS Vizcaín S.A.S. Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales. Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 58 mantenían las razones sociales con las cuales fueron constituidas, al igual que la actividad mercantil registrada al momento de la inscripción en la Cámara de Comercio de Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 el señor Villar Rojas seguía obrando como representante legal de las mencionadas sociedades, éstas tenían registrada la misma dirección [excepto E.V.M Laboratorios Clínicos IPS S.A.S.], mismo teléfono, contaban con el mismo nivel de activos y seguian operando con un único empleado. Asimismo, de las pruebas aportadas al proceso el Despacho pudo constatar que para el 2016 las mencionadas sociedades no contaban con cuentas bancarias y sus matrículas mercantiles no fueron renovadas aun cuando no se encontraban en causal de disolución. Así, pues, cabe cuestionar si en efecto en una misma dirección pueden operar las oficinas de sociedades con actividades mercantiles tan disimiles como O . 177/247 Sentencia ArtIculo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros lo serían las actividades de investigación y seguridad, con las actividades de impresión o actividades de las instituciones prestadoras de servicios de salud, con internación. Lo anterior, más aun considerando que estas sociedades estarían encaminadas a participar en una red de distribución de prendas de vestir, y ninguna de las sociedades listadas en la Tabla n.° 58 tiene dicha actividad comercial registrada. En igual sentido, parecería poco probable que una sociedad que pretenda incursionar como institución prestadora de servicios de salud o en investigación y seguridad, no sólo se constituya sino que, con 3 años de operación cuente únicamente con activos por valor de $1.000.000 y un único empleado. Más aún, si dichas sociedades no se encuentran incursas en causales de disolución parecería difícil entender como les es posible participar activamente en la vida comercial cuando han omitido la renovación de sus matrículas mercantiles. (lii) Juan Carlos Vizcaíno Vergara El señor Juan Carlos Vizcaíno Vergara inscribió 30 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla, una de las cuales se inscribió el 16 de marzo de 2012 y 29 el 20 de marzo del mismo año. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 30 sociedades al momento de su constitución: Tabla_n.°_59 Fecha de inscripción Razón Social Actividad mercantil en el registro mercantil 16 de marzo de 2012 Todo Limpio Vizcaín (*) Eliminación de S.A.S. . desperdicios y aguas residuales, saneamiento y actividades similares 20 de marzo de 2012 Aseo y Limpieza Actividades de limpieza Vizcaín S.A.S. de edificios y de industrial 20 de marzo de 2012 Confinanciera Vizcaín Actividades de las S.A.S. compañías de financiamiento comercial 20 de marzo de 2012 IPS Saludable Vida Actividades de las Vizcaín S.A.S. instituciones prestadoras de servicios de salud, con internación 20 de marzo de 2012 IPS Familiar Vizcaín Actividades de las S.A.S. instituciones prestadoras de servicios de salud, con internación 20 de marzo de 2012 AV Salud IPS Vizcaín . Actividades de las S.A.S. instituciones prestadoras de servicios de salud, con internación 20 de marzo de 2012 Mundo Limpio Vizcaín (*) Eliminación de S.A.S. desperdicios y aguas residuales, O 1781247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCÍA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros saneamiento y actividades similares 20 de marzo de 2012 Jardines Botánicos Actividades de limpieza Vizcaín S.A.S. de edificios y de limpieza industrial 20 de marzo de 2012 DecorplantasVizcaín Actividades de las S.A.S. compañías de financiamiento comercial 20 de marzo de 2012 Asesorías en Servicio Actividades de las Técnico Vizcaín S.A.S. instituciones prestadoras de servicios de salud, con internación 20 de marzo de 2012 Asesorías en Servicio Actividades de de Mantenimiento arquitectura e Vizcain S.A.S. ingeniería y actividades conexas de asesoramiento técnico 20 de marzo de 2012 Central de Créditos Banca de segundo piso Vizcaín S.A.S. 20 de marzo de 2012 Centro de Consultorías Actividades de y Asesorías Vizcaín contabilidad, teneduría S.A.S. de libros y auditoria; asesoramiento en materia de impuestos 20 de marzo de 2012 Asesorías y Controles Actividades de Vizcaín S.A.S. contabilidad, teneduría de libros y auditoria; asesoramiento en materia de impuestos 20 de marzo de 2012 Asesorías Contables Actividades de Vizcaín S.A.S. contabilidad, teneduría de libros y auditoria; asesoramiento en materia de impuestos 20 de marzo de 2012 Asesorías Tributarias Actividades de Vizcaín S.A.S. contabilidad, teneduría de libros y auditoria; asesoramiento en materia de impuestos 20 de marzo de 2012 Organización y Orden Otras actividades Vizcaín S.A.S. empresariales ncp 20 de marzo de 2012 Organización Comercio al por menor Bibliotecaria Vizcaín de muebles para S.A.S. oficina, maquinaria y O 179/247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General de] Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcas Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros equipo de oficina, • computadoras y programas de computadora 20 de marzo de 2012 Bibliotecas y Archivos Comercio al por menor Vizcaín S.A.S. de muebles para oficina, maquinaria y equipo de oficina, computadoras y programas de computadora, 20 de marzo de 2012 Audi-Arte Vizcaín Actividades de S.A.S. contabilidad, teneduría de libros y auditoria; asesoramiento en materia de impuestos 20 de marzo de 2012 Auditoria y Gestión Actividades de Vizcaín S.A.S. asesoramiento empresarial y en materia de gestión 20 de marzo de 2012 Contadores Públicos Actividades de Vizcaín S.A.S. contabilidad, teneduría de libros y auditoria; asesoramiento en materia de impuestos 20 de marzo de 2012 Asesorías Financieras Actividades de Vizcaín S.A.S. asesoramiento empresarial y en materia de gestión 20 de marzo de 2012 Asesores De Seguros Actividades de servicios Vizcaín S.A.S. auxiliares del establecimiento y gestión de planes de seguros 20 de marzo de 2012 Asesorías Logísticas Actividades de Vizcaín S.A.S. arquitectura e ingeniería y actividades conexas de asesoramiento técnico 20 de marzo de 2012 Construcciones e Construcción de obras Inversiones Vizcaín de ingeniería civil S.A.S. 20 de marzo de 2012 Asesorías en Salud actividades de OcupacionalesVizcain asesoramiento S.A.S. empresarial y en materia de gestión O 180/247 Sentencia ArtIculo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUtR1NTENOENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcas Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros OC SOCIUDADES 20 de marzo de 2012 Asesorías en Sistemas actividades de De Gestión Vizcaín asesoramiento S.A.S. empresarial yen materia de gestión 20 de marzo de 2012 Auditoria y Facturación Actividades de Vizcaín S.A.S. asesoramiento empresarial y en materia de gestión 20 de marzo de 2012 Arquitectos y Actividades de Contadores Vizcaín arquitectura e S.A.S. ingeniería y actividades conexas de asesoramiento técnico Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 59 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Carrera 64 # 86-78 y el teléfono 3574724. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 59 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, así: Nombre base Sociedades con el Tabla n.° mismo nombre ¡ .. Arquitectos y Contadores Arquitectos y Contadores 74 DSL S.A.S. Asesorías en Servicio de Asesorías en Servicio de 74 Mantenimiento Mantenimiento DSL S.A.S. Asesorías en Sí-lud Asesorías Asesorías en Salud 74 Ocupacionales Ocupacionales. DSL S.A.S. Asesorías en Servicio Asesorías en Servicio 74 Técnico Técnico DSL S.A.S. Asesorías en Sistemas Asesorías en Sistemas 74 de Gestión de Gestión DSL S.A.S. Asesorías Financieras Asesorías Financieras 74 DSL S.A.S. Asesorías Financieras 96 Mart - Mon S.A.S. Asesorías Tributarias Asesorías Tributarias 74 DSL S.A.S. Asesorías y Controles Asesorías - y Controles 74 DSL S.A.S. Audi-Arte Audi-Arte DSL S.A.S. 74 Auditoria y Facturación Auditoria y Facturación 74 DSL S.A.S. Auditoria y Gestión - Auditoria y Gestión DAC 67 S.A.S. Auditoria y Gestión 43 O 181/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Eduper S.A.S. Av Salud IPS Av Salud IPS S.A.S. 58 Bibliotecas y Archivos Bibliotecas y Archivos 6 Antequera S.A.S. Bibliotecas y Archivos 46 S.A.S. Central de Créditos Central de Créditos DSL 74 S.A.S. Centro de Consultorías y Centro de Consultorías y 74 Asesorías Asesorías DSL S.A.S. Confinanciera Confinanciera DSL S.A.S. 74 Contadores Públicos Contadores Públicos DSL 74 S.A.S. IPS Familiar IPS Familiar de la Costa 61 EM de la Hoz S.A.S. IPS Saludable Vida IPS Saludable Vida de la 61 Costa EM de la Hoz S.A.S. IPS Saludable Vida 50 S.A.S. Mundo Limpio Mundo Limpio de¡ Norte 47 Rimonti S.A.S. Construcciones e Construcciones e 9 Inversiones Inversiones Bonyb S.A.S. Construcciones e 74 Inversiones DSL S.A.S. Construcciones e 27 Inversiones IHR S.A.S. Construcciones e 15 Inversiones Carrascal S.A.S. Decorplantas Decorplantas S.A.S. 46 Decorplantas de¡ Caribe 17 JCP S.A.S. Asesorías Contables Asesorías Contables DSL 74 S.A.S. Asesorías Contables 12 Asesorías Logísticas Asesorías Logísticas DSL 74 S.A.S. Asesorías Logísticas 51 Sánchez S.A.S. Asesorías Logísticas 13 Dicaba S.A.S. Organización y Orden Organización y Orden 14 S.A.S. Organización y Orden de¡ 47 Norte Rimonti S.A.S. Organización Organización 47 Bibliotecaria Bibliotecaria de¡ Norte Rimonti S.A.S. Organización 20 Bibliotecaria S.A.S. Jardines Botánicos Jardines Botánicos de la 61 O 182/247 Sentencia ArtIculo 24 de¡ Código General de] Proceso suPzRIHTENøENcA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcas Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros DII SOCtEDADES Costa EM de la Hoz S.A.S. Jardines Botánicos 20 Cuestasv S.A.S. Aseo y Limpieza Aseo y Limpieza DSL 74 S.A.S. Aseo y Limpieza Edusant 53 S.A.S. Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales. Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 59 mantenían las razones sociales con las cuales fueron constituidas, al igual que la actividad mercantil registrada al momento de la inscripción en la Cámara de Comercio de Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 el señor Vizcaíno Vergara seguía obrando como representante legal de las mencionadas sociedades, éstas tenían registrada la misma dirección, mismo teléfono, contaban con el mismo nivel de activos y seguían operando con un único empleado. Asimismo, de las pruebas aportadas al proceso el Despacho pudo constatar que para el 2016 solo una de las mencionadas sociedades [Mundo Limpio Vizcaín S.A.S.] contaba con una cuenta en el Banco AV Villas y sus matrículas mercantiles tan solo fueron renovadas en el año 2013, sin que las mismas fueran renovadas en los años 2014 y 2015 aun cuando no se encontraban en causal de disolución. Así, pues, cabe cuestionar si en efecto en una misma dirección pueden operar las oficinas de sociedades con actividades mercantiles tan disimiles como lo serian las actividades de las instituciones prestadoras de servicios de salud con internación, con las actividades de arquitectura e ingeniería y actividades conexas de asesoramiento técnico o construcción de obras de ingeniería civil. Lo anterior, más aun considerando que estas sociedades estarían encaminadas a participar en una red de distribución de prendas de vestir, y ninguna de las sociedades listadas en la Tabla n.° 59 tiene dicha actividad comercial registrada. En igual sentido, parecería poco probable que una sociedad que pretenda incursionar como institución prestadora de servicios de salud o como constructora de obras de ingeniería civil, no sólo se constituya sino que, con 3 años de operación cuente únicamente con activos por valor de $1.000.000 y un único empleado. Más aún, si dichas sociedades no se encuentran incursas en causales de disolución parecería difícil entender como les es posible participar activamente en la vida comercial cuando han omitido la renovación de sus matrículas mercantiles. (liii) Myriam Beatriz Viscaíno Vergara La señora Vizcaíno Vergara inscribió 29 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla en el año 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 29 sociedades al momento de su constitución: Tabla n.° 60 Fecha de inscripción en el Razón Social Actividad mercantil 0 1831247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros iiiitro mercantil 16 de marzo de Organización Expendio a la mesa de comidas 2012 Empresarial Mybe preparadas, en restaurantes S.A.S. 16 de marzo de Tratamiento y revestimiento de 2012 Preservar Museo Mybe metales; trabajos de ingeniería S.A.S. mecánica en general realizados a cambio de una retribución 16 de marzo de Tratamiento y revestimiento de 2012 Museo para Preservar metales; trabajos de ingeniería Mybe S.A.S. mecánica en general realizados a cambio de una retribución 16 de marzo de Tratamiento y revestimiento de 2012 Preservación Histórica metales; trabajos de ingeniería Mybe S.A.S. mecánica en general realizados a cambio de una retribución 16 de marzo de Asesorías y 2012 Consultorías Mybe Actividades jurídicas S.A.S. 16 de marzo de Asistencia Actividades de asesoramiento 2012 Administrativa Mybe empresarial y en materia de S.A.S. gestión 16 de marzo de Actividades teatrales y musicales 2012 Temuartes Mybe S.A.S. y otras actividades artísticas 16 de marzo de Arriendos de la Costa Actividades inmobiliarias 2012 Mybe S.A.S. realizadas con bienes propios o arrendados 16 de marzo de Inversiones y Asesorías Actividades inmobiliarias 2012 Mybe S.A.S. realizadas a cambio de una retribución o por contrata 16 de marzo de Organización Deportiva 2012 Mybe S.A.S. Actividades deportivas 16 de marzo de Impresión Zeus Mybe 2012 S.A.S. Actividades de impresión 16 de marzo de Laboratorio Clínico Actividades de las instituciones 2012 Mybe S.A.S. prestadoras de servicios de salud, con internación 16 de marzo de Artes Escénicas Mybe Actividades teatrales y musicales 2012 S.A.S. y otras actividades artísticas 16 de marzo de Bases de Datos Mybe 2012 S.A.S. Procesamiento de datos 16 de marzo de Asistencia Jurídica 2012 Mybe S.A.S. Actividades jurídicas 16 de marzo de Asesorías Y Soluciones 2012 Legales Mybe S.A.S. Actividades jurídicas 16 de marzo de Central de Cobranzas Actividades jurídicas O 184/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros 16 de marzo de Consultorías Jurídicas 2012 Mybe S.A.S. Actividades jurídicas 16 de marzo de Business Center Mybe Actividades inmobiliarias 2012 S.A.S. realizadas con bienes propios o arrendados 16 de marzo de Bienes Raíces Mybe Actividades inmobiliarias 2012 S.A.S. realizadas con bienes propios o arrendados 16 de marzo de 2012 Imprenta Mybe S.A.S. Actividades de impresión 16 de marzo de Mundo Deportes Mybe 2012 S.A.S. Actividades deportivas 16 de marzo de Todo Deporte Mybe 2012 S.A.S. Actividades deportivas 16 de marzo de Impresionar Mybe 2012 S.A.S. Publicidad 16 de marzo de Optometría Halcón Comercio al por menor de equipo 2012 Mybe S.A.S. óptico y de precisión en establecimientos especializados 16 de marzo de Mundo óptico Mybe comercio al por menor de equipo 2012 S.A.S. óptico y de precisión en establecimientos especializados 16 de marzo de comercio al por menor de equipo 2012 Óptica Mybe S.A.S. óptico y de precisión en establecimientos especializados 16 de marzo de Organizar Labores actividades de asesoramiento 2012 Mybe S.A.S. empresarial yen materia de gestión 16 de marzo de Relaciones expendio a la mesa de comidas 2012 Empresariales Mybe S.A.S. preparadas, en restaurantes Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 60 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la calle 66 # 79 - 22 y el teléfono 3572852. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 60 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, así: - Nombre báie Sociedadescon el - Tabla n.° - - mismonombre Asesorías y Consultorías Asesorías y Consultorías 74 DSL S.A.S. Asesorías y Soluciones Asesorías y Soluciones 74 4gales Legales DSL S.A.S. O 185/247 Sentencia ArtIculo 24 de¡ Código General de] Proceso SUPrRINTEUDEPICÍA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos SAS, y otros Asistencia Administrativa Asistencia Administrativa 68 MCE S.A.S. Bienes Raíces Bienes Raíces DSL 74 S.A.S. Central de Cobranzas Central de Cobranzas 74 DSL S.A.S. Consultorias Jurídicas Consultorías Jurídicas 74 DSL S.A.S. Impresionar Impresionar de la Costa 61 EM de la Hoz S.A.S. Optometría Halcón Optometría Halcón de¡ 47 Norte Rimonti S.A.S. Temuartes Temuartes S.A.S. 46 Mundo Óptico Mundo Óptico Brochero 8 S.A.S. Mundo Óptico de¡ Norte 47 Rimonti S.A.S. Mundo Deportes Mundo Deportes IPC 18 S.A.S Mundo Deportes de¡ 47 Norte Rimonti S.A.S. Mundo Deportes Duque 56 S.A.S. Inversiones y Asesorías Inversiones y Asesorías 19 Mcortina S.A.S. Laboratorio Clínico Laboratorio Clínico ECSH 54 S.A.S. Laboratorio Clínico 19 Mcortina S.A.S. Laboratorio Clínico 13 Dicaba S.A.S. Organizar Labores Organizar Labores de¡ 47 Norte Rimonti S.A.S. Organizar Labores S.A.S. 14 Artes Escénicas Artes Escénicas Ardua 22 S.A.S. Artes Escénicas S.A.S. 14 Museo para Preservar Museo para Preservar de¡ 47 Norte Rimonti S.A.S. Museo para Preservar 56 Duque S.A.S. Museo para Preservar 14 S.A.S. Relaciones Relaciones 20 Empresariales Empresariales S.A.S. Organización Deportiva Organización Deportiva 20 S.A.S. Preservar Museo Preservar Museo S.A.S. 20 Bases de Datos Bases de Datos S.A.S. 50 Bases dé Datos Ardila 22 S.A.S. Business Center Business Center DSL 74 S.A.S. Business Center ESD 53 O 186/247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General de] Proceso SUPERINTENDENCÍA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Careos Mantenimiento de Equipos SAS, y otros S.A.S. Business Center Wal S.A.S. Óptica Óptica Av Villar de¡ Norte Rimonti S.A.S. Óptica Av Villar S.A.S. 58 Óptica Ortizk S.A.S. 26 Organización Empresarial Organización Empresarial Ortizk S.A.S. Preservación Histórica Preservación Histórica S.A.S. Imprenta Imprenta AV Villar S.A.S. 58 Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales. Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 60 mantenían las razones sociales con las cuales fueron constituidas, al igual que la actividad mercantil registrada al momento de la inscripción en la Cámara de Comercio de Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 la señora Vizcaíno Vergara seguía obrando como representante legal de las mencionadas sociedades, éstas tenían registrada la misma dirección, mismo teléfono, contaban con el mismo nivel de activos y seguían operando con un único empleado. Asimismo, de las pruebas aportadas al proceso el Despacho pudo constatar que para el 2016 si bien algunas de las mencionadas sociedades contaban con cuentas bancarias estas se encuentran inactivas y sus matrículas mercantiles tan solo fueron renovadas en el. año 2013, sin que las mismas fueran renovadas en los años 2014 y 2015 aun cuando no se encontraban en causal de disolución. Así, pues, cabe cuestionar si en efecto en una misma dirección pueden operar las oficinas de sociedades con actividades mercantiles tan disimiles como lo serían las actividades deportivas, con aquellas de tratamiento y revestimiento de metales; trabajos de ingeniería mecánica en general realizados a cambio de una retribución o el expendio a la mesa de comidas preparadas, en restaurantes. Lo anterior, más aun considerando que estas sociedades estarían encaminadas a participar en una red de distribución de prendas de vestir, y ninguna de las sociedades listadas en la Tabla n.° 60 tiene dicha actividad comercial registrada. En igual sentido, parecería poco probable que una sociedad que pretenda incursionar en el revestimiento de metales o el expendio de comidas preparadas, en restaurante, no sólo se constituya sino que, con 3 años de operación cuente únicamente con activos por valor de $1.000.000 y un único empleado. Más aún, si dichas sociedades no se encuentran incursas en causales de disolución parecería difícil entender como les es posible participar activamente en la vida comercial cuando han omitido la renovación de sus matrículas mercantiles. (liv) Ema Margarita Zuluaga de la Hoz La señora Zuluaga inscribió 20 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 20 sociedades al momento de su constitución: 1t6lV%f6j O 187/247 Sentencia ArtIculo 24 de¡ Código General de¡ Proceso suprnNTGNØCNC,A Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Of SOCIEDAOCS Fechra"de" RIiÓWSÓiI - Áaiidad mercantil ¡nscripción en el registro mercantil Comercio al por menor de 1 de marzo de Impresionar De La muebles para oficina, maquinaria 2012 Costa EM De La Hoz y equipo de oficina, S.A.S. computadoras y programas de computadora 1 de marzo de Informar De La Costa Consultores en equipos de 2012 EM De La Hoz S.A.S. informática 1 de marzo de Informática Consultores Consultores en equipos de 2012 De La Costa EM De La informática Hoz S.A.S. 2 de marzo de Informática Sobrino De Actividades de las instituciones 2012 La Costa EM De La prestadoras de servicios de Hoz S.A.S. salud, con internación 1 de marzo de IPS Familiar De La Actividades de las instituciones 2012 Costa EM De La Hoz prestadoras de servicios de S.A.S. salud, con internación 2 de marzo de IPS Saludable Vida De Actividades de jardines botánicos 2012 La Costa EM De La y zoológicos y de parques Hoz S.A.S. nacionales 1 de marzo de Jardines Botánicos De Comercio al por menor de leche, 2012 La Costa EM De La productos lácteos y huevos en Hoz S.A.S. establecimientos especializados 1 de marzo de Lácteos Nieve De La Comercio al por menor de leche, 2012 Costa EM De La Hoz productos lácteos y huevos en S.A.S. establecimientos especializados Lechesalve De La Comercio al por mayor de 2 de marzo de Costa EM De La Hoz prendas de vestir, accesorios de 2012 S.A.S. prendas de vestir y artículos elaborados en piel 1 de marzo de Lo Visto Bien De La Comercio al por menor de 2012 Costa EM De La Hoz productos de confitería en S.A.S. establecimientos especializados 2 de marzo de Mabel Dulce De La Mantenimiento y reparación de 2012 Costa EM De La Hoz S.A.S. maquinaria y equipo 2 de marzo de Mare Oficinas De La Comercio, mantenimiento y 2012 Costa EM De La Hoz reparación de motocicletas y de Mecánica Moto Meza Comercio al por mayor de 2 de marzo de De La Costa EM De La equipos medicos y quirúrgicos y 2012 Hoz S.A.S. de aparatos ortésicos y protésicos 2 de marzo de Médicos Y Sobrinos De Comercio al por menor de 2012 La Costa EM De La productos de confitería en Hoz S.A.S. establecimientos especializados Mis Dulces De La Comercio al por mayor de 1 de marzo de Costa EM De La Hoz prendas de vestir, accesorios de 2012 S.A.S. prendas de vestir y artículos elaborados en piel. 2 de marzo de Moda Vestir De La Comercio, mantenimiento y 2012 Costa EM De La Hoz 1 reparación de motocicletas y de O 188/247 Sentencia ArtIculo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPCAINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros 2 de marzo de Moto El Emperador De Comercio al por mayor de 2012 La Costa EM De La Hoz S.A.S. maquinaria y equipos de oficina 1 de marzo de Muebles Amparo De La Comercio al por mayor de 2012 Costa EM De La Hoz S.A.S. maquinaria y equipos de oficina 2 de marzo de Muebles El Hogar De La Costa EM De La Comercio al por mayor de 2012 Hoz S.A.S. maquinaria y equipos de oficina Comercio al por menor de 1 de marzo de Muebles Para El Hogar muebles para oficina, maquinaria 2012 De La Costa EM De La y equipo de oficina, Hoz S.A.S. computadoras y programas de computadora, Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 61 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Carrera 50 # 61 - 20 y el teléfono 316- 3703184. