Oficio 32938 de 2017 DIAN
(Tributario) ¿La implementación de un sistema de riesgos de lavado de activos y financiación del terrorismo basado en las dir
Texto del documento
OFICIO 32938 DE 2017
(diciembre 7)
<Fuente: Archivo interno entidad emisora>
DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES
Subdirección de Gestión Normativa y Doctrina
Bogotá, D.C.,
Ref.: Radicado 100211346-2253 del 07/11/2017
Cordial saludo,
Conforme con el artículo 20 del Decreto 4048 es función de esta Subdirección absolver de modo general las consultas escritas que se formulen sobre interpretación y aplicación de las normas tributarias de carácter nacional, aduaneras y cambiarias en lo de competencia de esta entidad.
En atención a la inquietud allegada a este despacho por parte de la Coordinación de Control y Prevención de Lavado de Activos, de esta entidad, referente a tener claridad respecto de la interpretación del parágrafo 2 del artículo 45 del Decreto 390 de 2016, respecto a si la implementación de un sistema de riesgos de lavado de activos y financiación del terrorismo basado en las directrices que para el efecto haya impuesto otra entidad del Estado, será suficiente para cumplir el mandato aquí indicado?, y cuál es el alcance de esta hipótesis y limitaciones de esta posibilidad que trae la norma?
Al respecto, es pertinente precisar que de conformidad con los numerales 1 y 2 del Artículo 674 del Decreto 390 de 2016, el artículo 45 ibídem, objete de consulta no ha entrado a regir, ya que está sujeto al desarrollo de los Servicios Informáticos Electrónicos, por lo tanto, no ha sido objeto de reglamentación, en la cual se determinara el alcance y aplicación de la norma objeto de estudio.
Es de anotar que por unidad de materia y dada la sensibilidad del tema, la DIAN en su momento, entrara a reglamentar lo pertinente de manera integral y en el evento de persistir inquietudes que requieran interpretación por parte de esta dependencia, estaremos presto a atenderlas.
Por último, nos permitimos informarle que la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, con el fin de facilitar a los contribuyentes, usuarios y público en general el acceso directo a sus pronunciamientos doctrinarios, ha publicado en su página de Internet vwvw.dian.gov.co http:/www.dian.gov.co la base de conceptos en materia tributaria, aduanera y cambiaria expedidos desde el año 2001, a la cual se puede ingresar por el icono de “Normatividad” - “técnica” dando clic en el link “Doctrina Dirección de Gestión Jurídica”.
Atentamente,
PEDRO PABLO CONTRERAS CAMARGO
Subdirector Gestión Normativa y Doctrina