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 61 coinciden en gran medida con los nombres de las sociedades listadas en otras tablas, así: Nombre base Sociedades con el mismo nombre Tabla n.° Moda Vestir Moda Vestir S.A.S. 39 Muebles para el Hogar Muebles para el Hogar Vargas Solano S.A.S. Moto el Emperador Moto el Emperador Ortizk S.A.S. Moto el Emperador S.A.S. Muebles Amparo Muebles Amparo S.A.S. 14 Jardines Botánicos Jardines Botánicos Vizcain S.A.S. Jardines Botánicos Cuestasv S.A.S. Muebles el Hogar Muebles el Hogar Cuestasv S.A.S. Lácteos Lácteos Ortizk S.A.S. 29 Lácteos Nieve S.A.S. Mecánica Moto Meza Mecánica Moto Meza S.A.S. Mabel Dulce Mabel Dulce S.A.S. 34 Mare Oficinas Mare Oficinas S.A.S. 36 Informática Consultores Informática Consultores S.A.S. IPS Familiar IPS familiar Vizcain S.A.S. IPS Saludable Vida IPS Saludable Vizcaín S.A.S.. IPS Saludable Vida 50 O 189/247 Sentencia Articulo 24 del Código General del Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros S.A.S. Impresionar 1 Impresionar Mybe S.A.S. 60 Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre los representantes legales de las sociedades listadas en las tablas en mención, pues decidieron utilizar razones sociales casi idénticas y cuyo único factor de distinçión obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales. No obstante lo anterior, las pruebas aportadas al proceso dan cuenta que las sociedades anteriormente listadas cancelaron su matrícula mercantil en junio de 2013. En consecuencia, es claro para este Despacho que dichas sociedades en la actualidad desaparecieron de la vida jurídica. Dado lo anterior, no será necesario para este Despacho analizar si dichas sociedades efectivamente desarrollaron la actividad de distribución para la cual habían sido creadas, por cuanto su liquidación da cuenta de su inactividad comercial. Conclusiones Grupo Tcherassi En este punto, le corresponde al Despacho analizar si en efecto la información disponible ofrece evidencia suficiente de que las SAS que hacen parte del Grupo Tcherassi tenían realmente la vocación de poner en marcha la Red y el ambicioso esquema de distribución que ha sido presentado ante este Despacho. Al respecto, es importante poner de presente que para que dicho programa en efecto se materializara era necesario que las SAS desarrollaran las actividades propias para las cuales fueron concebidas. Si bien la defensa argumenta que las decisiones adoptadas por la SIC generaron graves perjuicios reputacionales que llevaron a que los Distribuidores Master se sintieran amedrentados y en peligro por el solo hecho de pertenecer a la Red, el apoderado Ucrós manifiestó que los Promotores decidieron 'abrir la Red al público, en general, mediante el llamado a participar en ella a las personas que tuvieran interés en vincularse a la misma, lo que se ha venido haciendo en los últimos meses' (vid. Folio 9922). Así, concluyó el apoderado Ucrós que en la actualidad todas las SAS demandadas están en cabeza de personas naturales diferentes a los empleados para quienes fue inicialmente concebido el modelo de distribución. Estas personas naturales se habrían vinculado a la Red, y como consecuencia de la adquisición de acciones que éstas han hecho, habrían llevado a cabo ciertos cambios en las SAS, los cuales obedecen principalmente al 'cambio de representantes legales (pasarán a serlo los adquirentes de las acciones que se vincularoñ a la Red), y las reformas estatutarias consistentes en la modificación del nombre de las SAS (cada adquirente quiere personalizar su SAS dándole el nombre con el que quiere salir a conquistar su nicho de mercado), y el objeto social (suprimiendo las actividades concretas previstas en cada una para dejar solamente la genérica de realizar cualquier acto lícito civil o comercial)' (vid. Folio 9922). En consecuencia, las SAS demandadas ante este Despacho están actualmente 'desarrollando su objeto social, están en la calle, con teléfonos fijos y celulares, en internet, en las redes sociales, vendiendo, facturando' (vid. Folio 9923). Sin embargo, tras el minucioso análisis del amplísimo acervo probatorio disponible en el proceso y de cada grupo de sociedades que corresponden al Grupo Tcherassi, para este Despacho es claro que los indicios apuntan a que la mayoría de dichas sociedades no han sido puestas en marcha. Muy por el contrario, parecería que con posterioridad al año 2012 no han tenido ninguna clase de actividad, distinta a la renovación de la matrícula mercantil. Lo anterior se evidencia con varios factores, entre ellos el nivel de activos que han mantenido las sociedades en los últimos 4 años, la ausencia de cuentas bancarias o la existencia de cuentas bancarias inactivas, el número de empleados que laboran en las el 1901247 Afflculo 24 de¡ Código General Sentencia de¡ Proceso SUPERINTENDENCA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros DE SOCEDADES mismas, puesto que la gran de la mayoría de las sociedades aún registra un único empleado, al igual que lo hacían para el momento de la constitución. Igualmente, el Despacho encontró que en su mayoría las sociedades que pertenecen al Grupo Tcherassi mantiene la razón social con la cual fueron constituidas, al igual que la actividad comercial y el representante legal, aun cuando se ha dicho que habrían de ser cambiados. Así, pues, parecería que la mayoría de las SAS que forman parte de¡ Grupo Tcherassi en la actualidad no están desarrollando el esquema de distribución al que en tantas oportunidades ha hecho alusión la defensa. Por otra parte, este Despacho también ha echado de menos en el expediente pruebas que sustenten las afirmaciones presentadas por la defensa respecto a la forma como habría de operar la Red. La ausencia de dichas pruebas fortalece los indicios encontrados por este Despacho que apuntan a que las SAS demandadas no han desarrollado la actividad comercial que alega la defensa, y le permite a este Despacho inferir que posiblemente su finalidad no obedecía a la puesta en marcha de la tan mencionada Red de distribución. En primer lugar, para este Despacho existen algunas inconsistencias en el relato sobre el proyecto y puesta en marcha de la Red. Al respecto cabe mencionar que no es claro cuáles son aquellos bienes que habrían de ser distribuidos por la Red. Si bien se ha mencionado la existencia de un contrato de distribución celebrado por Inversiones Pias S.A.S. con In House Retail S.A.S. para la adquisición de 'las prendas de vestir infantil correspondientes a colecciones pasadas (que ya no se pueden comercializar en sus tiendas de marca) E ... ] para comercializarlas a través de la Red' (vid. Folio 9921), la defensa no esgrimió en ningún momento cuales eran los bienes que habrían de ser ofrecidos por los Distribuidores Master junto con los Distribuidores Junior. Si bien escuetamente se ha hecho mención a la comercial ización de prendas de vestir, no es claro entonces, para este Despacho, la razón por la cual las actividades mercantiles que fueron registradas para las SAS comprendían desde construcción de obras de ingeniería civil hasta la fabricación de aeronaves y naves espaciales. En su defensa, el apoderado Ucrós manifestó que 'las minutas de constitución de las sociedades contemplaran objetos sociales de la más diversa índole solamente se debe a que la persona que estuvo a cargo de hacerlas (Rafael Herrera, quien no es abogado), le pareció que, para tener abierta la posibilidad de realizar cualquier actividad comercial, en un momento en que aún había muchas cosas por definirse (aún no se había firmado contrato alguno con sociedades cuyos productos se comercializarían) lo mejor era que la Red, en su conjunto, abarcara todo el espectro comercial de¡ CIUU (sic) de la DIAN' (vid. Folio 9929). Sin embargo, dicha explicación parecería poco verosímil. Lo anterior, por cuanto el Estudio Sectorial que obra en el Anexo 1.1., aportado por el apoderado Ucrós, fue realizado por el mismo Rafael Herrera y se concentra en compañías de venta multinivel, cuyas actividades mercantiles por supuesto no consisten en actividades de publicidad, construcción, artes escénicas, transporte de carga y pasajeros, entre otras, como lo serían aquellas registradas para las sociedades demandadas. Adicionalmente, si en efecto la creación de la Red obedecía a un proyecto ampliamente desarrollado y que había sido concebido para promover la distribución de prendas de vestir de colecciones pasadas no parecería existir mayor justificación para que las actividades comerciales inicialmente registradas no sirvieran a dicho propósito. Más aún, si se tiene en cuenta que los promotores, o en su defecto los Distribuidores Master, habrían de incurrir en costos adicionales para posteriormente ajustar la actividad mercantil a la realidad económica de las SAS. En segundo lugar, la defensa ha expuesto que la Red obedecía a una política de responsabilidad social empresarial liderada por los promotores y que O. 191/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcas Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros venía siendo diseñada desde el año 2010.80 Sin embargo, las pruebas aportadas al proceso sobre la eventual existencia de dicho plan se limitan al estudio sectorial de¡ 2011, la existencia de un escueto plan de negocios y el contrato de outsourcing celebrado entre Samuel David Tcherassi y J. Delgado & Asociados Ltda. Al respecto surgen varias inquietudes para este Despacho. Si en efecto la creación de la Red obedecía a una política de responsabilidad social empresarial de las empresas en las que los promotores eran accionistas, no es claro para este Despacho por qué no existe evidencia de que el estudio sectorial y el plan de negocios hubiesen sido sometidos a consideración de los órganos de dirección de las empresas que habrían de participar en su implementación. Muy por el contrario, el plan de negocios, el cual ni siquiera menciona los bienes que habrían de hacer parte de¡ esquema de distribución, habría sido aprobado, en abril de¡ 2011, por los promotores en reunión informal sin que obre prueba alguna de su aprobación o de la celebración de la mencionada reunión. Igualmente, tampoco es claro para este Despacho la razón por la cual el contrato de outsourcing con J. Delgado & Asociados Ltda. fue celebrado directamente por Samuel David Tcherassi si la conformación de la Red de distribución obedecía a una política de responsabilidad social empresarial.81 Adicionalmente, para este Despacho no es clara la fuente de financiación para la constitución, registro y afiliación de las SAS en la Cámara de Comercio. Según lo manifestado por Cesar Ucrós, parecería que dichos recursos provenían de los promotores, quienes 'aportaron el "capital semilla" de las SAS (Distribuidores Junior), a través de¡ pago de los primeros doscientos mil pesos ($200.000) de¡ millón de pesos ($1.000.000) que se suscribió por parte de los Distribuidores Master en cada una dé las sociedades que se constituyeron. Tal suma se destinó al pago de los gastos de constitución matrícula en el registro mercantil y afiliación a la Cámara de Comercio' (vid. Folio 9919). Sin embargo, no es claro cómo es posible que la creación y puesta en marcha de la Red obedeciera a una política de responsabilidad social empresarial de algunas sociedades, cuando los recursos para su conformación y puesta en marcha provenían de¡ patrimonio personal de los promotores. En este mismo sentido, tampoco es comprensible la razón por la cual los promotores como personas naturales se obligaron con los Distribuidores Master a ofrecerles apoyo técnico y logístico, entendido como servicios de contabilidad y de abogados para la constitución de las SAS, cuando el proyecto obedecía a políticas propias de las empresas en las que los promotores participaban. Lo anterior, más aún cuando se ha afirmado que los Distribuidores Master eran los llamados a constituir las SAS, mientras que por otro lado las pruebas apuntan a que fueron los promotores quienes en verdad coordinaron la constitución e inscripción de dichas sociedades en la Cámara de Comercio. 82 En conclusión, existen serias inconsistencias en el relato planteado por la defensa sobre la existencia de una supuesta Red de distribución, al igual que una 80 'Los planes de conformación de la Red se comenzaron a ejecutar en diciembre de 2010, con vistas a tenerlos en plena actividad comercial hacia mediados de¡ año 2011, propósito que se fue postergando paulatinamente (sin dejar de adelantarse, aunque a paso más lento que el inicialmente propuesto), por motivós propios de la actividad empresarial (prioridad de otros asuntos, etc.)' (vid Folio 9915). ° 'La idea inicial era vincular a la Red a empleados de las empresas en las que los Promotores tuvieran participación accionaria y personas allegadas a éstos por familiariadad, amistad, vecindad, etc, cumpliendo así una labor social (responsabilidad social de la empresa privada) a la vez que adelantar un negocio lucrativo para todos los participantes' (vid Folio 9914). 82 'Una vez constituida IHR, los Promotores escogieron a los Distribuidores Master, quienes, durante los meses de febrero y marzo de 2012, procedieron a constituir las SAS, para comenzar el proceso de reclutamiento o promoción entre los familiares, amigos, vecinos, etc., mediante la cesión de las acciones (es decir de las SAS - Distribuidores Junior una por una) a quienes hubieran vinculado' (vid. Folio 9916). O 192/247 Sentencia ArtIculo 24 del Código General del Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros DE SOCIaADCS Carencia de elementos probatorios que efectivamente demuestren que las SAS aquí demandadas en verdad fueron constituidas con miras a pertenecer a la mencionada Red. Igualmente, de las pruebas que obran en el proceso este Despacho ha encontrado graves indicios de que las SAS constituidas en el 2012 no han realmente participado activamente en ninguna actividad comercial promovida por los Distribuidores Master, con lo cual para este Despacho no es claro que el fin último para el cual fueron constituidas en efecto fuese pertenecer a una red de distribución. Lo anterior, sin perjuicio de que en efecto estén en capacidad de desarrollar actividades comerciales. B. Fundación Tecnoglass - Eswindows (i) Cristo Javier Álvarez Díaz El señor Álvarez inscribió 26 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla en el año 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 26 sociedades al momento de su constitución: Tabla n.° 62 Fecha de Razón Social Actividad mercantil inscripción en el registro mercantil 6 de marzo de 2012 Construcción y Construcción de obras de Asesorías CJA S.A.S. ingeniería civil 6 de marzo de 2012 Apoyo Logístico CJA Construcción de obras de S.A.S. ingeniería civil 6 de marzo de 2012 Actividades de arquitectura e Arkitektura CJA S.A.S. ingeniería y actividades conexas de asesoramiento técnico 6 de marzo de 2012 Asesorías de Proyectos CJA S.A.S. Actividades jurídicas 6 de marzo de 2012 Almacenamiento y Logística CJA S.A.S. otras actividades de servicios ncp 6 de marzo de 2012 Aéreo Marítimo CJA Actividades de otros operadores S.A.S. logísticos 6 de marzo de 2012 Arqui-Acabados CJA Construcción de obras de S.A.S. ingeniería civil 6 de marzo de 2012 Comercio al por mayor de Alquímicos CJA S.A.S. productos farmacéuticos, medicinales, cosméticos y de tocador 6 de marzo de 2012 Confecciones Industriales CJA Confección de prendas de vestir, S.A.S. excepto prendas de piel 6 de marzo de 2012 Ambiente-Diseño CJA construcción de edificaciones S.A.S. para uso residencial 6 de marzo de 2012 Diseños y Espacios Construcción de obras de CJA S.A.S. 1 ingeniería civil 6 de marzo de 2012 Arquitecturas y Construcción de obras de Construcciones CJA S.A.S. ingeniería civil 6 de marzo de 2012 Consultorías y Asesorías en Actividades de asesoramiento Construcciones de empresarial y en materia de Plantas CJA S.A.S. gestión O 193/247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERiNTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Trabajos de electricidad Eléctrica CJA S.A.S. 6 de marzo de 2012 Construcción e Construcción de obras de Inversiones CJA ingeniería civil S.A.S. 6 de marzo de 2012 Asesores y Actividades de asesoramiento Consultores CJA empresarial y en materia de S.A.S. Gestión 6 de marzo de 2012 Asesorías Jurídicas Actividades jurídicas CJA S.A.S. 6 de marzo de 2012 Actividades de contabilidad, Consultoría y Servicios teneduría de libros y auditoria; CJA S.A.S. asesoramiento en materia de impuestos 6 de marzo de 2012 Consultorias Actividades de asesoramiento Ambientales CJA empresarial y en materia de S.A.S. gestión 6 de marzo de 2012 Consultores Actividades de servicios, Agropecuarios CJA agrícolas y ganaderos, excepto S.A.S. las actividades veterinarias 6 de marzo de 2012 Bienes de Capitales Construcción de obras de CJA S.A.S. ingeniería civil 6 de marzo de 2012 Construcciones y Construcción de obras de S.A.S. ingeniería civil 6 de marzo de 2012 Constructora CJA Construcción de obras de S.A.S. ingeniería civil 6 de marzo de 2012 Construcción y Mantenimiento CJA Construcción de edificaciones S.A.S. para uso residencial 6 de marzo de 2012 Construcciones CJA Construcción de obras de ,S.A.S. ingeniería civil 6 de marzo de 2012 Bienes Raíces e Construcción de obras de Ingenieros CJA S.A.S. ingeniería civil Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 62 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Calle 19 # 17C - 64 y el teléfono 300- 4503650. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contar con un único empleado. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 62 coinciden en gran medida con algunos de los nombres de las sociedades de¡ Grupo Tcherassi, como por ejemplo, Constructora Ardila S.A.S., Constructora Gengocue S.A.S., Construcciones y Mantenimiento IHR S.A.S. En Liquidación y Constructora CPAL S.A.S., sociedades listadas en las Tablas n.° 22, 24, 27 y 42. Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre el Grupo Tcherassi y el Grupo Fundación Tecnoglass - Eswindows que incluso abarcó la determinación común de las razones sociales asignadas a las sociedades que iban a ser constituidas, cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales. Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 62 habían cambiado en su mayoría de las razones sociales con las cuales fueron constituidas, y en menor medida modificaron la actividad mercantil O 194/247 Sentencia Articulo 24 del Código General del Proceso Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 todas las mencionadas sociedades, con excepción de Consultorias y Asesorías en Construcciones de Plantas CJA S.A.S. (hoy Ferresuministros CJA S.A.S.) y Construcciones y Proyectos S.A.S cambiaron de representante legal. Sin embargo, este Despachó encontró que algunos de los nuevos representantes legales de las sociedades de la Tabla n.° 62, igualmente fueron nombrados como representantes legales actuales de otras sociedades del Grupo Fundación Tecnoglass - Eswindows así: Tabla n? 63 Razón Social al Representante Representante Fecha de Fecha momento de legal al legal actual cambio coincide constitución momento dela con constitución sociedad de la Tabla n.° Agro Export JLO Jorge Luis Ortega Nolberto Calleja 21 de Si S.A.S. Candanoza Martínez septiembre de 2012 Comercial de Maryland Lara Jesús Escorcia 21 de Si Motores MLM Meléndez Castro septiembre S.A.S. ____ de 2012 Artes y Estilos Jorge Luis Ortega Pedro Manuel 27 de No JLO S.A.S. Candanoza Ramos Pava septiembre de 2012 Centro de Diana Soraya Freddy Pérez 4 de No Consultorías y Lohrer Riveros Yimes septiembre Asesorías DSL de 2012 S.A.S. El Despacho también pudo constatar que las sociedades listadas en la Tabla n.° 62 habla modificado la dirección registrada, al igual que la mayoría de los números telefónicos. Sin embargo, algunos de los nuevos números registrados coinciden con aquellos nuevos números de otras sociedades del Grupo Fundación Tecnoglass - Eswindows, así: Tabla _n.°_64 Razón soçial al Representante legal al Teléfono momento de la momento de la constitución - constitución Agencia de Servicios FJT Francisco Javier Toscano 3165272718 S.A.S. Martínez Construcciones y Francisco Javier Toscano 3165272718 Mantenimiento FJT Martínez S.A.S. Administración de Francisco Javier Toscano 3165272718 Containers FJT S.A.S. Martínez Arte y Producciones FJT Francisco Javier Toscano 3165272718 S.A.S. Martínez Ascensores FJT S.A.S. Francisco Javier Toscano 3165272718 Martínez Consultorías Asesorías y 1 Francisco Javier Toscano 3165272718 O 195/247 Sentencia Articulo 24 de[ Código General del Proceso SUPEflINTCNDCNCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Servicios MMV S.A.S. Martínez Milena María Viloria 3821699 Centro de Consultorias y Asesorías DSL S.A.S. Diana Soraya Lohrer Riveros 3015517 Adicionalmente, para el año 2015 las sociedades seguían operando con un único empleado y Contaban con el mismo nivel de activos, y aunque algunas de ellas tienen cuentas bancarias, estas aparecen inactivas.63 Si bien todas las sociedades de la Tabla n.° 62 parecerían, en un principio, haber sido entregadas a distribuidores, llama la atención de este Despacho que la totalidad de las sociedades listadas en la Tabla n.° 62 renovaron sus matriculas mercantiles en las mismas fechas, es decir el 5 de abril de 2013, el 7 de febrero de 2014, y el 12 de marzo de 2015. Así, pues, parecería que no obstante las modificaciones hechas a la información registrada ante la Cámara de Comercio de Barranquilla, las sociedades listadas en la Tabla n.° 62 parecerían mantener una actuación conjunta y uniforme. Esta circunstancia apuntaría a que las mencionadas sociedades aún no se han desvinculado p9r completo de la Fundación Tecnoglass - Eswindows. (u) Carmen Rosa Barrera Soto La señora Barrera inscribió 25 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla en el año 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 25 sociedades al momento de su constitución: Tabla n.° 65 Fecha de Razón Social Actividad mercantil inscripción en el registro mercantil 6 de marzo de 2012 Central de Actividades de contabilidad, Consultorías CRB teneduría de libros y auditoria; S.A.S. asesoramiento en materia de impuestos 6 de marzo de 2012 Asesorías Integrales Actividades de asesoramiento CRB S.A.S. empresarial y en materia de gestión 6 de marzo de 2012 Auditores de Gestión Actividades de asesoramiento CRB S.A.S. empresarial y en materia de gestión 6 de marzo de 2012 Autocentro CRB S.A.S. Mantenimiento y reparación de vehículos automotores 6 de marzo de 2012 Belleza Internacional Peluquería y otros tratamientos CRB S.A.S. de belleza 6 de marzo de 2012 Procesamiento y conservación de Aparcar CRB S.A.S. pescado y de productos de pescado 6 de marzo de 2012 Almacén y Ferretería Comercio al por menor de CRB S.A.S. materiales construcción, artículos 83 Construcción Inversiones CJA S.A.S., Arquitecturas y Construcciones CJA S.A.S., Construcción y Asesorías CJA S.A.S., Arkitecktura CJA S.A.S., Almacenamiento y Logística CJA S.A.S., Construcciones CJA S.A.S. Construcciones Eléctrica CJA S.A.S., Arqui-Acabados CJA S.A.S., Ambiente-Diseño CJA S.A.S., Construcción y Mantenimiento CJA S.A.S. quienes tienen cuentas de ahorros inactivas en el Banco Corpbanca. 84 Con excepción de 2 sociedades, Asesorías de Proyectos CJA S.A.S. y Constructora CJA S.A.S. O 196/247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros de ferretería, cerrajería y productos de vidrio, excepto pinturas en establecimientos especializados 6 de marzo de 2012 Comercio al por mayor de Agroavicola CRB prendas de vestir, accesorios de S.A.S. prendas de vestir y artículos elaborados en piel. 6 de marzo de 2012 Comercio al por menor de Belleza y Estilo CRB productos farmacéuticos, S.A.S. medicinales y odontológicos; artículos de perfumería, cosméticos y de 6de marzo de2ol2 Academia de Capacitación CRB Otros tipos de educación S.A.S. 6de marzo de2ol2 Enseñanza Automovilística CRB Otros tipos de educación S.A.S. 6 de marzo de 2012 Asistencia Domiciliaria Actividades de las instituciones CRB S.A.S. prestadoras de servicios de salud, _____ con internación 20 6 de marzo de 12 Regulación de las actividades de Auditoria y Asesorías organismos que, prestan servicios CRB S.A.S. de salud, educativos, culturales y otros servicios sociales 6 de marzo de 2012 Comercial de Negocios CRB S.A.S. Almacenamiento y deposito 6 de marzo de 2012 Centro de Cobranzas y Actividades de asesoramiento Asesorías CRB S.A.S. empresarial y en materia de gestión 6 de marzo de 2012 Cartones y Reciclajes Reciclaje de desperdicios y de CRB S.A.S. desechos no metálicos 6 de marzo de 2012 Comercio al por menor de Comercial de materiales construcción, artículos Materiales y de ferretería, cerrajería y Mercancías CRB productos de vidrio, excepto S.A.S. pinturas en establecimientos especializados 6 de marzo de 2012 Culinaria de Pastas Expendio por autoservicio de CRB S.A.S. comidas preparadas en restaurantes 6 de marzo de 2012 Asesores de Comercio Comercio al por mayor de CRB S.A.S. productos diversos ncp 6 de marzo de 2012 Auto Alarmas CRB Mantenimiento y reparación de S.A.S. vehículos automotores 6de marzo de2ol2 Asesores Profesionales CRB otras actividades relacionadas S.A.S. con la salud humana 6 de marzo de 2012 Auto Taxi CRB S.A.S. Comercio de vehículos automotores nuevos 6 de marzo de 2012 Alternativa Comercial Comercio al por mayor de CRB S.A.S. productos diversos ncp 6 de marzo de 2012 Arte y Detalles CRB Comercio al por menor en SUPCRINTCNOCPIC!A QE! SOCIrOADES 197/247 Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S, y otros S.A.S. establecimientos no especializados con surtido compuesto principalmente por productos diferente 6 de marzo de 2012 Confecciones e Comercio al por mayor de Inversiones CRB prendas de vestir, accesorios de S.A.S. prendas de vestir y artículos Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 65 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Carrera 19 # 1813 - 65 y el teléfono 3772659. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contar con un único empleado. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla nY 65 coinciden en gran medida con algunos de los nombres de las sociedades del Grupo Tcherassi, como por ejemplo, Cartones y Reciclajes Dicaba S.A.S., sociedad listada en la Tabla n.° 13. Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre el Grupo Tcherassi y el Grupo Fundación Tecnoglass - Eswindows que incluso abarcó la determinación común de las razones sociales asignadas a las sociedades que iban a ser constituidas, cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales. Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 65 habían cambiado en su mayoría de las razones sociales con las cuales fueron constituidas, al igual que la actividad mercantil registrada al momento de la inscripción en la Cámara de Comercio de Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 todas las mencionadas sociedades, con excepción de Cartones y Reciclajes CRB S.A.S. y Auditores de Gestión CRB S.A.S. cambiaron de representante legal. Sin embargo, este Despachó encontró que uno de los nuevos representantes legales de las sociedades de la Tabla n.° 65, fue igualmente nombrado como nuevo representante legal de otra sociedad del Grupo Fundación Tecnoglass - Eswindows así: Tabla n.° 66 Razón Social al Representante Representante Fecha de Fecha momento de legal al legal actual cambio coincide constitución momento de la con constitución sociedad de la Tábla• n.° Agencia Jorge Luis Ronnys Herrera 21 de Si Internacional JLO Ortega Serpa septiembre S.A.S. Candanoza de 2012 El Despacho también pudo constatar que la mayoría de las sociedades listadas en la Tabla n.° 66 habla modificado la dirección registrada, al igual que la mayoría de los números telefónicos, ninguno de los cuales coincide con ninguna otra sociedad demandada. Adicionalmente, para el año 2015 las sociedades contaban con el mismo nivel de activos, seguían operando con un único empleado y no cuentan con cuentas bancarias, con excepción de Asesores de Comercio CRB S.A.S. (hoy O 198/247 Sentencia ArtIculo 24 de¡ Código General de¡ Proceso Cámara de Comercio de Barranquilla contra Careos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros DI! SOCIItD*OCS View HM S.A.S.), quien tiene una cuenta de ahorros activa en el Banco Caja Social. Si bien todas las sociedades de la Tabla n.° 65 parecerían, en un principio, haber sido entregadas a distribuidores, llama la atención de este Despacho que la totalidad de las sociedades listadas en la Tabla n.° 65 renovaron sus matriculas mercantiles en las mismas fechas, es decir el 5 de abril de 2013, el 7 de febrero de 2014, el 11 de marzo de 2015 y 12 de marzo de 2015. Así, pues, parecería que no obstante las modificaciones hechas a la información registrada ante la Cámara de Comercio de Barranquilla, las sociedades listadas en la Tabla n.° 65 parecerían mantener una actuación conjunta y uniforme. Estas circunstancias apuntarían a que las mencionadas sociedades aún no se han desvinculado por completo de la Fundación Tecnoglass - Eswindows. (iii) David Armando Cabrera Doku El señor Cabrera inscribió 26 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla en el año 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 26 sociedades al momento de su constitución: Tabla n.° 67 Fecha de Razón Social Actividad mercantil inscripción en el registro mercantil 9 de marzo de 2012 Alianza Textil DAC Confección de prendas de vestir, S.A.S. excepto prendas de piel 9 de marzo de 2012 Investigación y desarrollo experimental en el campo de las Agro DAC S.A.S. ciencias naturales, ciencias de la salud, ciencias agropecuarias y la ingeniería 9 de marzo de 2012 Administradores Alojamiento en hoteles, hostales y Hoteleros DAC S.A.S. aparta-hoteles 9 de marzo de 2012 Amoblamiento DAC Construcción de obras de S.A.S. ingeniería civil 9 de marzo de 2012 Arqui-Obra DAC Construcción de obras de S.A.S. ingeniería civil 9 de marzo de 2012 Cafetería DAC S.A.S. producción especializada de café 9 de marzo de 2012 Asesorías en Alquiler Actividades de asesoramiento de Maquinarias DAC empresarial y en materia de S.A.S. gestión 9 de marzo de 2012 Compu-Red DAC Otras actividades empresariales S.A.S. ncp 9 de marzo de 2012 Deposito Dental DAC Comercio al por mayor de S.A.S. equipos médicos y quirúrgicos y de aparatos ortésicos y protésicos 9 de marzo de 2012 Comercializadora " Actividades de asesoramiento Asesores DAC S.A.S. empresarial y en materia de gestión 9 de marzo de 2012 Comercio al por menor de Belleza DAC S.A.S. productos nuevos de consumo doméstico ncp, en establecimientos especializados 9 de marzo de 2012 Cartera D AC S.A.S. Actividades de las bolsas de valores 9 de marzo de 2012 Asesorías en Actividades de asesoramiento 199/247 SuPEPOnENDENaA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Importaciones y empresarial y en materia de Exportación DAC gestión S.A.S. 9 de marzo de 2012 Construcciones " Otros tipos de intermediación Edificaciones DAC financiera ncp S.A.S. 9 de marzo de 2012 Asesorías e Transporte municipal de carga Inversiones DAC por carretera S.A.S. 9 de marzo de 2012 Auditoria y Gestión Planes de seguros de generales DAC S.A.S. 9 de marzo de 2012 Consultores Marítimos alquiler de equipo de transporte DAC S.A.S. acuático 9 de marzo de 2012 Avícola Pollo DAC Comercio al por mayor de S.A.S. materias primas pecuarias y de animales vivos y sus productos 9 de marzo de 2012 Comercio al por menor de materiales construcción, artículos Automatización y de ferretería, cerrajería y Equipos DAC S.A.S. productos de vidrio, excepto pinturas en establecimientos especializados 9 de marzo de 2012 Vidrio y Aluminio DAC Instalación de vidrios y ventanas S.A.S. 9 de marzo de 2012 Fabricación de carrocerías para Carrocerías DAC vehículos automotores; S.A.S. fabricación de remolques y semirremolques 9 de marzo de 2012 Confecciones el Confección de prendas de vestir, Industrial DAC S.A.S. exceptó prendas de piel 9 de marzo de 2012 Comercio al por mayor de Asesoría Técnica DAC materias primas, productos S.A.S. agrícolas y pecuarios, excepto café 9 de marzo de 2012 Asesorías y Gestión Otras actividades empresariales DAC S.A.S. ncp 9 de marzo de 2012 Asesores de la Costa Actividades inmobiliarias DAC S.A.S. realizadas con bienes propios o arrendados 9 de marzo de 2012 Confecciones y confección de prendas de vestir, Uniformes DAC S.A.S. excepto prendas de piel Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 67 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Carrera 51 # 80- 34 Ap 6a y el teléfono 3585361. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contar con un único empleado. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 67 coinciden en gran medida con algunos de los nombres de las sociedades de¡ Grupo Tcherassi, como por ejemplo Carrocerías Calvo, Carrocerías de¡ Caribe de la Hoz S.A.S., Avícola Pollo Dicaba S.A.S., Carrocerías ESO S.A.S. y Auditoria y Gestión Vizcain S.A.S., sociedades listadas en las Tablas n.° 12, 13, 21, 53 y 59. Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre el Grupo O 200/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPCrnNTEHDENC,A Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros DE SOCIEOADES Tcherassi y el Grupo Fundación Tecnoglass - Eswindows que incluso abarcó la determinación común de las razones sociales asignadas a las sociedades que iban a ser constituidas, cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales. Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 67 habían cambiado en su mayoría de las razones sociales con las cuales fueron constituidas, y en menor medida modificaron la actividad mercantil Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 todas las mencionadas sociedades, con excepción de Automatización y Equipos DAC S.A.S. (hoy Aluminios y Perfiles Bluemax S.A.S.) y Vidrio y Aluminio DAC S.A.S. cambiaron de representante legal. El Despachó encontró que ninguno de los nuevos representantes legales coincide con los nuevos representantes legales nombrados en las demás sociedades demandadas. El Despacho también pudo constatar que las sociedades listadas en la Tabla n.° 67 habían modificado la dirección registrada, con excepción de Automatización y Equipos DAC S.A.S. (hoy Aluminios y Perfiles Bluemax S.A.S.) y Vidrio y Aluminio DAC S.A.S., al igual que la mayoría de los números telefónicos, ninguno de los cuales coincide con ninguna otra sociedad demandada. Adicionalmente, para el año 2015 las sociedades seguían operando con un único empleado y contaban con el mismo nivel de activos, y aunque la mayoría de ellas tienen cuentas bancarias, 18 de éstas se encuentran inactivas, mientras que tan solo cinco cuentas en el Banco Popular aparecen activas. Así, pues, si bien todas las sociedades de la Tabla n.° 67 parecerían, en un principio, haber sido entregadas a distribuidores, llama la atención de este Despacho que la totalidad de las sociedades listadas en la Tabla n.° 67 renovaron sus matrículas mercantiles en las mismas fechas, es decir el 5 de abril de 2013, el 10 de febrero de 2014, y el 16 de marzo de 2015. Así, pues, parecería que no obstante las modificaciones hechas a la información registrada ante la Cámara de Comercio de Barranquilla, las sociedades listadas en la Tabla n.° 67 parecerían mantener una actuación conjunta y uniforme. Esta circunstancia apuntaría a que las mencionadas sociedades aún no se han desvinculado por completo de la Fundación Tecnoglass - Eswindows. (iv) Mariam Cure Egea La señora Cure Egea inscribió 25 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla en el año 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 25 sociedades al momento de su constitución: Tabla n.° 68 Fecha de Rázóñ'Sóciál Actividadmercantil inscripción en el registro mercantil 7 de marzo de 2012 Apartahotel MCE Alojamiento en hoteles, hostales y S.A.S. aparta-hoteles 7 de marzo de 2012 Agro Construcciones Producción especializada de MCE S.A.S. cereales y oleaginosas 7 de marzo de 2012 Agencia Marítima MCE Manipulación de carga 7 de marzo de 2012 Aparta Estudios MCE Alojamiento en hoteles, hostales y S.A.S. aparta-hoteles 7 de marzo de 2012 Almacén y Compañía Actividades inmobiliarias MCE S.A.S. 1 realizadas con bienes propios o O 201/247 Sentencia Artículo 24 de] Código General de¡ Proceso SUPERINTESDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros arrendados 7 de marzo de 2012 Aluminios y Actividades de arquitectura e Construcciones MCE ingeniería y actividades conexas S.A.S. de asesoramiento técnico 7 de marzo de 2012 Arrendámientos MCE Alquiler de otros tipos de S.A.S. maquinaria y equipo ncp 7 de marzo de 2012 Agroindustria De Silvicultura y extracción de la Frutas MCE S.A.S. madera 7 de marzo de 2012 Arriendos De Alquiler de equipo de transporte Vehículos MCE S.A.S. terrestre 7 de marzo de 2012 Central de Alquiler de otros tipos de Arrendamientos MCE S.A.S. maquinaria y equipo ncp 7 de marzo de 2012 Caribe y Tecnología Alquiler de maquinaria y equipo MCE S.A.S. de oficina (incluso computadoras) 7 de marzo de 2012 Administración y Otras actividades empresariales Desarrollo MCE S.A.S. ncp 7 de marzo de 2012 Carbones MCE S.A.S. Otras actividades empresariales ncp 7 de marzo de 2012 Asistencia Actividades de asesoramiento Administrativa MCE empresarial y en materia de S.A.S. gestión 7 de marzo de 2012 Artes y Papelería MCE Actividades de impresión S.A.S. 7 de marzo de 2012 Arriendos de Equipos Alquiler de equipo de transporte MCE S.A.S. terrestre 7 de marzo de 2012 Buffet MCE S.A.S. Otros tipos de expendio ncp de alimentos preparados 7 de marzo de 2012 Banquetes MCE Otros tipos de expendio ncp de S.A.S. alimentos preparados 7 de marzo de 2012 Banquetes y Buffet Otros tipos de expendio ncp de MCE S.A.S. alimentos preparados 7 de marzo de 2012 Asesores Financieros Actividades de servicios auxiliares MCE S.A.S. de¡ establecimiento y gestión de planes de seguros 7 de marzo de 2012 Asesoría en Comercio Actividades de asesoramiento MCE S.A.S. empresarial y en materia de gestión 12 de marzo de Administración 2012 Vigilancia y Otras actividades empresariales Mantenimiento MCE ncp S.A.S. 7 de marzo de 2012 Asesoría & Gestión Actividades inmobiliarias MCE S.A.S. realizadas a cambio de una retribución o .por contrato 7 de marzo de 2012 Arriendos de la Costa Actividades inmobiliarias MCE S.A.S. realizadas con bienes propios o arrendados 7 de marzo de 2012 Arrendamos-Equipo Actividades inmobiliarias MCE S.A.S. realizadas con bienes propios o arrendados O 202/247 Sentencia ArtIculo 24 de¡ Código General de¡ Proceso Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcas Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros sociedades descritas en la Tabla n.° 68 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Carrera 48 # 100 - 56 Ap 313 y el teléfono 3573742. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado excepto Buffet MCE S.A.S. que contaba con 4 empleados. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 68 coinciden en gran medida con algunos de los nombres de las sociedades de¡ Grupo Tcherassi, como por ejemplo, Arrendamientos Carrascal S.A.S., Banquetes Gengocue S.A.S., Banquetes y Buffet Gengocue S.A.S., Aluminios y Construcciones Juanda S.A.S., Central de Arrendamientos Juanda S.A.S., Caribe y Tecnología Juanda S.A.S., Aparta Estudios Juanda S.A.S., Agro Construcciones Juanda S.A.S., Arrendamos-Equipo Juanda S.A.S., Administración y Desarrollo Juanda S.A.S., Asesoría en Comercio Juanda S.A.S., Arriendos de Equipos Juanda S.A.S., Arrendamientos Juanda S.A.S., Apartahotel Jenquinro S.A.S., Carbónes ESD S.A.S., Arrendamientos Edusant S.A.S., Apartahotel Samtchco S.A.S. y Asistencia Administrativa Mybe S.A.S., sociedades listadas en las Tablas n.° 15, 24, 31, 45, 53, 57 y 60. Así1 pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre el Grupo Tcherassi y el Grupo Fundación Tecnoglass - Eswindows que incluso abarcó la determinación común de las razones sociales asignadas a las sociedades que iban a ser constituidas, cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales. Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 68 habían cambiado en su mayoría de las razones sociales con las cuales fueron constituidas, y en menor medida modificaron la actividad mercantil Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 todas las mencionadas sociedades, con excepción de Administración y Desarrollo MCE S.A.S. y Administración, Vigilancia y Mantenimiento MCE S.A.S. cambiaron de representante legal. Sin embargo, este Despachó encontró que uno de los nuevos representantes legales de las sociedades de la Tabla n.° 68, igualmente fue nombrado como nuevo representante legal de otra sociedad de¡ Grupo Fundación Tecnoglass - Eswindows así: Tabla n.° 69 Razón Social al Representante Representante Fecha de Fecha momento de legal al legal actual cambio coincide constitución momento de la con constitución sociedad de la Tabla n.° Apartamento Jorge Luis Ortega Luis Ojeda 21 de Si JLO S.A.S. Candanoza Gomez septiembre de_2012 Adicionalmente, para el año 2015 las sociedades seguían operando con un único empleado y contaban con el mismo nivel de activos, y aunque algunas de ellas tienen cuentas bancarias, estas aparecen inactiva. Si bien todas las sociedades de la Tabla n.° 68 parecerían, en un principio, haber sido entregadas a distribuidores, llama la atención de este Despacho que la totalidad de las sociedades listadas en la Tabla n.° 68 renovaron sus matriculas O 203/247 Sentencia ArtIculo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERflITENDENCA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros mercantiles en las mismas fechas, es decir el 5 de abril para el 2013, el 10 de febrero para el 2014 y el 13 de marzo para el 2015. Así, pues, parecería que no obstante las modificaciones hechas a la información registrada ante la Cámara de Comercio de Barranquilla, las sociedades listadas en la Tabla n.0 68 parecerían mantener una actuación conjunta y uniforme. Estas circunstancias apuntarían a que las mencionadas sociedades aún no se han desvinculado por completo de la Fundación Tecnoglass - Eswindows. (y) Marbel Luz de León Cardona La señora de León inscribió 27 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla en el año 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 27 sociedades al momento de su constitución: Tabla n.° 70 Fecha de Razón Social Actividad mercantil inscripción en el registro mercantil 7 de marzo de 2012 Agencia de Carga MLL Actividades de otros operadores S.A.S. logísticos 8 de marzo de 2012 Agencia de Aduana Otras actividades empresariales MLL S.A.S. ncp 8 de marzo de 2012 Acicargo Express MLL Actividades de correo distintas de S.A.S. las actividades postales nacionales 8 de marzo de 2012 Actividades de arquitectura e Acabados MLL S.A.S. ingeniería y actividades conexas de asesoramiento técnico 8 de marzo de 2012 Agencia de Autos MLL Transporte intermunicipal S.A.S. colectivo regular de pasajeros 8 de marzo de 2012 Actividades de agencias de viajes Agencia de Viajes MLL y organizadores de viajes; S.A.S. actividades de asistencia a turistas ncp 8 de marzo de 2012 Alimentamos MLL Expendio a la mesa de comidas S.A.S. preparadas, en restaurantes 8 de marzo de 2012 Academia de Arte MLL Otros tipos de educación S.A.S. 7 de marzo de 2012 Buses-Express MLL Transporte intermunicipal S.A.S. colectivo regular de pasajeros 8 de marzo de 2012 Amoblados MLL S.A.S. Alojamiento en residencias, moteles y amoblados 12 de marzo de Cable Express MLL Servicios de transmisión de radio 2012 S.A.S. y televisión por suscripción 8 de marzo de 2012 Asistentes de Empresas Marítimas Otras actividades de servicios ncp E.A.T. MLL S.A.S. 8 de marzo de 2012 Asesorías Servicios y Actividades de planes de Suministros MLL seguridad social de afiliación S.A.S. obligatoria 8 de marzo de 2012 Caribe de la Costa Actividades de servicios, MLL S.A.S. agrícolas y ganaderos, excepto las actividades veterinarias 8 de marzo de 2012 Central Digital MLL Publicidad S.A.S. 0 2041247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDSNCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros OE 5OCEDADES 8 de marzo de 2012 Acarreos y Mudanzas Transporte intermunicipal de MLL S.A.S. carga por carretera 8 de marzo de 2012 Bus e Ingeniería MLL Servicios de transmisión de radio S.A.S. y televisión por suscripción 8 de marzo de 2012 Aseo y Equipos MLL Actividades de limpieza de S.A.S. edificios y de limpieza industrial 8 de marzo de 2012 Construcción y Remodelaciones MLL Otros trabajos de S.A.S. acondicionamiento 8 de marzo de 2012 Cabañas y Bares MLL Otras actividades empresariales S.A.S. ncp 8 de marzo de 2012 Asesorías y Cobranzas Actividades de arquitectura e . MLL S.A.S. ingenieria y actividades conexas de asesoramiento técnico 8 de marzo de 2012 Asistencia Tecnológica Consultores en equipos de MLL S.A.S. informática 8 de marzo de 2012 Asesorías y Proyectos Otras actividades empresariales MLL S.A.S. ncp 8 de marzo de 2012 Capacitación y Obtención y suministro de Asesoría MLL S.A.S. personal 8 de marzo de 2012 Carpas Parasoles MLL Fabricación de otros artículos S.A.S. . textiles ncp 8 de marzo de 2012 Carpas y Tapicería Fabricación de otros artículos MLL S.A.S. textiles ncp 8 de marzo de 2012 Carpas Parasoles y Fabricación de otros artículos Tapicería MLL S.A.S. textiles ncp Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 70 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Carrera 51 # 46-36 y el teléfono 3493162 Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 70 coinciden en gran medida con algunos de los nombres de las sociedades de¡ Grupo Tcherassi, como por ejemplo Agencia de Aduana Bonyb S.A.S., Asesorías Servicios y Suministros Yica S.A.S. y Carpas Parasoles y Tapicería Wal S.A.S., sociedades listadas en las Tablas n.° 9, 11 y 26. Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre el Grupo Tcherassi y el Grupo Fundación Tecnoglass - Eswindows que incluso abarcó la determinación común de las razones sociales asignadas a las sociedades que iban a ser constituidas, cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales. Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 70 habían cambiado en su mayoría de las razones sociales con las cuales fueron constituidas, y en menor medida modificaron la actividad mercantil Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 todas las mencionadas sociedades, con excepción de Construcción y Remodelaciones MLL S.A.S. y Asesorías y Proyectos MLL S.A.S. cambiaron de representante legal. Sin embargo, este Despachó encontró que uno de los nuevos representantes legales de las sociedades de la Tabla n.° 70, igualmente fue nombrado como nuevo O 205/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPErnMTENDCHC,A Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcas Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros representante legal de otra sociedad del Grupo Fundación Tecnoglass - Eswindows así: Tabla fl.° 71 Razón Social al Representante Representante Fecha de Fecha momento de legal al legal actuál cambio coincide constitución momento de la con constitución sociedad de la Tabla n.° Administradora de Luis Fernando Beltrán Tovar 12 de Si Servicios LFM Montenegro Javier septiembre S.A.S. Angulo de 2012 El Despacho también pudo constatar que las sociedades listadas en la Tabla n.° 70 habían modificado la dirección registrada, al igual que la mayoría de los números telefónicos. Adicionalmente, para el año 2015 las sociedades seguían operando con un único empleado y contaban con el mismo nivel de activos, y aunque algunas de ellas tienen cuentas bancarias, estas aparecen inactivas o en estado denueva. Si bien todas las sociedades de la Tabla n.° 70 parecerían, en un principio, haber sido entregadas a distribuidores, llama la atención de este Despacho que la totalidad de las sociedades listadas en la Tabla n.° 70 renovaron sus matriculas mercantiles en las mismas fechas, es decir el 4 de abril para el 2013, el 13 de febrero para el 2014 y el 13 de marzo para el 2015. Así, pues, parecería que no obstante las modificaciones hechas a la información registrada ante la Cámara de Comercio de Barranquilla, las sociedades listadas en la Tabla n.° 70 parecerían mantener una actuación conjunta y uniforme. Estas circunstancias apuntarían a que las mencionadas sociedades aún no se han desvinculado por completo de la Fundación Tecnoglass - Eswindows. (vi) Maryland Lara Meléndez La señora Lara inscribió 25 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla en el año 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 25 sociedades al momento de su constitución: Tabla n.° 72 Fecha de Razón Social Actividad mercantil inscripción en el registro mercantil 6 de marzo de 2012 Almacén Frenos MLM Comercio de partes, piezas para vehículos automotores 6 de marzo de 2012 Buses y Camiones Comercio de vehículos MLM S.A.S. automotores usados 6 de marzo de 2012 Alimentos MLM S.A.S Comercio al por mayor de flores y plantas ornamentales 6 de marzo de 2012 Almacén de Repuestos Comercio de partes, piezas MLM S.A.S. (autopartes) y accesorios (lujos) para vehículos automotores 6 de marzo de 2012 Agencia Inmobiliaria Actividades inmobiliarias MLM S.A.S. Realizadas con bienes propios o 206/247 SUPEEÍNTEDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos SAS, y otros arrendados 6 de marzo de 2012 Almacén y Taller MLM Fabricación deaeronaves y de S.A.S. - naves espaciales 6 de marzo de 2012 Almacenes de Compraventa MLM Actividades de compraventa con S.A.S. pacto de retroventa 6 de marzo de 2012 Asesores Actividades de contabilidad, Inversionistas MLM teneduría de libros y auditoria; S.A.S. asesoramiento en materia de impuestos 6 de marzo de 2012 Comercial de Metales Otras actividades empresariales MLM S.A.S. - ncp 6 de marzo de 2012 Buses y Autos MLM Comercio de vehículos S.A.S. automotores nuevos 6 de marzo de 2012 Comercial izadora Agroindustrial MLM Actividad mixta (agrícola y S.A.S. pecuaria) 6 de marzo de 2012 Carnes y Carnes MLM Actividades de servicios, S.A.S. agrícolas y ganaderos, excepto las actividades veterinarias 6 de marzo de 2012 Comercial de Cueros Comercio al por mayor de MLM S.A.S. productos diversos ncp 6 de marzo de 2012 Agroindustria Arrocera Elaboración de productos de la MLM S.A.S. molinería 6 de marzo de 2012 . Amortiguadores MLM Comercio de partes, piezas para vehículos automotores 6 de marzo de 2012 Comercial de Motores Comercio de partes, piezas MLM S.A.S. (autopartes) y accesorios (lujos) para vehículos automotores 6 de marzo de 2012 Comercial de Perfiles Comercio al por mayor de MLM S.A.S. .- . productos diversos ncp 6 de marzo de 2012 - Comercio al por mayor de Almacén de Materiales , materiales de construcción, vidrio, MLM S.A.S. artículos de ferretería y equipo y materiales de fontanería y calefacción 6 de marzo de 2012 .Arrocera MLM S.A.S. Producción especializada de cereales y oleaginosas 6 de marzo de 2012 Comercio al por menor de todo Agencia Cauchos MLM tipo de calzado, artículos de S.A.S. cuero y sucedáneos de¡ cuero, en establecimientos especializados 6 de marzo de 2012 Comercio al por mayor de Comercializadora de materiales de construcción, vidrio, Mármol MLM S.A.S. artículos de ferretería y equipo y materiales de fontanería y calefacción 6 de marzo de 2012 Compuservice MLM Comercio al por mayor de S.A.S. 1 maquinaria y equipos de oficina 6 de marzo de 2012 Computadores y Comercio al por mayor de Hardware MLM S.A.S. maquinaria y equipos de oficina 6 de marzo de 2012 1 Computadores y . Comercio al por menor de 207/247 O Sentencia Articulo 24 del Código General del Proceso GUPERIMTEHDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros S.A.S. establecimientos especializados 6 de marzo de 2012 Comercializadora Comercio al por mayor de Agrícola MLM S.A.S. .materis primas pecuarias y de animales vivos y sus oroductos Este Despacho ha podido çonstatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.0 72 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Calle 8013 # 4213-94 Ca 04 y el teléfono 3681740 Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.0 72 coinciden en gran medida con algunos de los nombres de las sociedades del Grupo Tcherassi, como por ejemplo, Almacén y Taller MLM S.A.S., Almacén y Taller Guzna S.A.S., Arrocera Wal S.A.S., Alimentos Villa S.A.S., Arrocera CPAL S.A.S. y Carnes y Carnes Rocruz S.A.S., sociedades listadas en las Tablas n.0 25, 26, 30, 42 y 48. Así, pues, pareceria que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre el Grupo Tcherassi y el Grupo Fundación Tecnoglass - Eswindows que incluso abarcó la determinación común de las razones sociales asignadas a las sociedades que iban a ser constituidas, cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales. Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 72 habían cambiado en su mayoría de las razones sociales con las cuales fueron constituidas, y en menor medida modificaron la actividad mercantil Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 todas las mencionadas sociedades, con excepción de Comercial de Perfiles MLM S.A.S. y Almacén de Materiales MLM S.A.S., cambiaron de representante legal. Sin embargo, este Despachó encontró que algunos de los nuevos representantes legales de las sociedades de la Tabla n.0 72 igualmente fueron nombrados como nuevos representantes legales de otras sociedades del Grupo Fundación Tecnoglass - Eswindows así: Tabla n.° 73 Razón Social al Representante Representante Fecha de Fecha momento de legal al legal actual cambio coincide constitución momento de la con constitución sociedad de la Tabla n.° Arkitektura CJA Alvarez Diaz Jesús Escorcia 21 de Si S.A.S. Cristo Javier Castro septiembre de_2012 Acciones y Arturo Meza Martin 21 de Si Logisticas AMP Pedrozo Hernandez septiembre S.A.S. Herrera de 2012 El Despacho también pudo constatar que las sociedades listadas en la Tabla n. ° 72 había modificado la dirección registrada, al igual que la mayoría de los números telefónicos. Adicionalmente, para el año 2015 las sociedades seguían O 208/247 Sentencia ArtIculo 24 de¡ Código General de[ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros operando con un único empleado y contaban con el mismo nivel de activos, y aunque algunas de ellas tienen cuentas bancarias, estas aparecen inactivas. Si bien todas las sociedades de la Tabla n.° 72 parecerían, en un principio, haber sido entregadas a distribuidores, llama la atención de este Despacho que la totalidad de las sociedades listadas en la Tabla n.° 72 renovaron sus matriculas mercantiles en las mismas fechas, es decir el 5 de abril para el 20131 el 7 de febrero para el 2014 y el 11 de marzo para el 2015. Así1 pues, parecería que no obstante las modificaciones hechas a la información registrada ante la Cámara de Comercio de Barranquilla, las sociedades listadas en la Tabla n.° 72 parecerían mantener una actuación conjunta y uniforme. Estas circunstancias apuntarían a que las mencionadas sociedades aún no se han desvinculado por completo de la Fundación Tecnoglass - Eswindows. (vii) Diana Soraya Lohrer La señora Lohrer inscribió 25 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla en el año 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 25 sociedades al momento de su constitución: - Tabla n.° 74 Fecha de Razón Social Actividad mercantil inscripción en el registro mercantil 9 de marzo de 2012 Actividades de contabilidad, Asesorías y Controles teneduría de libros y auditoria; DSL S.A.S. asesoramiento en materia de impuestos 12 de marzo de Arquitectos y Actividades de arquitectura e 2012 Contadores DSL ingeniería y actividades conexas S.A.S. de asesoramiento técnico 12 de marzo de Asesorías en Salud Actividades de asesoramiento 2012 Ocupácionales DSL empresarial yen materia de S.A.S. gestión 12 de marzo de Central de Cobranzas 2012 DSL S.A.S. Actividades jurídicas 12 de marzo de Confinanciera DSL Actividades de las compañías de 2012 S.A.S. financiamiento comercial 12 de marzo de Actividades de contabilidad, 2012 Asesorías Contables teneduría de libros y auditoria; DSL S.A.S. asesoramiento en materia de impuestos 12 de marzo de Bi enes Raices DSL Actividades inmobiliarias 2012 realizadas con bienes propios o arrendados 12 de marzo de Actividades de contabilidad, 2012 u i- e A d M DSLS.A.S. eneduría de libros y auditoria; asesoramiento en materia de impuestos 12 de marzo de Asesorías y 2012 Soluciones Legales Actividades jurídicas DSL S.A.S. 12 de marzo de Asesorías y 2012 Consultorías DSL Actividades jurídicas S.A.S. 12 de marzo de Business Center DSL Actividades inmobiliarias ' 209/247 SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcas Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros DE SOCtEDADES 2012 S.A.S. realizadas con bienes propios o arrendados 12 de marzo de Actividades de contabilidad, 2012 Contadores Públicos teneduría de libros y auditoria; DSL S.A.S. asesoramiento en materia de impuestos 12 de marzo de Asesorías Logísticas Actividades de arquitectura e 2012 DSL S.A.S. ingeniería y actividades conexas de asesoramiento técnico 12 de marzo de Asesorías Financieras Actividades de asesoramiento 2012 DSL S.A.S. empresarial y en materia de gestión 12 de marzo de Asesores de Actividades de servicios auxiliares 2012 Seguridad DSL S.A.S. de¡ establecimiento y gestión de planes de seguros 12 de marzo de Construcciones e Construcción de obras de 2012 Inversiones DSL S.A.S. ingeniería civil 12 de marzo de Asesorías en Sistemas Actividades de asesoramiento 2012 de Gestión DSL S.A.S. empresarial y en materia de gestión 12 de marzo de Central de Créditos Banca de segundo piso 2012 DSL S.A.S. 12 de marzo de Asesorías en Servicio Actividades de arquitectura e 2012 de Mantenimiento DSL ingeniería y actividades conexas S.A.S. de asesoramiento técnico 12 de marzo de Centro de Consultorías Actividades de contabilidad, 2012 y Asesorías DSL teneduría de libros y auditoria; S.A.S. asesoramiento en materia de impuestos 12 de marzo de Consultorías Jurídicas Actividades jurídicas 2012 DSL S.A.S. 12 de marzo de Aseo y Limpieza DSL Actividades de limpieza de 2012 S.A.S. edificios y de limpieza industrial 12 de marzo de Asesorías en Servicio Actividades de arquitectura e 2012 Técnico DSL S.A.S. ingeniería y actividades conexas de asesoramiento técnico 12 de marzo de Actividades de contabilidad, 2012 Asesorías Tributarias teneduría de libros y auditoria; DSL S.A.S. asesoramiento en materia de impuestos 12 de marzo de Auditoria y Facturación Actividades de asesoramiento 2012 DSL S.A.S. empresarial y en materia de gestión Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 74 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Calle 104 # 49E - 9 y el teléfono 3015517 Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 74 coinciden en gran medida con algunos de los nombres de las sociedades de¡ Grupo Tcherassi, como por ejemplo Construcciones e Inversiones Carrascal S.A.S., Asesorías Contables Calvo S.A.S., O 210/247 Sentencia Articulo 24 del Código General del Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Careos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Asesorías Logísticas Dicaba S.A.S., Business Center Wal S.A.S., Construcciones e Inversiones IHR S.A.S. En Liquidación, Asesorías Logísticas Sánchez S.A.S., Aseo y Limpieza Edusant S.A.S., Business Center ESD S.A.S., Arquitectos y Contadores Vizcaín S.A.S., Asesorías en Servicio de Mantenimiento Vizcaín S.A.S., Asesorías en Salud Ocupacionales Vizcaín S.A.S., Asesorías en Servicio Técnico Vizcaín S.A.S., Asesorías en Sistemas de Gestión Vizcaín S.A.S., Asesorías Financieras Vizcaín S.A.S., Asesorías Tributarias Vizcaín S.A.S., Asesorías y Controles Vizcaín S.A.S., Audi-Arte Vizcaín S.A.S., Auditoria y Facturación Vizcaín S.A.S., Central de Créditos Vizcaín S.A.S., Centro de Consultorías y Asesorías Vizcaín S.A.S., Confinanciera Vizcaín S.A.S., Contadores Públicos Vizcaín S.A.S., Construcciones e Inversiones Vizcaín S.A.S., Asesorías Contables Vizcaín S.A.S., Asesorías Logísticas Vizcain S.A.S., Aseo y Limpieza Vizcaín S.A.S., Asesorías y Consultorías Mybe S.A.S., Asesorías y Soluciones Legales Mybe S.A.S., Bienes Raíces Mybe S.A.S., Central de Cobranzas Mybe S.A.S., Consultorías Jurídicas Mybe S.A.S. y Business Center Mybe S.A.S., sociedades listadas en las Tablas n.° 9, 12, 13, 15, 26, 27, 28, 51, 53, 59 y 60. Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre el Grupo Tcherassi y el Grupo Fundación Tecnoglass - Eswindows que incluso abarcó la determinación común de las razones sociales asignadas a las sociedades que iban a ser constituidas, cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales. Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 74 habían cambiado en su mayoría de las razones sociales con las cuales fueron constituidas, y en menor medida modificaron la actividad mercantil Barranquilla. Igualmente, este Despacho encóntró que para el 2015 todas las mencionadas sociedades cambiaron de representante legal. Sin embargo, este Despachó encontró que uno de los nuevos representantes legales de las sociedades de la Tabla n.° 74, igualmente fue nombrado como nuevo representante legal de otra sociedad del Grupo Fundación Tecnoglass - Eswindows así: _______________ Tabla ñ°75 Razón Social al Representante Representante Fecha de Fecha momento de legal al legal actual cambio coincide constitución momento de la con constitución sociedad de la Tabla n.° Arquitecturas y Cristo Javier Freddy Pérez 21 de No Construcciones Alvarez Diaz Yimes septiembre CJA S.A.S. de 2012 El Despacho también pudo constatar que las sociedades listadas en la Tabla n.° 74 habían modificado la dirección registrada, al igual que la mayoría de los números telefónicos. Sin embargo, algunos de los nuevos números registrados coinciden con aquellos nuevos números de otras sociedades del Grupo Fundación Tecnoglass - Eswindows, así: Tabla n.° 76 Razón social al Representante legal al 1 Teléfono O 211/247 Sentencia ArtIculo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTEWDCNCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros PU SOCIEDAOES momii5tóRiili niiñtode la - -- constitución constitución Asesorías De Proyectos Cristo Jávier Alvarez Diaz 3165272718 Cja S.A.S. Agencia De Servicios FJT Francisco Javier Toscano S.A.S. Martinez 3165272718 Construcciones Y Francisco Javier Toscano Mantenimientos FJT Martinez 3165272718 S.A.S. Administración De Francisco Javier Toscano Containers FJT S.A.S. Martinez 3165272718 Arte Y Producciones FJT Francisco Javier Toscano S.A.S. Martinez 3165272718 Apoyos Y Servicios FJT Francisco Javier Toscano S.A.S. Martinez 3165272718 Ascensores FJT S.A.S. Francisco Javier Toscano 3165272718 Martinez Consultorías Asesorías Y Milena Maria Viloria Servicios Mmv S.A.S. Castro 3165272718 1 Adicionalmente, para el año 2015 las sociedades seguían operando con un único empleado y contaban con el mismo nivel de activos, y aunque pocas de ellas tienen cuentas bancarias, estas aparecen inactivas. Si bien todas las sociedades de la Tabla n.° 74 parecerían, en un principio, haber sido entregadas a distribuidores, llama la atención de este Despacho que la totalidad de las sociedades listadas en la Tabla n.° 74 renovaron sus matrículas mercantiles en las mismas fechas, es decir el 5 de abril para el 2013, el 7 de febrero para el 2014 y el 17 de marzo para el 2015. Así, pues, parecería que no obstante las modificaciones hechas a la información registrada ante la Cámara de Comercio de Barranquilla, las sociedades listadas en la Tabla n.° 74 parecerían mantener una actuación conjunta y uniforme. Estas circunstancias apuntarían a que las mencionadas sociedades aún no se han desvinculado por completo de la Fundación Tecnoglass - Eswindows.. (viii) Arturo Meza Pedrozo El señor Pedrozo inscribió 26 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla en el año 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 26 sociedades al momento de su constitución: Tabla n.° 77 Fecha de Razón Social Actividad.mercantíl inscripción en el registro mercantil 7 de marzo de 2012 Construcciones y Actividades de arquitectura e Diseños AMP S.A.S. ingenieria y actividades conexas de asesoramiento técnico 7 de marzo de 2012 Aguas AMP S.A.S. Captación, depuración y distribución de agua 7 de marzo de 2012 Autobuses AMP S.A.S. Transporte intermunicipal colectivo regular de pasajeros 7 de marzo de 2012 Agencia & Viajes AMP Transporte no regular colectivo de S.A.S. pasajeros 7 de marzo de 2012 Acciones y Logísticas Publicidad S.A.S AMP S.A.S. 1 212/247 SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros 7 de marzo de 2012 Agroganadería AMP Producción agrícola en unidades S.A.S. no especializadas 7 de marzo de 2012 Agencia de Publicidad AMP S.A.S. Publicidad 7 de marzo de 2012 Acrílicos de Colombia Fabricación de formas básicas de AMP S.A.S. plástico 7 de marzo de 2012 Aceites Verdes AMP Elaboración de aceites y grasas S.A.S. de origen vegetal y animal 7 de marzo de 2012 Carnes Frías AMP Producción, procesamiento y S.A.S. conservación de carne y de productos cárnicos 7 de marzo de 2012 Compresores AMP Mantenimiento y reparación de S.A.S. maquinaria y equipo 7 de marzo de 2012 Cargas y Logísticas Transporte intermunicipal de AMP S.A.S. carga por carretera 7 de marzo de 2012 Asesorías Contables & Actividades de contabilidad, Financieras AMP teneduría de libros y auditoria; S.A.S. asesoramiento en materia de impuestos 7 de marzo de 2012 Autolavado AMP Mantenimiento y reparación de S.A.S. vehículos automotores 7 de marzo de 2012 Construcciones y Fabricación de maquinaria para la Maquinaria AMP elaboración de alimentos, bebidas S.A.S. y tabaco 7 de marzo de 2012 Compresores De Refrigeración AMP Mantenimiento y reparación de S.A.S. Maquinaria y equipo 7 de marzo de 2012 CalI Center AMP Otros servicios de S.A.S. telecomunicaciones ncp 7 de marzo de 2012 Comercializadora de Combustibles AMP Comercio al por menor de S.A.S. combustible para automotores 7 de marzo de 2012 Comercial de Frutas y Procesamiento y conservación de Verduras AMP S.A.S. frutas, legumbres y hortalizas 7 de marzo de 2012 Comunicaciones AMP S.A.S. Actividades de radio y televisión 7 de marzo de 2012 Producción, procesamiento y Cárnicos AMP S.A.S. conservación de carne y de productos cárnicos 7 de marzo de 2012 Multimedios AMP producción y distribución de S.A.S. filmes y videocintas 7 de marzo de 2012 Avícola AMP S.A.S. Cría especializada de aves de corral 7 de marzo de 2012 Contadores y Actividades de asesoramiento Consultores AMP empresarial y en materia de S.A.S. gestión 7 de marzo de 2012 Consultores Eléctricos Construcción de edificaciones AMP S.A.S. para uso residencial 7 de marzo de 2012 Asesores y Actividades de asesoramiento Comunicaciones AMP empresarial y en materia de S.A.S. 1 gestión O 2131247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPCrnNTCNDCMC,s Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros OC 5OCICDOCS Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 77 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenian como dirección registrada la Carrera 35 # 57-67 y el teléfono 3400429 Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contar con un único empleado. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 77 coinciden en gran medida con algunos de los nombres de las sociedades de¡ Grupo Tcherassi, como por ejemplo Cárnicos Antequera S.A.S., Aceites Verdes Brochero S.A.S., Avícola Dicaba S.A.S., CalI Center Ardila S.A.S., Comercializadora de Combustibles Orozco S.A.S. y Agroganaderia CPAL S.A.S., sociedades listadas en las Tablas nY 6, 8, 13, 22, 40 y 42. Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre el Grupo Tcherassi y el Grupo Fundación Tecnoglass - Eswindows que incluso abarcó la determinación común de las razones sociales asignadas a las sociedades que iban a ser constituidas, cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales. Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 77 habían cambiado en su mayoría de las razones sociales con las cuales fueron constituidas, y en menor medida modificaron la actividad mercantil Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 todas las mencionadas sociedades, con excepción de Construcciones y Diseños AMP S.A.S. cambiaron de representante legal. Sin embargo, este Despachó encontró que uno de los nuevos representantes legales de las sociedades de la Tabla n.° 77, igualmente fue nombrado como nuevo representante legal de otra sociedad de¡ Grupo Fundación Tecnoglass - Eswindows así: Tabla n.°78 Razón Social al Representante Representante Fechade Fecha momento de- legai,ai" 1egaLáctuiai cambió cóincide constitución moméntódela : con constitución soóiedad de la • Tabla n.° Computadores y Maryland Lara Martin 21 de Si Tecnología MLM Meléndez Hernandez septiembre S.A.S. Herrera de 2012 El Despacho también pudo constatar que las sociedades listadas en la Tabla n.° 77 habían modificado la dirección registrada, al igual c(ue la mayoría de los números telefónicos. Sin embargo, algunos de los nuevos números registrados coinciden con aquellos nuevos números de otras sociedades de¡ Grupo Fundación Tecnoglass - Eswindows, así: Tabla _n.°_79 Razón social al Representante legal al Teléfono momento de la momento de la constitución constitución Deposito Dental DAC David Armando Cabrera S.A.S. Doku 3116840115 O 214/247 Sentencia ArtIculo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPCfflNTCNOENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros OC SOCICDAOCS Consultores Marítimos David Armando Cabrera DAC S.A.S. DoRu 3116840115 1 Adicionalmente, para el año 2015 las sociedades seguían operando con un único empleado y contaban con el mismo nivel de activos, y aunque algunas de ellas tienen cuentas de ahorros en el Banco Colpatria y en el Banco Caja Social, estas aparecen inactivas. Si bien todas las sociedades de la Tabla n.° 77 parecerían, en un principio, haber sido entregadas a distribuidores, llama la atención de este Despacho que la totalidad de las sociedades listadas en la Tabla n.° 77 renovaron sus matrículas mercantiles en las mismas fechas, es decir el 5 de abril para el 2013, el 10 de febrero para el 2012 y el 12 de marzo para el 2015. Así, pues, parecería que no obstante las modificaciones hechas a la información registrada ante la Cámara de Comercio de Barranquilla, las sociedades listadas en la Tabla n.° 77 parecerían mantener una actuación conjunta y uniforme. Estas circunstancias apuntarían a que las mencionadas sociedades aún no se han desvinculado por completo de la Fundación Tecnoglass - Eswindows. (ix) Lida Beatriz Molina Bautista La señora Molina inscribió 27 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla en el año 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 27 sociedades al momento de su constitución: - Tabla n.° 80 Fecha de Razón Social Actividad mercantil inscripción en el registro mercantil 9 de marzo de 2012 Comercio al por menor de carnes Agro Productos LBM (incluye aves de corral), S.A.S. productos cárnicos, pescados y productos de mar, en establecimientos 9 de marzo de 2012 Academia de Actividades de investigación y Vigilantes LBM S.A.S. seguridad 9 de marzo de 2012 Agropecuaria LBM Actividad mixta (agrícola y S.A.S. pecuaria) 9 de marzo de 2012 Fabricación de artículos de viaje, Carpas el Rápido LBM bolsos de mano, y artículos S.A.S. similares elaborados con materia les 9 de marzo de 2012 Carpintería y Fabricación de otros productos de Ebanistería LBM madera; fabricación de artículos S.A.S. de corcho, cestería y espartería 9 de marzo de 2012 Calzamos Todo LBM . Comercio al por mayor de S.A.S. calzado 9 de marzo de 2012 Arquitectos y Constructores LBM construcción de edificaciones S.A.S. para uso residencial 9 de marzo de 2012 Arquitectura y Decoración LBM Construcción de obras de S.A.S. Ingeniería civil 9 de marzo de 2012 Arqui-Color LBM Construcción de obras de S.A.S. ingeniería civil 9 de marzo de 2012 1 Agroindustria Porcina Cria especializada de ganado 215/247 SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros LBM S.A.S. porcino 9 de marzo de 2012 Comercio al por mayor de materiales de construcción, vidrio, Abrasivos LBM S.A.S. artículos de ferretería y equipo y materiales de fontanería y calefacción 9 de marzo de 2012 Central de Soldaduras Fabricación de otros productos LBM S.A.S. químicos ncp 9 de marzo de 2012 Aire del Caribe LBM Otros trabajos de S.A.S. acondicionamiento 9 de marzo de 2012 Acabados y Estilos Lavado y limpieza de prendas de LBM S.A.S. tela y de piel, incluso la limpieza en seco 9 de marzo de 2012 Business Technologies Actividades de arquitectura e LBM S.A.S. ingeniería y actividades conexas de asesoramiento técnico 9 de marzo de 2012 Asesorías Actividades de servicios, Agroindustriales LBM agrícolas y ganaderos, excepto S.A.S. las actividades veterinarias 9 de marzo de 2012 Centro de Rehabilitación LBM Actividades de apoyo terapéutico S.A.S. 9 de marzo de 2012 Cosmetología LBM Actividades de apoyo terapéutico S.A.S. 9 de marzo de 2012 Ebanistería LBM Fabricación de otros productos de S.A.S. madera; fabricación de artículos de corcho, cestería y espartería 9 de marzo de 2012 Avisos y Espacios Publicidad LBM S.A.S. 9 de marzo de 2012 Avisos y Publicidad Publicidad LBM S.A.S. 9 de marzo de 2012 Avisos de La Costa Publicidad LBM SAS. 9 de marzo de 2012 Diseño y Arquitectura Construcción de obras de LBM S.A.S. ingeniería civil 9 de marzo de 2012 Arqui-lngeniería LBM Construcción de obras de S.A.S. ingeniería civil 9 de marzo de 2012 Distft-Repuestos LBM Comercio de partes, piezas (autopartes) y accesorios (lujos) para vehículos automotores 9 de marzo de 2012 Artes Gráficas LBM Actividades de servicio S.A.S. relacionadas con la impresión 9 de marzo de 2012 Architecture LBM Construcción de edificaciones S.A.S. para uso residencial Este Despacho ha podido •constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 80 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Carrera 65 # 81-112 y el teléfono 3558490. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contar con un único empleado. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 80 coinciden en gran medida con algunos de los nombres de las sociedades del Grupo Tcherassi, como por ejemplo Agropecuaria Calvo S.A.S., Agropecuaria Wal S.A.S., Agropecuaria Ortizk S.A.S., O 216/247 Sentencia ArtIculo 24 de¡ Código General de¡ Proceso tUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros QE SOC'EDAOZS Artes Gráficas Ajob S.A.S., Agropecuaria Orozco S.A.S., Agropecuaria CPAL S.A.S., Business Technologies ESD S.A.S y Abrasivos Duque S.A.S., sociedades listadas en las Tablas n.° 12, 26, 29, 37, 40, 42, 53 y 56. Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre el Grupo Tcherassi y el Grupo Fundación Tecnoglass - Eswindows que incluso abarcó la determinación común de las razones sociales asignadas a las sociedades que iban a ser constituidas, cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales. Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla nY 80 habían cambiado en su mayoría de las razones sociales con las cuales fueron constituidas, y en menor medida modificaron la actividad mercantil Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 todas las mencionadas sociedades, con excepción de Architecture LBM S.A.S. y Arqui- ingeniería LBM S.A.S., cambiaron de representante legal. Sin embargo, este Despachó encontró que algunos de los nuevos representantes legales de las sociedades de la Tabla nY 80, igualmente fueron nombrados como nuevos representantes legales de otras sociedades de¡ Grupo Fundación Tecnoglass - Eswindows así: Tabla n.° 81 Razón Social.al Representante Représeñtanté Fechade Fecha momentóde legaíal j legal actual cambio coincide conútitución .' mórnéflto'de'la con constitución sociedad de la Tabla n.° Asesores Jorge Perea Jovanny Jose 27 de Si Integrales JPA Almanza Salgado Valdez septiembre S.A.S. 1 de 2012 Business Jorge Perea Atilio Jimeno 12 de Si Consulting JPA Almanza Reales septiembre S.A.S. . de 2012 El Despacho también pudo constatar que las sociedades listadas en la Tabla n.° 80 habían modificado la dirección registrada, al igual que la mayoría de los números telefónicos. Adicionalmente, para el año 2015 las sociedades seguían operando con un único empleado y contaban con el mismo nivel de activos, y aunque algunas de ellas tienen cuentas bancarias, estas aparecen inactivas o en estado de nuevas. Si bien todas las sociedades de la Tabla n.° 80 parecerían, en un principio, haber sido entregadas a distribuidores, llama la atención de este Despacho que la totalidad de las sociedades listadas en la Tabla n.° 80 renovaron sus matrículas mercantiles en las mismas fechas, es decir el 4 de abril para 2013, el 13 de febrero para 2014, y el 16 y 17 de marzo para 2015. Así, pues, parecería que no obstante las modificaciones hechas a la información registrada ante la Cámara de Comercio de Barranquilla, las sociedades listadas en la Tabla n.° 80 parecerían mantener una actuación conjunta y uniforme. Estas circunstancias apuntarían a que las mencionadas sociedades aún no se han desvinculado por completo de la Fundación Tecnoglass - Eswindows. O 217/247 Sentencia ArtIculo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERIWTDDEHCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros (x) Luis Fernando Montenegro Angulo El señor Montenegro inscribió 25 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla en el año 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 25 sociedades al momento de su constitución: Tabla n.° 82 Fecha de Razón Social Actividad mercantil inscripción en el registro mercantil 7 de marzo de 2012 Alianza Valores LFM Actividades bursátiles S.A.S. 7 de marzo de 2012 Administradora de Comercio al por mayor de Servicios LFM S.A.S. computadores, equipo periférico y de programas de informática 7 de marzo de 2012 Comercio al por menor de Almacenamientos productos farmacéuticos, Farmacéuticos LFM medicinales y odontológicos; S.A.S. artículos de perfumería, cosméticos y de 7 de marzo de 2012 Agencia de Comercio al por mayor de otros Importaciones LFM productos de consumo ncp S.A.S. 7 de marzo de 2012 Comercio al por menor de Andina LFM S.A.S. productos nuevos de consumo doméstico ncp, en establecimientos especializados 7 de marzo de 2012 Comercio al por menor de materiales construcción, artículos Almacén Eléctricos de ferretería, cerrajería y LFM S.A.S. productos de vidrio, excepto pinturas en establecimientos especializados 7 de marzo de 2012 Central de Autos y Comercio de partes, piezas Partes LFM S.A.S. (autopartes) y accesorios (lujos) para vehículos automotores 7 de marzo de 2012 Baterías y Eléctricos Comercio de partes, piezas LFM S.A.S. (autopartes) y accesorios (lujos) para vehículos automotores 7 de marzo de 2012 Distritos LFM S.A.S. Comercio de vehículos automotores nuevos 7 de marzo de 2012 Contenedores y Otras actividades de servicios ncp Cargas LFM S.A.S. 7 de marzo de 2012 Central de Autos LFM Comercio de partes, piezas para vehículos automotores 7 de marzo de 2012 Central de partes LFM Comercio de partes, piezas para vehículos automotores 7 de marzo de 2012 Comercial de Comercio de partes, piezas Mantenimiento LFM (autopartes) y accesorios (lujos) S.A.S. para vehículos automotores 7 de marzo de 2012 Comercial de Insumos Comercio de partes, piezas LFM S.A.S. (autopartes) y accesorios (lujos) para vehículos automotores O 218/247 Sentencia Artículo 24 de[ Código General de¡ Proceso SUPEÑINTCNDÇNCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcas Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros OB SOCrEOO 7 de marzo de 2012 Comercio al por menor de Materiales construcción, artículos Agregados & Equipos de ferretería, cerrajería y LFM S.A.S. productos de vidrio, excepto pinturas en establecimientos especializados 7 de marzo de 2012 Comercio al por mayor de Aceites LFM S.A.S. maquinaria y equipo para la agricultura, minería, construcción y la industria 7 de marzo de 2012 Artículos de Cuero Comercio al por mayor de LFM S.A.S. productos diversos ncp 7 de marzo de 2012 Aluminios y Accesorios Comercio al por mayor de LFM S.A.S. metales y minerales metalíferos 7 de marzo de 2012 Comercial de Otras actividades empresariales Medicamentos LFM S.A.S. ncp 7 de marzo de 2012 Comercial de Grasas y Comercio al por mayor de Aceites LFM S.A.S. productos alimenticios, excepto café trillado 7 de marzo de 2012 Comercial de Comercio de partes, piezas Mantenimiento de¡ (autopartes) y accesorios (lujos) Caribe LFM S.A.S. para vehículos automotores 7 de marzo de 2012 Autos y Partes LFM Comercio de partes, piezas para vehículos automotores 7 de marzo de 2012 Comercio de partes, piezas Autopartes LFM S.A.S. (autopartes) y accesorios (lujos) para vehículos automotores 7 de marzo de 2012 Fabricación de jabones y Aromas y Perfumes detergentes, preparados para LFM S.A.S. limpiar y pulir; perfumes y preparados de tocador 7 de marzo de 2012 Comercio al por mayor de Comercial de maquinaria y equipo para la Repuesto 'LFM S.A.S. agricultura, minería, construcción y la industria Este Despacho ha podido constatar, que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 82 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Carrera 42F # 8413 - 16 Ap 401 y el teléfono 3592433. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contar con un único empleado. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 82 coinciden en gran medida con algunos de los nombres de las sociedades de¡ Grupo Tcherassi, como por ejemplo Aceites Brochero S.A.S. y Almacenamientos Farmacéuticos CPAL S.A.S., sociedades listadas en las Tablas n.° 8 y 42. Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre el Grupo Tcherassi y el Grupo Fundación Tecnoglass - Eswindows que incluso abarcó la determinación común de las razones sociales asignadas a las sociedades que iban a ser constituidas, cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales. O 219/247 Sentencia ArtIculo 24 del Código General del Proceso supvrn,ntnozp.c,A Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 82 habían cambiado en su mayoría de las razones sociales con las cuales fueron constituidas, y en menor medida modificaron la actividad mercantil Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 todas las mencionadas sociedades, con excepción de Agregados & Equipos LFM S.A.S. Y Aluminios y Accesorios LFM S.A.S. cambiaron de representante legal. Sin embargo, este Despachó encontró que uno de los nuevos representantes legales de las sociedades de la Tabla n.° 82, igualmente fue nombrado como nuevo representante legal de otra sociedad de¡ Grupo Fundación Tecnoglass - Eswindows así: Tabla n.° 83 Razón Social al Representante Representante Fecha de Fecha momento de legal al legal actual cambio coincide constitución momento de la con constitución sociedad de la Tabla n.° Carpas Y Marbel Luz De Javier Beltrán 12 de Si Tapicería MLL León Cardona Tovar septiembre S.A.S. de 2012 El Despacho también pudo constatar que las sociedades listadas en la Tabla n.° 82 habían modificado la dirección registrada, al igual que la mayoría de los números telefónicos. Adicionalmente, para el año 2015 las sociedades seguían operando con un único empleado y contaban con el mismo nivel de activos, y aunque algunas de ellas tienen cuentas bancarias, estas aparecen en estado de nuevas y RUT. Si bien todas las sociedades de la Tabla n.° 82 parecerían, en un principio, haber sido entregadas a distribuidores, llama la atención de este Despacho que la totalidad de las sociedades listadas en la Tabla n.° 82 renovaron sus matrículas mercantiles en las mismas fechas, es decir el 5 de abril para el 2013, el 13 de febrero para el 2014, el 12 y 13 de marzo para el 2015. Así, pues, parecería que no obstante las modificaciones hechas a la información registrada ante la Cámara de Comercio de Barranquilla, las sociedades listadas en la Tabla n.° 82 parecerían mantener una actuación conjunta y uniforme. Estas circunstancias apuntarían a que las mencionadas sociedades aún no se han desvinculado por completo de la Fundación Tecnoglass - Eswindows. (xi) Jorge Luis Ortega Candanoza El señor Ortega inscribió 24. sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla en el año 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 24 sociedades al momento de su constitución: Tabla n.° 84 Fecha de Razón Social Actividad mercantil inscripción en el registro mercantil 7 de marzo de 2012 Agencia International Actividades de agencias de viajes JLO S.A.S. y organizadores de viajes; O 220/247 Sentencia Articulo 24 de[ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros actividades de asistencia a turistas ncp 9 de marzo de 2012 Apartamento JLO Actividades Actividades inmobiliarias S.A.S. con bienes propios o arrendados 9 de marzo de 2012 Comercio al por mayor a cambio Agro Export JLO de una retribución o por contrata S.A.S. de productos agrícolas (excepto café), silvícolas y de 9 de marzo de 2012 Actividades de servicios, Agrícola JLO S.A.S. agrícolas y ganaderos, excepto las actividades veterinarias 9 de marzo de 2012 Adoquines y Bloquera Fabricación de productos de JLO S.A.S. arcilla y cerámica no refractarias, para uso estructural 9 de marzo de 2012 Aceros-Mallas JLO Fabricación de otros productos S.A.S. elaborados de metal ncp 9 de marzo de 2012 Accesorios y Fabricación de muebles para Modulares JLO S.A.S. oficina 9 de marzo de 2012 Acerías de la Costa Comercio al por mayor de JLO S.A.S. metales y minerales metalíferos 9 de marzo de 2012 Diseño de Interiores Fabricación de muebles para el JLO S.A.S. hogar 9 de marzo de 2012 Construcciones y Construcción de obras de Equipos JLO S.A.S. ingeniería civil 9 de marzo de 2012 Cantera JLO S.A.S. Extracción de piedra, arena y arcillas comunes 9 de marzo de 2012 Congelados JLO Elaboración de productos de la S.A.S. molinería 9 de marzo de 2012 Concretos y Fabricación de artículos de Agregados JLO S.A.S. hormigón, cemento y yeso 9 de marzo de 2012 Confección de artículos con Carpas JLO S.A.S. materiales textiles no producidos en la misma unidad, excepto prendas de vestir 9 de marzo de 2012 Diseños y Muebles Fabricación de muebles para el JLO S.A.S. hogar 9 de marzo de 2012 Cartón JLO S.A.S. Fabricación de pastas celulósicas; papel y cartón 9 de marzo de 2012 Comercial de Muebles Fabricación de muebles para el JLO SAS. hogar 9 de marzo de 2012 Comercial de Muebles para el Hogar JLO Fabricación de muebles para el S.A.S. hogar 9 de marzo de 2012 Artes y Estilos JLO Fabricación de muebles para el S.A.S. hogar 9 de marzo de 2012 Diseños y Accesorios Fabricación de muebles para el JLO S.A.S. hogar 9 de marzo de 2012 Compumuebles JLO Fabricación de muebles para S.A.S. oficina 9 de marzo de 2012 Confecciones y Tejidos Fabricación de otros artículos JLO S.A.S. textiles ncp 9 de marzo de 2012 Condimentos JLO Elaboración de otros productos O 221/247 Sentencia Articulo 24 del Código General del Proceso suna,NnR0ENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros S.A.S. alimenticios ncp 9 de marzo de 2012 Confecciones JLO Confección de prendas de vestir, S.A.S. 1 excer3to orendas de Diel Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 84 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Carrera 2313 # 70-20 y el teléfono 3204084. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contar con un único empleado. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 84 coinciden en gran medida con algunos de los nombres de las sociedades de¡ Grupo Tcherassi, como por ejemplo, Compumuebles de¡ Caribe JCP S.A.S., Cantera JLO S.A.S., Canteras Guzna S.A.S., Diseños y Accesorios Orozco S.A.S., Confecciones y Tejidos Jenquinro S.A.S., Canteras ESD S.A.S., Confecciones y Tejidos Edusant S.A.S., Compumuebles ECSH S.A.S. y Confecciones Samtchco S.A.S., sociedades listadas en las Tablas n.° 17, 25, 40, 45, 53, 54 y 57. Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre el Grupo Tcherassi y el Grupo Fundación Tecnoglass - Eswindows que incluso abarcó la determinación común de las razones sociales asignadas a las sociedades que iban a ser constituidas, cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales. Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 84 hablan cambiado en su mayoría de las razones sociales con las cuales fueron constituidas, y en menor medida modificaron la actividad mercantil Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 todas las mencionadas sociedades, con excepción de Diseño de Interiores JLO S.A.S. y Diseños y Accesorios JLO S.A.S. cambiaron de representante legal. Sin embargo, este Despachó encontró que algunos de los nuevos representantes legales de las sociedades de la Tabla n.° 84, igualmente fueron nombrados como nuevos representantes legales de otras sociedades de¡ Grupo Fundación Tecnoglass - Eswindows así: Tabla n.° 85 Razón Social al Representante Representante Fecha de Fecha momento de legal al legal actual cambio coincide constitución momento de la con constitución sociedad de la Tabla n.° Culinaria De Carmen Rosa Ronnys Herrera 21 de Si Pastas CRB Barrera Soto Serpa septiembre S.A.S. de 2012 Consultoría Y Cristo Javier Nolberto Calleja 21 de Si Servicios CJA Alvarez Diaz Martinez septiembre S.A.S. de 2012 Asesorías Y David Armando Wilmer Enrique 27 de Si Gestión DAC Cabrera Doku Toledo septiembre S.A.S. Cervantes de 2012 SUPEPINTENDENCIA DII SOCIED*DCS 2221247 Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcas Mantenimiento de Equipos SAS. y otros El Despacho también pudo constatar que las sociedades listadas en la Tabla n.° 84 habían modificado la dirección registrada, al igual que la mayoría de los números telefónicos. Adicionalmente, para el año 2015 las sociedades seguían operando con un único empleado y contaban con el mismo nivel de activos, y aunque algunas de ellas tienen cuentas bancarias, estas aparecen inactivas. Si bien todas las sociedades de la Tabla n.° 84 parecerían, en un principio, haber sido entregadas a distribuidores, llama la atención de este Despacho que la totalidad de las sociedades listadas en la Tabla n.° 84 renovaron sus matriculas mercantiles en las mismas fechas, es decir el 5 de abril para el 2013, el 13 de febrero para el 2014 y el 13 de marzo para el 2015. Así, pues, parecería que no obstante las modificaciones hechas a la información registrada ante la Cámara de Comercio de Barranquilla, las sociedades listadas en la Tabla n.° 84 parecerían mantener una actuación conjunta y uniforme. Estas circunstancias apuntarían a que las mencionadas sociedades aún no se han desvinculado por completo de la Fundación Tecnoglass - Eswindows. (xii) Jorge Perea Almanza El señor Perea inscribió 24 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla en el año 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 24 sociedades al momento de su constitución: Tabla n.° 86 Fecha de Razón Sodiál Actividad mercantil inscripción en el registro mercantil 9 de marzo de 2012 Asesorías Servicios " Otras actividades empresariales Suministros JPA S.A.S. ncp 12 de marzo de Asesorías 2012 Pedagógicas JPA Otros tipos de educación S.A.S. 12 de marzo de Asesor Legal JPA Actividades jurídicas 2012 S.A.S. 12 de marzo de Administración Integral Actividades de asesoramiento 2012 de la Costa JPA S.A.S. e empresarial y en materia de gestión 12 de marzo de Asesorías y Servicios Acuicultura y actividades de 2012 Pesqueros JPA S.A.S. servicios relacionadas 12 de marzo de Agencia de Seguros Planes de seguros de generales 2012 JPA S.A.S. 12 de marzo de Asesoría y Cobranza Otras actividades empresariales 2012 JPA S.A.S. ncp 12 de marzo de Ahorramos Energía, Actividades de asesoramiento 2012 Mantenimiento JPA empresarial y en materia de S.A.S. gestión 12 de marzo de Asesorías Inmobiliarias Actividades de asesoramiento 2012 JPA S.A.S. empresarial y en materia de gestión 9 de marzo de2012 Apoyos Integrales JPA Otras actividades relacionadas S.A.S. con la salud humana 9 de marzo de2012 Asesorías y Servicios Actividades jurídicas JPA S.A.S. 12 de marzo de 1 Asesorías y Auditorias Actividades de las instituciones O 223/247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros 2012 JPA S.A.S. prestadoras de servicios de salud, con internación 13 de marzo de Actividades de contabilidad, 2012 Business Consulting teneduría de libros y auditoria; JPA S.A.S. asesoramiento en materia de impuestos 12 de marzo de Asesores Integrales Actividades de asesoramiento 2012 JPA S.A.S. empresarial y en materia de gestión 9 de marzo de2012 Asesores en Actividades de asesoramiento Transportes JPA empresarial y en materia de S.A.S. gestión 12 de marzo de Asesores de Servicios Comercio al por mayor de otros 2012 JPA S.A.S. productos de consumo ncp 12 de marzo de Contadores y Actividades de contabilidad, 2012 Asesores teneduría de libros y auditoria; Empresariales JPA asesoramiento en materia de S.A.S. impuestos 12 de marzo de Asesores Gerenciales Actividades de asesoramiento 2012 JPA S.A.S. empresarial yen materia de gestión 12 de marzo de Asesores Asociados Planes de seguros de generales 2012 JPA S.A.S. 12 de marzo de Asesoría e Imagen Actividades de asesoramiento 2012 JPA S.A.S. empresarial y en materia de gestión 12 de marzo de Auditores y Actividades de contabilidad, 2012 Consultores JPA teneduría de libros y auditoria; S.A.S. asesoramiento en materia de impuestos 9 de marzo de2012 Asesorías Actividades de asesoramiento Empresariales JPA empresarial y en materia de S.A.S. gestión 12 de marzo de Asesores en 2012 Inversiones JPA S.A.S. Actividades jurídicas 12 de marzo de Asesoría y Defensa 2012 JPA S.A.S. Actividades jurídicas Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 86 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Calle 21 # 50 - 5 y el teléfono 3157111664 Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contar con un único empleado. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 86 coinciden en gran medida con los nombres de otras sociedades de¡ Grupo Fundación Tecnoglass - Eswindows, por ejemplo, Asesorías y Auditorías JPA S.A.S. con Asesorías y Auditorías FJT S.A.S., sociedades listadas en la Tabla n.° 90. Asimismo, este Despacho ha podido concluir que las razones sociales no solo se repiten dentro del mismo Grupo Fundación Tecnoglass - Eswindows, sino que adicionalmente coinciden con algunos de los nombres de las sociedades de¡ Grupo Tcherassi, como por ejemplo Auditores y Consultores Yica S.A.S., Asesores en Transporte Yica S.A.S., Asesores Gerenciales Yica S.A.S., Asesoría e Imagen Yica S.A.S., Asesores Asociados Yica S.A.S., Asesorías y Servicios Pesqueros Yica S.A.S., Apoyos 0 2241247 Sentencia ArtIculo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPVPINTÇHDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcas Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros DC SOCÍDAOES Integrales Yica S.A.S., Agencia de Seguros Yica S.A.S., Asesorías Servicios y Suministros Yica S.A.S., Asesores Integrales Yica S.A.S., Administración Integral de la Costa Yica S.A.S., Asesores de Servicios Yica S.A.S., Asesorías Empresariales Yica S.A.S., Asesores en Inversiones Yica S.A.S., Asesorías Inmobiliarias Yica S.A.S., Asesorías y Servicios Pesqueros Orozco S.A.S. y Asesorías y Servicios Orozco S.A.S., sociedades listadas en las Tablas n.° 11 y 40. Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre el Grupo Tcherassi y el Grupo Fundación Tecnoglass - Eswindows que incluso abarcó la determinación común de las razones sociales asignadas a las sociedades que iban a ser constituidas, cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales. Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla nY 86 habían cambiado en su mayoría de las razones sociales con las cuales fueron constituidas, y en menor medida modificaron la actividad mercantil Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 todas las mencionadas sociedades, con excepción de Apoyos Integrales JPA S.A.S., Asesores de Servicios JPA S.A.S. y Asesorías Empresariales JPA S.A.S. cambiaron de representante legal. Sin embargo, este Despacho encontró que uno de los nuevos representantes legales de las sociedades de la Tabla n.° 86, igualmente fue nombrado como nuevo representante legal de otra sociedad de¡ Grupo Fundación Tecnoglass - Eswindows así: Tabla n.° 87 Razón Social al Representante Representante Fecha de Fecha momento de legal al legalactual cambio coincide constitución momento de la con constitución sociedad de la Tabla n.° Abrasivos LBM Lida Beatriz Atilio Jimeno 12 de Si S.A.S. Molina Bautista Reales septiembre de 2012 El Despacho también pudo constatar que las sociedades listadas en la Tabla n.° 86 habían modificado la dirección registrada, al igual que la mayoría de los números telefónicos. Adicionalmente, para el año 2015 las sociedades seguían operando con un único empleado y contaban con el mismo nivel de activos, y aunque algunas de ellas tienen cuentas bancarias, estas aparecen inactivas o en estado de nuevas Si bien todas las sociedades de la Tabla n.° 86 parecerían, en un principio, haber sido entregadas a distribuidores, llama la atención de este Despacho que la totalidad de las sociedades listadas en la Tabla n.° 86 renovaron sus matriculas mercantiles en las mismas fechas es decir el 5 de abril para el 2013, el 7 de febrero para el 2014 y el 16 de marzo para él 2015. Así, pues, parecería que no obstante las modificaciones hechas a la información registrada ante la Cámara de Comercio de Barranquilla, las sociedades listadas en la Tabla n.° 86 parecerían mantener una actuación conjunta y uniforme: Estas circunstancias apuntarían a que las mencionadas sociedades aún no se han desvinculado por completo de la Fundación Tecnoglass - Eswindows. (xiii) Mirtha Marena Ramos Villa 0 2251247 Sentencia ArtIculo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPZPINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros La señora Ramos inscribió 26 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla en el año 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 26 sociedades al momento de su constitución: Tabla it° 88 Fecha de Razón Social Actividadmercantil inscripción en el registro mercantil 6 de marzo de 2012 Comercio al por menor de libros, Computoner MME periódicos, materiales y artículos S.A.S. de papelería y escritorio, en establecimientos especializados 6 de marzo de 2012 Acripinturas MME Comercio al por mayor de S.A.S. pinturas y productos conexos 6 de marzo de 2012 Cueros y Calzados Comercio al por mayor de otros MME S.A.S. productos de consumo ncp 6 de marzo de 2012 Cueros y Accesorios Comercio al por mayor de MME S.A.S. materias primas pecuarias y de animales vivos y sus productos 6 de marzo de 2012 Almacén y Comercio al por mayor de DistribuidoraMME productos textiles y productos S.A.S. confeccionados para uso doméstico. 6 de marzo de 2012 Comercio al por menor de otros Agroquímicos MME nuevos productos de consumo S.A.S. ncp en establecimientos especializados 6 de marzo de 2012 Auto Partes MME Comercio de partes, piezas S.A.S. (autopartes) y accesorios (lujos) para vehículos automotores 6 de marzo de 2012 Arquitectura y Metales Fabricación de otros productos MME S.A.S. elaborados de metal ncp 6 de marzo de 2012 Centro de Ensamble Fabricación de otros tipos de MME S.A.S. maquinaria de uso general ncp 6 de marzo de 2012 Autorepuestos MME Mantenimiento y reparación de S.A.S. vehículos automotores 6 de marzo de 2012 Concretos MME S.A.S. Extracción de piedra, arena y arcillas comunes 6 de marzo de 2012 Asesorías Comerciales Actividades de asesoramiento MME S.A.S. empresarial y en materia de gestión 6 de marzo de 2012 Compra y Venta de Otros tipos de intermediación Muebles e Inmuebles financiera ncp MME S.A.S. 6 de marzo de 2012 Comercio al por menor de Comercializadora y productos farmacéuticos, Farmacia MME S.A.S. medicinales y odontológicos; articulos de perfumería y cosméticos 6 de marzo de 2012 Comercial de Lácteos Comercio al por mayor de MME S.A.S. productos alimenticios, excepto café trillado 6 de marzo de 2012 Buses Gran Prix MME Comercio de partes, piezas O 226/247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros para vehículos automotores 6 de marzo de 2012 Comercio al por menor de Cartuchos y Toner muebles para oficina, maquinaria MME S.A.S. y equipo de oficina, computadoras y programas de computadora, 6 de marzo de 2012 Comercio al por menor de Computodo MME muebles para oficina, maquinaria S.A.S. y equipo de oficina, computadoras y programas de computadora, 6 de marzo de 2012 Fabricación de papel y cartón Cajas de Cartón MME ondulado, fabricación de envases, S.A.S. empaques y de embalajes de papel y cartón 6 de marzo de 2012 Bienes y Actividades inmobiliarias Construcciones MME realizadas a cambió de una S.A.S. retribución o por contrata 6 de marzo de 2012 Autorepuestos y Mantenimiento y reparación de Servicios MME S.A.S. vehículos automotores 6 de marzo de 2012 Compresores y Partes Mantenimiento y reparación de MME S.A.S. maquinaria y equipo 6 de marzo de 2012 Cementos MME S.A.S. Extracción de piedra, arena y arcillas comunes 6 de marzo de 2012 Cementos y Concretos Extracción de piedra, arena y MME S.A.S. arcillas comunes 9 de marzo de 2012 Comercio al por menor de Carpetas y Limpiezás productos nuevos de consumo MME S.A.S. doméstico ncp, en establecimientos especializados 6 de marzo de 2012 Comercio al por menor de otros Disgráficas MME nuevos productos de consumo S.A.S. ncp en establecimientos especializados Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 88 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Carrera 41 # 69 F - 32 y el teléfono 3026120. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contar con un único empleado. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 88 coinciden en gran medida con algunos de los nombres de las sociedades de¡ Grupo Tcherassi, como por ejemplo, Concretos Mcortina S.A.S., Concretos Orozco S.A.S., Agroquimicos CPAL S.A.S. y Cartuchos y Tóner ESD S.A.S., sociedades listadas en las Tablas n.° 19, 40, 42 y 53. Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre el Grupo Tcherassi y el Grupo Fundación Tecnoglass - Eswindows que incluso abarcó la determinación común de las razones sociales asignadas a las sociedades qué iban a ser constituidas, cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales. Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en O 227/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcas Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros la Tabla n.° 88 habían cambiado en su mayoría de las razones sociales con las cuales fueron constituidas, y en menor medida modificaron la actividad mercantil Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 todas las mencionadas sociedades, con excepción de Cementos MME S.A.S. y Cementos y Concretos MME S.A.S., cambiaron de representante legal. Sin embargo, este Despacho encontró que algunos de los nuevos representantes legales de las sociedades de la Tabla n.° 88, igualmente fueron nombrados como nuevos representantes legales de otras sociedades de¡ Grupo Fundación Tecnoglass - Eswindows así: Tabla n.° 89 Razón Social al Representante Representante Fecha de Fecha momento de legal al legal actual cambio coincide constitución momento de la con constitución sociedad de la Tabla n.° Compu-Copias Francisco Javier Miguel Ramón 14 de Si FJT S.A.S. Toscano Bustamante septiembre Martinez Ariza de 2012 Central de Francisco Javier Miguel Ramón 17 de No Investigación FJT Toscano Bustamante septiembre S.A.S. Martinez Ariza . de 2012 El Despacho también pudo constatar que las sociedades listadas en la Tabla n.° 88 habían modificado la dirección registrada, al igual que la mayoría de los números telefónicos. Adicionalmente, para el año 2015 las sociedades seguían operando con un único empleado y contaban con el mismo nivel de activos, y aunque algunas de ellas tienen cuentas bancarias, estas aparecen inactivas excepto la de Bienes y Construcciones MME S.A.S. y Cartuchos y Tóner MME S.A.S. Si bien todas las sociedades de la Tabla n.0 88 parecerían, en un principio, haber sido entregadas a distribuidores, llama la atención de este Despacho que la totalidad de las sociedades listadas en la Tabla n.° 88 renovaron sus matrículas mercantiles en las mismas fechas, es decir el 5 de abril para el 2013, el 7, 14 y 17 de febrero para el 2014 yel 12 de marzo para el 2015. Así, pues, parecería que no obstante las modificaciones hechas a la información registrada ante la Cámara de Comercio de Barranquilla, las sociedades listadas en la Tabla n.° 88 parecerían mantener una actuación conjunta y uniforme. Estas circunstancias apuntarían a que las mencionadas sociedades aún no se han desvinculado por completo de la Fundación Tecnoglass - Eswindows. (xiv) Francisco Javier Toscano Martínez El señor Toscano inscribió 27 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla en el año 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 27 sociedades al momento de su constitución: Tabla n.° 90 Fecha de inscripción en el Razón Social Actividad mercantil O 228/247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros 7 de marzo de 2012 Agencia de Servicios Obtención y suministro de FJT S.A.S. personal 7 de marzo de 2012 Construcciones y Mantenimientos FJT Construcción de obras de S.A.S. Ingeniería civil 7 de marzo de 2012 Asesorías Legales FJT S.A.S. Actividades jurídicas 7 de marzo de 2012 Actividades Manipulación de carga Portuarias FJT S.A.S. 7 de marzo de 2012 Acabados s' Construcción de obras de Construcciones FJT ingeniería civil S.A.S. 7 de marzo de 2012 Comercio al por menor de Almacén Musical FJT productos nuevos de consumo S.A.S. doméstico ncp, en establecimientos especializados 7 de marzo de 2012 Administración de Containers FJT Manipulación de carga S.A.S. 7 de marzo de 2012 Asesoría en Archivo Otras actividades empresariales FJT S.A.S. ncp 7 de marzo de 2012 Aseguradora FJT S.A.S. Planes de seguros de generales 7 de marzo de 2012 Arte y Producciones Actividades teatrales y musicales y FJT S.A.S. otras actividades artísticas 7 de marzo de 2012 Adelgazar FJT S.A.S. Actividades de la práctica medica 7 de marzo de 2012 Apoyos y Servicios Actividades de las instituciones FJT S.A.S. prestadoras de servicios de salud, con internación 7 de marzo de 2012 Ascensores FJT Mantenimiento y reparación de S.A.S. maquinaria y equipo 7 de marzo de 2012 Tratamiento y revestimiento de Construcciones y metales; trabajos de ingeniería Montajes FJT S.A.S. mecánica en general realizados a cambio de una retribución 7 de marzo de 2012 Actividades inmobiliarias Caribe FJT S.A.S. realizadas con bienes propios o arrendados 7 de marzo de 2012 Concretos y Construcciones FJT Fabricación de cemento, cal y S.A.S. yeso 7de marzo de2ol2 Concreto y Mantenimiento FJT Otras actividades de servicios ncp S.A.S. 7 de marzo de 2012 Compu-Copias FJT Mantenimiento y reparación de S.A.S. maquinaria de oficina, contabilidad e informática 7 de marzo de 2012 Asesorías Globales Actividades de asesoramiento FJT S.A.S. empresarial y en materia de gestión 7 de marzo de 2012 Combustibles FJT Comercio al por menor de S.A.S. combustible para automotores O 2291247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPCRMTENDEHcIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros 7 de marzo de 2012 Asesoría ' Otros servicios de Comunicaciones FJT telecomunicaciones ncp S.A.S. 7 de marzo de 2012 Comercio de partes, piezas Car Wash FJT S.A.S. (autopartes) y accesorios (lujos) para vehículos automotores 7 de marzo de 2012 Central de Investigación FJT Actividades de la práctica medica S.A.S. 7 de marzo de 2012 Asesorías y Actividades jurídicas Auditorias FJT S.A.S. 7 de marzo de 2012 Asesorías Actividades de contabilidad, Soluciones FJT teneduría de libros y auditoria; S.A.S. asesoramiento en materia de impuestos 7 de marzo de 2012 Actividades de contabilidad, Consultorías y Teneduría de libros y auditoria; Auditorias FJT S.A.S. asesoramiento en materia de impuestos 7 de marzo de 2012 Asesorías Actividades de asesoramiento Estructurales FJT empresarial y en materia de S.A.S. gestión Este Despacho ha podido constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 90 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Carrera 18E # 81 -79 y el teléfono 3927747. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contar con un único empleado. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 90 coinciden en gran medida con los nombres de otras sociedades de¡ Grupo Fundación Tecnoglass - Eswindows, por ejemplo, Asesorías y Auditorías FJT S.A.S. con Asesorías y Auditorías JPA S.A.S., sociedades listadas en la Tabla n.° 86. Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre estas personas que decidieron utilizar razones sociales similares y cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales. Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° go habían cambiado en su mayoría de las razones sociales con las cuales fueron constituidas, y en menor medida modificaron la actividad mercantil Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 todas las mencionadas sociedades, con excepción de Construcciones y Montajes FJT S.A.S. cambiaron de representante legal. Sin embargo, este Despacho encontró que uno de los nuevos representantes legales de las sociedades de la Tabla n.° 90, igualmente fue nombrado como nuevo representante legal de otra sociedad de¡ Grupo Fundación Tecnoglass - Eswindows así: Tabla n.° 91 Razón Social al Representante Representante Fecha de Fecha momento de legal al legal actual cambio coincide constitución momento de la con constitución sociedad de la O 230/247 Sentencia ArtIculo 24 de[ Código General de¡ Proceso LuPEPIHTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Tabla n.° Consultorías Milena Maria Nicolás 17 de Si Asesorías y Viloria Castro Pomares septiembre Servicios Mmv Salcedo de 2012 S.A.S. El Despacho también pudo constatar que las sociedades listadas en la Tabla n.° 90 habían modificado la dirección registrada, al igual que la mayoría de los números telefónicos. Sin embargo, algunos de los nuevos números registrados coinciden con aquellos nuevos números de otras sociedades de¡ Grupo Fundación Tecnoglass - Eswindows, así: Tabla_n.°_92 Razón social al Representante legal al Teléfono momento de la momento de la constitución constitución - Asesorías De Proyectos Cristo Javier Alvarez Diaz 3165272718 CJA S.A.S. Consultorías Asesorías Y Milena Maria Viloria 3165272718 Servicios Mmv S.A.S. Castro Centro De Consultorías Y Diana Soraya Lohrer 3165272718 Asesorías DSL S.A.S. Riveros Comercializadora y David Armando Cabrera 3205792206 Asesores DAC S.A.S. Doku Adicionalmente, para el año 2015 las sociedades seguían operando con un único empleado y contaban con el mismo nivel de activos excepto Construcciones y Montajes FJT S.A.S., y aunque algunas de ellas tienen cuentas bancarias, estas aparecen inactivas excepto Concretos Y Construcciones FJT S.A.S. y Construcciones y Montajes FJT S.A.S. Si bien todas las sociedades de la Tabla n.° 90 parecerían, en un principio, haber sido entregadas a distribuidores, llama la atención de este Despacho que la totalidad de las sociedades listadas en la Tabla n.° 90 renovaron sus matrículas mercantiles en las mismas fechas, es decir el 8 de abril para el 2013, el 7 y 14 de marzo para el 2014 y el 12 y 17 de marzo para el 2015. Así, pues, parecería que no obstante las modificaciones hechas a la información registrada ante la Cámara de Comercio de Barranquilla, las sociedades listadas en la Tabla n.° 90 parecerían mantener una actuación conjunta y uniforme. Estas circunstancias apuntarían a que las mencionadas sociedades aún no se han desvinculado por completo de la Fundación Tecnoglass - Eswindows. (xv) Milena Maria Viloria Castro La señora Viloria inscribió 27 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla en el año 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 27 sociedades al momento de su constitución: Tabla n.° 93 Fecha de Razón Social Actividad mercantil inscripción en el registro mercantil 231/247 SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros 8 de marzo de 2012 Consultarías Asesorías y Servicios Actividades jurídicas MMV S.A.S. 8 de marzo de 2012 Actividades de contabilidad, Apoya & Gestión teneduría de libros y auditoria; MMV S.A.S. asesoramiento en materia de impuestos 8 de marzo de 2012 Almacén Veterinario Comercio al por mayar de materias MMV S.A.S. primas pecuarias y de animales vivos y sus productos 8 de marzo de 2012 Comercio al por menor de Almacén Ciclo MMV productos nuevas de consumo S.A.S. doméstica ncp, en establecimientos especializados 8 de marzo de 2012 Comercio al por menor de materiales canstrucción, articulas Anclajes MMV S.A.S. de ferretería, cerrajería y productos de vidrio, excepto pinturas en establecimientos especializados 8 de marzo de 2012 Comercio al por menor en Almacén de establecimientos no Refrigeración MMV especializados con surtido S.A.S. compuesto principalmente por productos diferente 8 de marzo de 2012 Centro de Estética Actividades de la práctica MMV S.A.S. odontológica 8 de marzo de 2012 Actividades de contabilidad, Auditamas MMV teneduría de libros y auditaria; S.A.S. asesoramiento en materia de impuestos 8 de marzo de 2012 Asesoría e Ingeniería actividades de asesoramiento MMV S.A.S. empresarial y en materia de gestión 8 de marzo de 2012 Actividades de contabilidad, Audinet MMV S.A.S. teneduría de libros y auditaria; asesoramiento en materia de impuestos 8 de marzo de 2012 Cargamas MMV Transparte internacional de carga S.A.S. por carretera 8 de marzo de 2012 Centra Automotriz Mantenimiento y reparación de MMV S.A.S. vehículos automotares 8 de marzo de 2012 Cargar de la Costa Transparte intermunicipal de carga MMV S.A.S. por carretera 8 de marzo de 2012 Cafetería y Expendia a la mesa de camidas Miscelánea MMV preparadas, en cafeterías S.A.S. 8 de marzo de 2012 Concentradas MMV Comercio al por menor de otras S.A.S. productos alimenticios ncp. en establecimientos especializados 8 de marzo de 2012 Confección de artículos con Decoraciones MMV materiales textiles no producidos S.A.S. en la misma unidad, excepto prendas de vestir O 232/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcas Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros 8 de marzo de 2012 Central de Flores Comercio al por mayor de flores y MMV S.A.S. plantas ornamentales 8 de marzo de 2012 Agrícola Bio-Costa Producción especializada de MMV S.A.S. cereales y oleaginosas 8 de marzo de 2012 Actividades de agencias de viajes Aeromundo MMV y organizadores de viajes; S.A.S. actividades de asistencia a turistas ncp 8 de marzo de 2012 Car-Vidrios MMV Comercio de partes, piezas para vehículos automotores 8 de marzo de 2012 Calzado MMV S.A.S. Comercio al por mayor de calzado 8 de marzo de 2012 Carga Directa MMV Transporte internacional de carga S.A.S. por carretera 8 de marzo de 2012 Actividades de agencias de viajes Agencia de Turismo y organizadores de viajes; MMV S.A.S. actividades de asistencia a turistas ncp 8 de marzo de 2012 Carga & Trasteos Transporte intermunicipal de carga MMV S.A.S. por carretera 8 de marzo de 2012 Arte y Decoración Trabajos de pintura y terminación MMV S.A.S. de muros y pisos 8 de marzo de 2012 Asesoría Legal MMV S.A.S. actividades de la justicia 8 de marzo de 2012 Asesoría y Servicios M anipu acion de carga MMV S.A.S. Este Despacho ha podido cónstatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.0 93 fuerQn inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Carrera 29A # 85A - 57 y el teléfono 3821699. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contar con un único empleado. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 93 coinciden en gran medida con algunos de los nombres de las sociedades de¡ Grupo Tchérassi, como por ejemplo, Calzado Mosquerap S.A.S., Calzado ECSH S.A.S. y Calzado Vargas Solano S.A.S., sociedades listadas en las Tablas n.° 35, 54 y 55. Así, pues, parecería que al momento de constituir las sociedades existió una actividad coordinada entre el Grupo Tcherassi y el Grupo Fundación Tecnoglass - Eswindows que incluso abarcó la determinación común de las razones sociales asignadas a las sociedades que iban a ser constituidas, cuyo único factor de distinción obedecía a las siglas de los nombres y apellidos de sus representantes legales. Ahora bien, de la información que obra en el expediente este Despacho ha podido verificar que para el 23 de noviembre de 2015, las sociedades descritas en la Tabla n.° 93 habían cambiado en su mayoría de las razones sociales con las cuales fueron constituidas, y en menor medida modificaron la actividad mercantil Barranquilla. Igualmente, este Despacho encontró que para el 2015 todas las mencionadas sociedades, con excepción de Asesoría e Ingeniería MMV S.A.S. y Asesoría y Servicios MMV SAS. cambiaron de representante legal. Sin embargo, este Despacho encontró que uno de los nuevos representantes legales de las sociedades de la Tabla n.0 93, igualmente fue nombrado como nuevo representante legal de otra sociedade de¡ Grupo Fundación Tecnoglass - Eswindows así: SUPERINtENOENCIA OC SOCIEDAQES 233247 Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Tabla n.° 94 Razón Social al Representante Representante Fecha de Feáha momento de legal al legal actual cambio coincide constitución momento de la con constitución sociedad déla Tabla n.° Actividades Francisco Javier Nicolás 17 de Si Portuarias FJT Toscano Pomares septiembre S.A.S. Martinez Salcedo de 2012 El Despacho también pudo constatar que las sociedades listadas en la Tabla n.° 93 había modificado la dirección registrada, al igual que la mayoría de los números telefónicos. Sin embargo, algunos de los nuevos números registrados coinciden con aquellos nuevos números de otras sociedades de¡ Grupo Fundación Tecnoglass - Eswindows, así: Razón socialal Representante legal al Teléfono momento de la momento de la constitución constitución Asesorías De Proyectos CJA S.A.S. Cristo Javier Alvarez Diaz 3165272718 Agencia De Servicios FJT Francisco Javier Toscano S.A.S. Martinez 3165272718 Construcciones Y Francisco Javier Toscano Mantenimientos FJT Martinez 3165272718 S.A.S. Administración De Francisco Javier Toscano Containers FJT S.A.S. Martinez 3165272718 Arte Y Producciones FJT Francisco Javier Toscano S.A.S. Martinez 3165272718 Apoyos Y Servicios FJT Francisco Javier Toscano S.A.S. Martinez 3165272718 Ascensores FJT S.A.S. Francisco Javier Toscano 3165272718 Martinez Centro De Consultorías y Diana Soraya Lohrer Asesorías DSL S.A.S. Riveros 3165272718 Adicionalmente, para el año 2015 las sociedades seguían operando con un único empleado y contaban con el mismo nivel de activos, y aunque algunas de ellas tienen cuentas bancarias, estas aparecen inactivas o en estado de nueva. Si bien todas las sociedades de la Tabla n.° 93 parecerían, en un principio, haber sido entregadas a distribuidores, llama la atención de este Despacho que la totalidad de las sociedades listadas en la Tabla n.° 93 renovaron sus matrículas mercantiles en las mismas fechas, es decir el 5 de abril para el 2013, el 13 y 14 de febrero para el 2014 y el 16 de marzo para el 2015. Así, pues, parecería que no obstante las modificaciones hechas a la información registrada ante la Cámara de Comercio de Barranquilla, las sociedades listadas en la Tabla n.° 93 parecerían mantener una actuación conjunta y uniforme. Estas circunstancias apuntarían a O 234/247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros que las mencionadas sociedades aún no se han desvinculado por completo de la Fundación Tecnoglass - Eswindows. Conclusiones Grupo Fundación Tecnoglass - Eswindows Como se mencionó en las conclusiones de¡ Grupo Tcherassi, le corresponde al Despacho analizar si en efecto la información disponible ofrece evidencia suficiente de que las SAS que hacen parte de¡ Grupo Fundación Tecnoglass-Eswindows fueron puestas en marcha con la participación de los trabajadores de la fundación que habrían de ser accionistas, para así desarrollar actividades de comercio independientes. La defensa argumentó que las sociedades fueron constituidas con el fin de beneficiar al personal agrupado en la Fundación Tecnoglass - Eswindows, la cual fue constituida el 18 de julio de 2005 (vid. Folio 7876). El apoderado Ramón Donato García estableció que la fundación está liderada por trabajadores de Tecnoglass S.A. y Cl Energía Solar Eswindows y que su propósito es mejorar la calidad de vida de sus empleados (vid Folio 7582). Para cumplir este objetivo, los jefes de grupo constituyeron sociedades para que, a medida de que el proyecto se pusiera en marcha, se cederían acciones y la representación legal de dichas compañías a los trabajadores que se vincularan al programa. En consecuencia, manifiestó que 'es evidente los cambios que se han realizado a lo largo del proceso, estos cambios incluyen entre otros: cambio de representante legal, cambio de razón social en algunas sociedad[es] [ ... ], cambio de dirección, cambio de composición accionaria, apertura de cuentas bancarias [...](vid. Folio 7583). Por su lado, el apoderado Carlos Sánchez sostuvo lo manifestado por el apoderado Ramón Donato García en el sentido de que las sociedades se crearon con base en un proyecto de la Fundación Tecnoglass-Eswindows que buscaba mejorar la calidad de vida de sus trabajadores el cual consistía en incentivarlos a tener sus empresas y así generar mayores ingresos para ellos y sus familias. Así las cosas, manifiestó que 'en un principio, una persona constituía un número plural de sociedades, con una coincidencia en su domicilio, teléfono, representante legal, accionistas, y conforme fue desarrollándose el proyecto fueron integrándose más trabajadores a este, se empezaron a generar cambios en los representantes legales, accionistas, domicilio y número de teléfono de las, sociedades originalmente constituidas E ... .(vid. Folio 12395). De igual forma, el apoderado Sánchez manifiestó que el objeto de¡ proyecto de la fundación se ha visto afectado por las acusaciones realizadas por la Cámara de Comercio de Barranquilla, en lo referente a que las sociedades fueron creadas con fines defraudatorios y que por esta razón el proyecto no ha tenido el desarrollo esperado (vid. Folio 12396). Una vez revisado el amplísimo acervo probatorio disponible en el proceso y tras el minucioso análisis de cada grupo de sociedades, el Despacho encontró indicios que apuntan a que las 385 sociedades que hacen parte de¡ grupo Fundación Tecnoglass-Eswindows, si bien en su mayoría cambiaron de dirección, razón y objeto social y de representante legal, no existe prueba de que estas desarrollen su objeto social. Lo anterior se evidencia en que si bien 224 sociedades cambiaron de razón y de objeto social y 359 cambiaron de representante legal, para el año 2015, las sociedades, contaban con el mismo nivel de activos que el ue tenían al momento de su constitución y continuaban con un único empleado. Para este Despacho, por ejemplo no resulta coherente que una empresa con activos de un millón y un único empleado desarrólle actividades de construcción de edificios residenciales, administración de mercados financieros o transporte de carga por carretera entre otros. Así, pues, parecería 85 En el Grupo Tecnoglass-Eswindows solo hay registro de que una sociedad, Construcciones y Montajes FJT SAS., aun cuando no cambio de representante legal ni de numero de empelados, si ha cambiado su nivel de activos y tiene una cuenta renta ahorro activa en el banco Popular. O 235/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERISTENDENCÍA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Careos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros que la mayoría de las 385 SAS que forman parte de¡ Grupo Fundación Tecnoglass-Eswindows en la actualidad no desarrollan las actividades comerciales encaminadas a brindar beneficios a los trabajadores de las empresas que hacen parte de la fundación, el cual era el objetivo que debían cumplir según se ha puesto de presente en varias oportunidades a este Despacho. Por otra parte, llama la atención de este Despacho que si bien hubo un cambio en los representantes legales de algunas de las sociedades, existen coincidencias entre los nuevos administradores que fueron nombrados en los diferentes grupos de compañías. Así, por ejemplo, los nuevos representantes legales nombrados para el grupo de sociedades que inicialmente estaba representado por Cristo Javier Álvarez Diaz, coinciden con algunos de los nuevos representantes legales de las sociedades anteriormente representadas por Jorge Luis Ortega o por Maryland Lara Meléndez (vid. Tablas n.° 73 y 85). De igual forma, el Despacho pudo verificar que algunos de los nuevos números de teléfono registrados coinciden con aquellos nuevos números de otras sociedades de¡ Grupo Fundación Tecnoglass - Eswindows, como por ejemplo los de las sociedades representadas inicialmente por Diana Soraya Lohrer con los de las sociedades que inicialmente representaba Francisco Javier Toscano (vid. Tabla n.° 76). También llamó la atención de¡ Despacho el hecho de que, a pesar de que hubo cambios de representantes legales, la renovación de la matricula mercantil para los años 2013, 2014 y 2015, se hicieron en fechas muy similares. Así las cosas, el Despacho encontró para el año 2013 que el 78.44% de las sociedades que pertenecen al Grupo Fundación Tecnoglass - Eswindows renovaron su matrícula el 5 de abril. De igual forma para el año 2014 el 93.8% de las sociedades renovaron su matricula en el mes de febrero, entre el día 7 y 17, mientras que el 6.2% restante la renovaron el 7 y 14 de marzo. Finalmente, para el 2015, el Despacho pudo corroborar que la matricula fue renovada en 5 fechas concretas, es decir el 12.5% el 11 de marzo, el 25.2% el 12 de marzo, 21.8% el 13 de marzo, el 25.45% el 16 de marzo y el 14. 8% el 17 de marzo. Así las cosas, para el Despacho no es claro cómo, si en principio las sociedades pertenecían a los empleados de la Fundación Tecnoglass - Eswindows y se cambiaron los representantes legales de las mismas, existe una coincidencia tan evidente en las fechas de renovación de las matriculas mercantiles. Lo anterior, llevaría a concluir que las sociedades en realidad se encontraban en cabeza de un grupo selecto de personas, quienes determinarían las directrices de manejo de las mismas. En conclusión, existen fuertes inconsistencias en el relato planteado por la defensa sobre la finalidad para la cual fueron creadas las SAS, al igual que una carencia de elementos probatorios que efectivamente demuestren que las SAS aquí demandadas en verdad fueron constituidas con miras a pertenecer al mencionado proyecto de la Fundación Tecnoglass-Eswindows. Igualmente, de las pruebas que obran en el proceso este Despacho ha encontrado varios indicios de que las SAS constituidas en el 2012 no han realmente participado activamente en el proyecto de la fundación, con lo cual para este Despacho no es claro que el fin último para el cual fueron constituidas en efecto fuese propender por que los trabajadores de la fundación tuviesen un negocio que les permitiera mejorar su calidad de vida. C. Otros Elizabeth Martínez Montes La señora Martínez Montes inscribió 19 sociedades en la Cámara de Comercio de Barranquilla en el año 2012. A continuación se presenta la información inscrita en el registro mercantil para estas 19 sociedades al momento de su constitución: SUPCRINTENDENCIA CV SOCIEDAOCS 2361247 Artículo 24 del Código General del Proceso Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcas Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Fecha de ¡nscripción Razón Social Actividad mercantil en el registro mercantil - -- 28 de marzo de 2012 Agencia De Aduanas Mart Actividades De Otros - Mon S.A.S. Operadores Logísticos 28 de marzo de 2012 Comercio Al Por Mayor De Soluciones Maquinaria Y Equipo Para Agroindustriales Mart - La Agricultura, Minería, Mon S.A.S. Construcción Y La Industria 28 de marzo de 2012 Pulpas Y Jugos Mart - Mon Procesamiento Y Conseación De Frutas, Legumbres Y Hortalizas 28 de marzo de 2012 Comercio Al Por Menor De Clínica De Belleza Mart- Productos Nuevos De Mon S.A.S. Consumo Doméstico, En Establecimientos Especializados 28 de marzo de 2012 Transportes De La Costa Transporte Municipal De Mart-Mon S.A.S. Carga Por Carretera 28 de marzo de 2012 Comercio Al Por Menor De Comercializadora Mart- Leche, Productos Lácteos Mon S.A.S. Y Huevos En Establecimientos Especializados 28 de marzo de 2012 Inversiones Mart-Mon Comercio Al Por Mayor De S.A.S. Maquinaria Y Equipo 28 de marzo de 2012 Gestión En Logística Mart- Mon S.A.S Manipulación De Carga 28 de marzo de 2012 Comercio Al Por Menor De Disolventes Mart-Mon Pinturas En S.A.S. Establecimientos Especializados 28 de marzo de 2012 Asesoría En Archivo Mart - Otras Actividades Mon S.A.S. Empresariales 28 de marzo de 2012 Actividades De Asesorías Financieras Contabilidad, Teneduría Mart-Mon S.A.S. De Libros Y Auditoria; Asesoramiento En Materia De Impuestos 28 de marzo de 2012 Manufacturas Mart-Mon Fabricación De Artículos S.A.S Deportivos 28 de marzo de 2012 Centro De Diagnóstico Mantenimiento Y Mart - Mon S.A.S. Reparación De Vehículos Automotores 28 de marzo de 2012 Transportes Mart-Mon Transporte Intermunicipal S.A.S. De Carga Por Carretera 28 de marzo de 2012 Inmobiliaria De La Costa Actividades Inmobiliarias Mart-Mon S.A.S. Realizadas Con Bienes Arrendados 28 de marzo de 2012 Logística Y Servicios Mart - Mon. S.A.S. Publicidad O 237/247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General de[ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcas Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros 28 de marzo de 2012 Comercio Al Por Mayor De Maquinaria Y Equipos Maquinaria Y Equipo Para Mart-Mon S.A.S. La Agricultura, Minería, Construcción Y La Industria 28 de marzo de 2012 Transportes Y Publicidad Otros Tipos De Transporte Mart - Mon S.A.S. No Regular De Pasajeros N cp 28 de marzo de 2012 Transportes De Pasajeros Transporte Municipal De Mart-Mon S.A.S. Carga Por Carretera Este Despacho ha podido •constatar que para la fecha en que las sociedades descritas en la Tabla n.° 96 fueron inscritas en la Cámara de Comercio todas tenían como dirección registrada la Calle 6 # 62 - 63 y el teléfono 301- 2576474. Igualmente, para dicha fecha, las mencionadas sociedades reportaron activos por $1.000.000 y contaban con un único empleado. Por otro lado, este Despacho ha encontrado que los nombres de las sociedades listadas en la Tabla n.° 96 coinciden en gran medida con los nombres de algunas de las sociedades de¡ grupo Fundación Tecnoglass - Eswindows y de¡ grupo Tcherassi como por ejemplo: Agencia de Aduana MLL S.A.S. y Agencia de Aduanas Mart - Mon S.A.S; Inversiones Jasb Sánchez S.A.S., Inversiones Javibpad S.A.S. e Inversiones Mart - Mon S.A.S.; Transportes Carpalza S.A.S. y Transportes Mart - Mon S.A.S.; o Asesorías Financieras DSL S.A.S. y Asesorías Financieras Mart - Mon S.A.S. No obstante lo anterior, el Despacho debe poner de presente que una vez analizados los datos de constitución de las sociedades registradas por la señora Martínez Montes, como los son dirección, teléfono y representantes legales, no se encontró coincidencia con ninguna de las sociedades de¡ grupo Fundación Tecnoglass - Eswindows ni de¡ grupo Tcherassi. Por último, las pruebas aportadas al proceso dan cuenta que las sociedades anteriormente listadas cancelaron su matrícula mercantil entre el 2 y 4 de julio de 2013. En consecuencia, es claro para este Despacho que dichas sociedades en la actualidad desaparecieron de la vida jurídica. Dado lo anterior, no será necesario para este Despacho analizar si dichas sociedades efectivamente desarrollaron la actividad de distribución para la cual habían sido creadas, por cuanto su liquidación da cuenta de su inactividad comercial. 6. Análisis de las votaciones en las elecciones de la Cámara de Comercio de Barranquilla En este punto le corresponde al Despacho analizar las votaciones para la elección de los miembros de la Junta Directiva de la Cámara de Comercio de Barranquilla en el año 2012. Lo anterior, de forma tal que este el Despacho pueda determinar si el voto ejercido por las SAS demandadas efectivamente incidió en la elección de los miembros de¡ mencionado órgano directivo. Con base en la documentación y en la información disponible el Despacho pudo constatar que, tanto en las sociedades que harían parte de¡ denominado Grupo Tcherassi como aquellas que harían parte de¡ denominado Grupo Fundación Tecnoglass - Eswindows, existieron amplias coincidencias respecto de la lista por la cual habrían votado en las elecciones de la junta directiva de la Cámara de Comercio de Barranquilla de¡ año 2012. La inferencia anterior es posible en la medida que el Despacho cuenta con los resultados globales de las votaciones para la elección de la Junta Directiva y con la información de las mesas en que votaron cada uno de los representantes legales de tales sociedades. Esto le permite al Despacho, mediante un ejercicio lógico deductivo, deducir cuál fue la O 238/247 SentencIa - ArtIculo 24 de¡ Código General de¡ Proceso Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos SAS. y otros lista por la que votó cada uno de los representantes legales, sin necesidad de levantar la reserva de¡ voto. Para poder llegar a esta conclusión, el Despacho tomó, como primer criterio para filtrar los resultados de las votaciones, el nombre de aquellos representantes legales que para el momento de las aludidas elecciones representaba a más de una sociedad. Posteriormente, el Despacho determinó en que mesa votó cada uno de los mencionados representantes legales así: Tabla n.° 97 Sede Centro Representante Legal - n.°de mesa de votación Cristo Javier Álvarez Díaz 1 Diana Patricia Camargo Barreto 1 Jorge Pere Almanza . 1 Irma Sofia Suárez Duque . 1 Arturo Meza Pedrozo 2 Carmen Rosa Barrera Soto - 3 José Manuel Cortina González 3 Eduardo Antonio Santamaría de la Hoz 3 Edwin Enrique Solano Vargas 3 Víctor Manuel Antequera Santamaría 4 Rut Esther de la Hoz Foschine 4 Diana Soraya Loher Riveros 4 Jorge Luis Ortega Candanoza 4 Elsy Candelaria Santamaría de la Hoz 4 -- Sede Norte Argemiro Rafael Herrera Leguia 5 Recer Lee Pérez Torres 5 Juan Carlos Vizcaín Vergara 6 Martha Regina Ruiz Alquerque 6 Jaime Eduardo Jiménez Villa 7 Carlos Mosquera Peñaloza 7 Jeiver William Padilla Córdoba 7 Carlos Enrique Pallares Zambrano - 7 Freddy Rafael Bonilla Brochero 8 Marbel Luz Olmos Flórez 8 Samuel David Tcherassi Solano .. 8 Freddy Rafael Bonilla Brochero 9 Marbel Luz Olmos Flórez .. 9 Samuel David Tcherassi Solano 9 Freddy Rafael Bonilla Brochero - 9 Marbel Luz Olmos Flórez 9 Carlos Enrique Acosta Cogollo 10 Julio Rafael Acosta de la Hoz 10 Yira Eugenia Caballero Negrette 10 Nataly Andrea Niebles Jurado 10 Nayib Rene Reguillo Charris 10 Maribel Socorro Bolaños Duncan 11 Sarai Silhi Carrascal Sánchez 11 Hernando Castañea Quintero 11 - SedeAduana -- Jaime Ernesto Calvo Rebolledo 12 Vecid Guzmán Narváez 13 239/247 SUPERIWTENØCNCIA Cámara de Comercio de Bartanquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros William Alberto Lugo Fontalvo 13 Gianni Enrique Rivera Montiel 13 Gloria Inés Rodríguez Cruz 13 Jairo Francisco Castillo de la Peña 14 Elizabeth Martínez Montes 14 Elizabeth Orozco Ortega 14 Ema Margarita Zuluaga de la Hoz 15 Sede Calle 77 - Mariam Cure Egea 25 Maryland Lara Meléndez 25 Lida Beatriz Molina Bautista 25 Francisco Javier Toscano Martínez 25 Alexander Eliecer Villar Rojas 25 Milena María Viloria Castro 25 David Armando Cabrera Doku 26 Marbel Luz de León Cardona 26 Genny Gómez Cuenca 26 Luis Fernando Montenegro Angulo 26 Armando José Olave Beltrán 26 Martha Marena Ramos Villa 26 Sede Sabanalarga Omar Carcamo Amador 27 Indira Patricia Consuegra Peinado 27 Celia del Carmen Espinosa Ardila 27 Karina Esther Jiménez Ortiz 27 Fernando Javier Meza Puente 27 Mabel Margarita Monsalve Salcedo 27 Jairo Eduardo Pérez Orozco 27 Jennifer Paola Quintero Rodríguez 27 Jaime Antonio Sánchez Bolívar 27 Yovanina Carola Sanjuanelo Marenco 27 Posteriormente este Despacho tuvo en cuenta el número de sociedades representadas por cada uno de los representantes legales. Es decir, si una de las personas listadas en la Tabla nY 97 anterior representaba 10 sociedades, dicha persona tenía un máximo de 10 votos,- equivalentes a cada una de las sociedades representadas. Adicionalmente, el Despacho parte del supuesto que cada uno de los representantes legales utilizó la totalidad de los votos que tenía disponibles para votar por la misma lista. En dicha medida, el Despacho analizó los votos registrados para cada una de las listas en las mesas previstas en la Tabla nY 97. Así, el Despacho tomó únicamente como referencia aquellas listas que tenían un número de votos igual o superior al que le correspondía a cada representante legal. Así, en el evento en que una lista contara con un número de votos inferior al que le correspondía ejercer a cada uno de los representantes legales, dicha lista no seria tenida en cuenta para el análisis de los votos ejercidos por los representantes legales de las sociedades demandadas. En consecuencia de lo anterior, este Despacho encontró que algunas de las sociedades demandadas pertenecientes tanto al Grupo Tcherassi. como aquellas del denominado Grupo Fundación Tecnoglass - Eswindows, habrían votado en favor de las listas n.° 3, 4 y 7, así: - - - Tabla n.°98 Representanteslegales guevotaron por la lista n.° 3 Nombre 1 Número 1 Número de 1 Diferencia Grupo VA O 240/247 Sentencia ArtIculo 24 de¡ Código General de] Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Representante de votos entre votos Legal registros registrados posibles y registrados Cure Egea Mariam 25 25 0 Fundación Tecnoglass Lara Meléndez 25 25 0 Fundación Maryland Tecnoglass Molina Bautista 27 27 0 Fundación Lída Beatriz Tecnoglass Toscano Martínez 27 27 0 Fundación Francisco Javier Tecnoglass Viloria Castro 27 27 0 Fundación Milena Maria Tecnoglass Total 131 131 0 La lista n.° 3 cantó con un total de 477 votos, de los cuales 131 habrían sido aportadas por el Grupo Fundación Tecnoglass - Eswindows, los cuales corresponden al 27.4% de¡ total de los votos registrados para la mencionada lista. Tabla n.° 99 Representantes1le jalesgue votaron por la lista n.°4 - Número :Núñiérode Diférencia Grupo Representante de eñtÑ*kótós Legal registros registrados posibles y registrados Herrera Leguia 36 37 1 Tcherassi Nómbie ... Argemiro Rafael Pallares Zambrano 40 votos. .. 41 1 Tcherassi Carlos Enrique Tcherassi Solano 46 50 4 Tcherassi Samuel David Total 122 128 6 La lista n.° 4 contó con un total de 512 votos, de los cuales 122 habrían sido aportados por el Grupo Tcherassi, los cuales corresponden al 23.8% de¡ total de los votos registrados para la mencionada lista. Tabla n.° 100 - . Representantes Iegalesquevotaron.por la lista n.° 7 Nombre -. n.° de. . n.° de :. Difejéncia. Grupo Represéntante votos votos enfreyotós Legal posibles registrados posibles y _______________ _registrados Alvarez Diaz Cristo 26 25 1 Fundación Javier Tecnoglass Antequera 30 31 1 Tcherassi Santamaría Víctor Manuel Barrera Soto 25 26 .. O Fundación Carmen Tecnoglass Camargo Barreto 29 29 0 Tcherassi Diana Patricia Cortina González 30 30 0 Tcherassi José Manuel O . 241/247 - Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPEIPITENOENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos SAS. y otros DE SOCTEDADES De La Hoz 23 23 0 Tcherassi Foschine Esther Loher Riveras 25 25 0 Fundación Diana Soraya Tecnoglass Ortega Candanoza 24 24 0 Fundación Luis Tecnoglass Perea Almanza 24 24 0 Fundación Jorge Tecnoglass Santamaría De La 41 42 1 Tcherassi Hoz Eduardo Antonio Santamaría De La 28 29 1 Tcherassi Hoz Elsy Candelaria Solano Vargas 30 32 2 Tcherassi Edwin Enrique Suarez Duque Irma 30 31 1 Tcherassi Soya Total 1 365 371 6 La lista n.° 7 contó con un total de 435 votos, de los cuales 365 habrían sido aportados conjuntamente por el Grupo Tcherassi y el Grupo Fundación Tecnoglass - Eswindows, los cuales corresponden al 83.9% de¡ total de los votos registrados para la mencionada lista. Así, pues, el Despacho procedió a analizar los miembros que fueron efectivamente elegidos para la Junta Directiva de la Cámara de Comercio, con el fin de determinar si las anteriores votaciones tuvieron como resultado la elección de los miembros que hacían parte de las listas n.° 3, 4 y 7. El Despacho encontró que las siguientes personas fueron nombradas miembros de la Junta Directiva de la Cámara de Comercio de Barranquilla en el año 2012: Tabla_a.°_101 Miembros Principales Miembros Suplentes Lista n.° Javier Mauricio Torres Vergara Dellana Socorro Tafur Atique 2 Ricardo Gaitán Varela Consuegra Eduardo Antonio Santamaría de la Hoz Samuel David Tcherassi Solano Humberto Insignares de Hart 4 Luis Fernando Acosta Osio Michael Alezandre García Riascos Alejandro Duarte Rueda Germán Santos Romero 6 Saúl Ballesteros Abdul Mauricio Harb Gómez 6 Ramón Antonio Crespo Morales Fernando Isaza Gutiérrez de Piñeres Charles Chapman López Daniel Martínez Pedrozo 9 En verdad, las votaciones emitidas por los representantes legales listados en las Tablas n.° 98, 99 y 100 habrían incidido en la elección de al menos tres de los ocho miembros principales y suplentes de la Junta Directiva de la Cámara de Comercio de Barranquilla, es decir los señores Varela Consuegra, Santamaría de la Hoz, Tcherassi, Insignares de Hart, Crespo Morales e Isaza Gutiérrez de Piñeres. En consecuencia, el Despacho puede concluir que los votos emitidos por los aludidos representantes legales no parecerían obedecer a las simples reglas 2421247 SentenciaO Articulo 24 del Código General del Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros del azar, sino que por el contrario parece una operación coordinada y premeditada con el fin de obtener una curul por cada una de las listas en mención. 7. Acerca de la interposición de las sociedades demandadas Una vez realizado el análisis del grupo de sociedades demandadas, corresponde establecer si existen elementos de juicio que permitan verificar el uso indebido de la figura societaria. Según se estableció en la Sentencia nY 800-55 del 16 de octubre de 2013 proferida por este Despacho, 'uno de los principales criterios analíticos para identificar la interposición ¡lícita de compañías corresponde al estudio de los motivos que condujeron a la creación de una determinada estructura societaria.86 En vista de los costos inherentes a la constitución y el funcionamiento de una compañía, es apenas lógico que los empresarios que recurren al uso de un tipo societario esperen recibir algún beneficio que justifique incurrir en las mencionadas erogaciones. En la mayoría de los casos, los beneficios perseguidos por los empresarios están amparados por el ordenamiento jurídico vigente. Es perfectamente legítimo, por ejemplo, constituir una compañía con el propósito expreso de acceder al beneficio de limitación de responsabilidad, en forma tal que los asociados no comprometan su patrimonio personal más allá del monto de sus aportes al fondo social. Con todo, puede ocurrir que la creación de una o varias compañías se deba a motivos que desborden, de manera evidente, los fines para los cuales el legislador puso a disposición de los empresarios las diferentes formas asociativas. Para este Despacho es claro, a todas luces, que la creación de sociedades para facilitar transgresiones legales—o para acceder, de alguna otra manera, a una prerrogativa económica injustificada—no corresponde a una finalidad permitida en nuestro ordenamiento jurídico. No es para nada fácil, por supuesto, identificar las motivaciones espurias detrás de la constitución de una compañía o la conformación de un grupo societario. Sin embargo, el Despacho considera que, cuando no pueda acreditarse una finalidad legítima para poner en funcionamiento una compleja estructura grupal—en la que, por ejemplo, participen numerosas compañías controladas por una misma persona y dedicadas a la misma actividad de explotación económica— podría existir un indicio acerca del posible abuso de la figura societaria .87 Ciertamente, por las razones expresadas en el párrafo anterior, no tendría sentido incurrir en los costos requeridos para soportar la operación de un grupo de esa naturaleza, a menos que se espere obtener una ventaja claramente determinada. Este principio de sospecha podría confirmarse si, además de no acreditarse la precitada justificación legítima, se encuentra que la estructura societaria controvertida permitió rebasar claras limitaciones legales'. En el presente caso, se ha intentado justificar la creación de 1476 sociedades por acciones simplificadas con el fundamento de que fueron constituidas, por un lado, para implementar una red de distribución y por otro lado, con el fin de cumplir con un proyecto de una fundación consistente en que los trabajadores de las compañías Tecnoglass y Eswindows tuvieran su propia empresa para que mejoraran su calidad de vida. 86 Debe aclararse que, por lo general, este Despacho se abstendrá de indagar acerca de los motivos que justificaron una determinada decisión de negocios, a menos que, como en el presente caso, se presenten indicios acerca de la existencia de actuaciones irregulares. La acreditación de un propósito legitimo no significa, por supuesto, que se desvirtúe automáticamente el uso indebido de una persona jurídica societaria. Es posible, en este sentido, que una compañía se constituya ab ¡rUtio con un fin legitimo, pero que, más adelante, se le destine, mediante una estrategia de interposición, a la realización de actividades contrarias a la ley. El punto es, simplemente, que si no puede acreditarse una razón legítima para crear complejas y costosas estructuras societarias, es posible que exista una finalidad que se escape del ámbito de la ley. O 243/247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERIHTEKDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros A pesar de lo expresado, el Despacho no encontró pruebas que permitan corroborar la razón ofrecida para justificar la constitución de las sociedades. Ello se debe a que los demandados en este proceso no acreditaron que las sociedades demandadas hayan sido puestas en marcha, y ciertamente tampoco se encontró mayor justificación para que una fundación y unas personas naturales incurrieran en los altísimos costos de constitución y manutención de un numeroso grupo de sociedades, sin que las sociedades demandadas cumplieran el fin para el cual fueron supuestamente creadas. Por el contrario, el Despacho, con base en la documentación y en la información disponible pudo constatar que, tanto en las sociedades que harían parte del denominado Grupo Tcherassi como aquellas que harían parte de¡ denominado Grupo Fundación Tecnoglass-Eswindows, existieron amplias coincidencias respecto de la lista por la cual votaron en las elecciones de la Junta Directiva de la Cámara de Comercio de Barranquilla de¡ año 2012. La anterior conclusión es posible en la medida que el Despacho cuenta con los resultados globales de las votaciones para la elección de la mencionada Junta Directiva y cuenta con la información de aquellas mesas en las que votaron algunos de los representantes legales de las sociedades demandadas. Esto le permitió al Despacho, mediante un ejercicio lógico deductivo, inferir los miembros de la Junta Directiva que habrían podido ser elegidos gracias a la participación de las demandadas en las mencionadas elecciones, sin necesidad de levantar la reserva del voto. Además de lo anterior, el Despacho constató que los candidatos de las listas promovidas por las demandadas fungen como representantes legales en algunas de las sociedades que fueron constituidas durante el primer trimestre de¡ año 2012. Por ejemplo, en la lista 3, uno de los candidatos suplentes es Eduardo Santamaría de la Hoz quien es representante legal de 41 sociedades demandadas; o en la lista 4, uno de los candidatos principales es Samuel David Tcherassi, representante legal de 47 de las sociedades demandada. En ese sentido, la filiación de los mismos a alguno de los denominados Grupos Tcherassi o Fundación Tecnoglass - Eswindows, quedo plenamente establecida. A lo dicho hasta el momento se debe añadir que la masividad de coincidencias y similitudes respecto de las circunstancias particulares en las que se constituyeron y actualmente operan las sociedades demandadas, tales como, su domicilio, su capital inicial, su representantes legales, el periodo de constitución, su número telefónico, similitud de razón social, su preferencia en las listas de votación y el número de empleados, entre otros, contrasta de manera sospechosa con los objetos sociales que fueron asignados a dichas sociedades, los cuales en su mayoría se mantienen. Así las cosas, el Despacho debe concluir que la estructura societaria estudiada en esta sentencia se escapa del ámbito de lo permisible. En verdad, la creación de un grupo de compañías para afiliarlas a la Cámara de Comercio y poder contar con los votos suficientes para la elección de ciertos miembros de la Junta Directiva no es aceptable. Y es que, la afiliación de 1476 sociedades a la Cámara de Comercio de Barranquilla, simplemente le permitió al Grupo Tcherassi y a la Fundación Tecnoglass - Eswindows obtener los votos necesarios para elegir algunos de los miembros de¡ órgano administrativo de la referida entidad. Existen, en todo caso, otros criterios que deben ser tenidos en cuenta por el Despacho para sustentar su decisión. El primero de ellos consiste en analizar la simetría en los montos destinados para la constitución de las aludidas compañías, el cual corresponde a $1.000.000 en todas las sociedades.88 En este punto, el Despacho debe poner de presente la posible infracapitalización de varias de estas sociedades. En verdad, la aludida suma de $1.000.000 sería claramente exigua 88 Es importante recordar que actualmente la mayoría de las sociedades demandadas aún cuentan con activos que no superan $1.000.000 0 2441247 Sentencia ArtIculo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERIWTENOCNCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Careos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros OC SOCCDAOC$ para adelantar actividades tales como la operación de un laboratorio clínico (vid. folio 42 de¡ expediente), una planta de energía solar (vid, folio 3 de¡ expediente), la producción de implementos plásticos (vid, folio 44 de¡ expediente), la construcción de obras de ingeniería civil, la construcción de edificios residenciales o la construcción de aeronaves y naves espaciales (vid. Folio 12772). Igualmente, en línea con lo expresado antes, es a lo menos llamativo que compañías constituidas para adelantar dichas actividades cuenten con un solo empleado. Aunado a lo anterior, el Despacho pudo concluir que a pesar de que las sociedades demandadas tienen objetos sociales variados, según las direcciones registradas por varias de las sociedades demandas, se pudo determinar que aun en la actualidad en el mismo sitio operan negocios que abarcan desde un museo, una aseguradora, un servicio de limpieza y hasta una empresa de software [ ... ]. Si bien extraña y sorprende que una empresa cuyo objeto social tiene que ver con canteras, opere en el mismo lugar físico que un centro de fotografía e impresión, una empresa de confección de tejidos y negocios de cerámicas y pisos, lo que más genera curiosidad es que los servicios de cantera se presten en el mismo lugar físico en donde opera un centro cardiológico' (vid, folio 258 de¡ expediente). Así las cosas, las pruebas consultadas apuntan a que la única justificación verosímil detrás de la citada estructura societaria está relacionada con la votación de miembros de la Junta Directiva de la Cámara de Comercio de Barranquilla. En verdad, para el Despacho es claro que analizadas las coincidencias de las circunstancias particulares de constitución de las sociedades en el primer trimestre de¡ año 2012, en conjunto con las coincidencias en las preferencias de votación que ciertos representantes legales tuvieron por determinadas listas, y la falta de pruebas de la puesta en marcha de dichas compañías, presentan indicios suficientemente claros para concluir que la constitución de las sociedades demandadas está estrechamente relacionada con la elección de la Junta Directiva de Cámara de Comercio de Barranquilla.69 En consecuencia, y en vista de que el derecho al voto fue otorgado y ejercido por conducto de las compañías demandadas, el Despacho puede constatar que se produjo un uso indebido de la figura societaria al ejercer el derecho al voto.9 En este punto, el Despacho debe poner de presente que una vez analizada la información de cada una de las compañías, se pudo determinar que sobre ciertas sociedades existen indicios de que, en efecto, desarrollan su objeto social. Es posible concluir lo anterior, si se tiene en cuenta el cambio en la suma de sus activos, cambio en sus razones sociales, representantes legales, que han renovado sus matrículas mercantiles en fechas distintas a aquellas de las demás sociedades demandadas, y que tienen cuentas bancarias activas. Así las cosas, el Despacho encuentra que estas sociedades fueron constituidas y puestas en marcha con fines legales: - TabIíñ0102 Razón Social Constitución Razón Social Actual Construcciones Y Montajes FJT S.A.S. Construcciones y Montajes FJT S.A.S. Inversiones Inmobiliarias Samtchco S.A.S. Librerós Inversiones y Construcciones S.A.S. Tecnoservicios Integrales T & J Ingeniería S.A.S. Los hallazgos resaltados permiten inferir razonablemente al Despacho que tanto la afiliación a la Cámara de Comercio de Barranquilla, como la inscripción de las listas 7, 3 y 4, y el voto de estas sociedades a favor de tales listas, fueron parte de una estrategia concertada a gran escala, encaminada a obtener unas curules en la junta directiva de la Cámara de Comercio. 9° Es importante mencionar que lo anterior no implica, bajo ninguna circunstancia, que las sociedades demandadas no puedan en adelante desarrollar actividades comerciales. O 2451247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General del Proceso SUPCRINTENDENcIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos S.A.S. y otros Samtchco S.A.S. Business Center Wal S.A.S. Business Center Wal S.A.S. Arrocera Wal S.A.S. Cotty S.A.S. Consultores en Seguridad Social Wal S.A.S. IPS Conciencia Social S.A.S. Arquitectos Contadores Asociados Wal S.A.S. Metalizajes S.A.S. Asesorías Especializadas Gengocue S.A.S. Asesorías Especializadas Gengocue S.A.S. Servicios y Asesorías Ajob S.A.S. Tesla Security S.A.S. Por otro lado, respecto de las sociedades que hacen parte del grupo denominado otros', el Despacho debe poner de presente que dentro del expediente no obra prueba de que estas compañías tengan alguna relación directa con el grupo Tcherassí o la Fundación Tecnoglass-Eswindows. En el análisis de pruebas, el Despacho tampoco encontró indicio alguno de que estas hayan sido afiliadas a la Cámara de Comercio con el fin de ejercer el voto en las elecciones de Junta Directiva en el año 2012. Así las cosas, el Despacho no cuenta con elementos de juicio suficientes que permitan concluir la existencia de un acto defraudatorio respecto de este grupo de sociedades, por lo cual no declarará la desestimación de la personalidad de estas. Tablan.° 103 - Razón Social Agencia De Aduanas Mart - Mon S.A.S. Soluciones Agroindustriales Mart - Mon S.A.S. Pulpas Y Jugos Mart - Mon S.A.S. Clínica De Belleza Mart-Mon S.A.S. Transportes De La Costa Mart-Mon S.A.S. Comercializadora Mart-Mon S.A.S. Inversiones Mart-Mon S.A.S. Gestión En Logística Mart-Mon S.A.S Disolventes Mart-Mon S.A.S. Asesoría En Archivo Mart - Mon S.A.S. Asesorías Financieras Mart-Mon S.A.S. Manufacturas Mart-Mon S.A.S Centro De Diagnóstico Mart - Mon S.A.S. Transportes Mart-Mon S.A.S. Inmobiliaria De La Costa Mart-Mon S.A.S. Logística Y Servicios Mart - Mon S.A.S. Maquinaria Y Equipos Mart-Mon S.A.S. Transportes Y Publicidad Mart - Mon S.A.S. Transportes De Pasajeros Mart-Mon S.A.S. 8. Conclusiones Lo primero que se debe poner de presente, es que una vez analizado el material probatorio que obra en el expediente, el Despacho no encontró prueba alguna de que las sociedades se hubiesen constituido con un objeto o causa ilícita, ni que la afiliación de las mismas a la Cámara de Comercio sea un acto que contravenga las leyes Colombianas, motivo por el cual se negaran la pretensiones principales de la demanda. Ahora bien, lo que este Despacho pudo determinar cómo acto defraudatorio, es que se hayan constituido las sociedades demandas y que se hayan afiliado a la Cámara de Comercio de Barranquilla con el fin de obtener el O 246/247 Sentencia Artículo 24 de¡ Código General de¡ Proceso suEpINTENDSNCA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos SAS, y otros derecho a votar y obtener así las mayorías necesarias para elegir algunos de los miembros de Junta Directiva para el año 2012.91 Así las cosas, se pudo determinar que el derecho al voto en la mencionada elección fue ejercido de forma fraudulenta. Para concluir, debe decirse que este Despacho no permitirá, bajo ninguna circunstancia, que los empresarios se refugien detrás de personas jurídicas societarias para lograr fines fraudulentos como lo es obtener la mayoría de votos para la elección de los miembros de una junta directiva en una entidad como lo es la Cámara de Comercio de Barranquilla. En el presente caso, un análisis de¡ trasfondo real de la operación de las sociedades demandadas da cuenta de la intención manifiesta de abusar de los derechos que otorgaba el afiliarse a la Cámara para obtener los votos necesarios para la elecciones de¡ 2012. En verdad, las pruebas disponibles le permiten al Despacho concluir que la constitución y afiliación de las sociedades en el primer trimestre de¡ 2012 no obedeció exclusivamente a una finalidad legítima de negocios, sino que ese artificioso entramado societario fue, precisamente, el instrumento que permitió burlar las elecciones de Junta Directiva de ese año. Es decir que, al conocer los beneficios que daba la Cámara de Comercio a sus afiliados, recurrieron a la figura de la interposición societaria con la finalidad específica de tener las mayorías para elegir los miembros de Junta Directiva que deseaban. Así las cosas, la primera pretensión subsidiaria formulada en la demanda habrá de prosperar, con excepción de las sociedades mencionadas en las Tablas n.° 102 y 103. Por lo demás, con fundamento en los argumentos formulados en los autos anteriores y con fundamento en lo establecido en el Capítulo 1 de esta Sentencia, el Despacho debe rechazar, nuevamente, la supuesta falta de competencia invocada por los apoderados de las compañiasl demandadas.

RESUELVE Primero. Desestimar las pretensiones principales de la demanda. Segundo. Declarar que las sociedades demandadas, con excepción de aquellas listadas en las Tablas n.° 102 y 103, fueron utilizadas para ejercer el voto de manera fraudulenta en la elección de los miembros de la Junta Directiva de la Cámara de Comercio de Barranquilla en el año 2012. - Las pruebas que obran en el expediente no dan cuenta que el acto defraudatorio consista en la constitución de las sociedades demandadas, por cuanto nada obsta para que éste grupo de sociedades efectivamente pueda ejercer actividades comerciales. Por el contrario, el acto defraudatorio habría sido consumado con el ejercició fraudulento de¡ voto en las elecciones de la Junta Directiva de¡ año 2012, el cual solo fue posible gracias a la existencia y afiliación de dichas sociedades a la Cámara de comercio. Así, pues, la indebida interposición societaria sólo habrá de predicarse respecto voto ejercido en las aludidas elecciones. O 2471247 Sentencia Articulo 24 de¡ Código General de¡ Proceso SUPERINTENDENCIA Cámara de Comercio de Barranquilla contra Carcos Mantenimiento de Equipos SAS, y otros Tercero. Declarar la nulidad de¡ voto ejercido por las sociedades demandadas, con excepción de aquellas previstas en las Tablas n.° 102 y 103, en la elección de miembros de la Junta Directiva de la Cámara de Comercio de Barranquilla en el año 2012. Cuarto. Levantar las medidas cautelares decretadas y practicadas mediante autos n.D 801-17366 de¡ 10 de diciembre de 2012 y n.D 801-17425 de¡ 11 de diciembre de 2012. Quinto. Condenar en costas a los demandados, con excepción de las sociedades listadas en las Tablas nY 102 y 103, y fijar, a título de agencias en derecho en favor de la demandante y a cargo de los demandados, con excepción de las sociedades listadas en las Tablas n.° 102 y 103, una suma equivalente a dos salarios mínimos legales mensuales vigentes.

W. COSTAS De conformidad con lo establecido en el artículo 392 de¡ Código de Procedimiento Civil, se condenará en costas a la parte vencida en el proceso, para lo cual se usarán los criterios establecidos en el Acuerdo 1887 de 2003 de¡ Consejo Superior de la Judicatura. En consecuencia, se fijará como agencias en derecho a favor de la sociedad demandante y a cargo de los demandados, con excepción de las sociedades listadas en las Tablas n.° 102 y 103, una suma equivalente a dos salarios mínimos legales mensuales vigentes. En mérito de lo expuesto, la Superintendente Delegada para Procedimientos Mercantiles (e), administrando justicia en nombre de la República de Colombia y por autoridad de la ley,