CORTE SUPREMA DE JUSTICIA SALA DE CASACIÓN PENAL LUIS GUILLERMO SALAZAR OTERO Magistrado Ponente AP912-2016 Radicación 47125 A c t a N o. 4 6 Bogotá D. C., v e i n t i c u a t r o ( 2 4 ) d e f e b r e r o d e d o s m i l dieciséis ( 2 0 1 6 ). A S U N T O D e c i d e l a S a l a l o r e l a t i v o a l a a d m i s i b i l i d a d d e l a d e m a n d a d e revisión p r e s e n t a d a a través d e a p o d e r a d o p o r A R M A N D O Z O G B I ÁLZATE, c o n t r a l a s e n t e n c i a p r o f e r i d a e l 2 2 d e o c t u b r e d e 2 0 1 3 p o r l a S a l a P e n a l d e l T r i b u n a l S u p e r i o r d e B u c a r a m a n g a, e n v i r t u d d e l a c u a l confirmó l a e m i t i d a e n p r i m e r a i n s t a n c i a p o r e l J u z g a d o T e r c e r o P e n a l d e l C i r c u i t o d e l a c i t a d a c i u d a d, q u e condenó a l m e n c i o n a d o a l a p e n a d e t r e i n t a y s e i s ( 3 6 ) m e s e s d e prisión / Revisión 4 7 1 2 5 A r m a n d o Z o g b i Álzate y m u l t a e q u i v a l e n t e a t r e s c i e n t o s ( 3 0 0 ) s a l a r i o s mínimos l e g a l e s m e n s u a l e s, p o r e l d e l i t o d e c o n t r a b a n d o. E n e l f a l l o d e l T r i b u n a l s e r e s u m e n d e l a s i g u i e n t e m a n e r a: "El 18 de junio de 2004 Juncionarios de la División de Fiscalización Tributaria y Aduanera de la DIAN -con apoyo de la Policía Judicial- realizaron una inspección en el establecimiento de comercio EUROTELAS, ubicado en la carrera 16 NO 35-44 de la ciudad, donde incautaron 209 rollos de tela importada, mercancía avaluada en $43.048.200 y que no reunía los documentos necesarios para soportar su legal introducción y permanencia en el país" 1.
E l a c t o r i n v o c a l a s c a u s a l e s 2 ^, 3 ^ y 6 ^ d e revisión c o n s a g r a d a s e n e l artículo 2 2 0 d e l a l e y 6 0 0 d e 2 0 0 0, r e l a c i o n a d a s c o n: ( i ) q u e s e h u b i e r e d i c t a d o s e n t e n c i a c o n d e n a t o r i a e n u n p r o c e s o q u e n o podía i n i c i a r s e o p r o s e g u i r s e p o r prescripción d e l a acción p e n a l, f a l t a d e q u e r e l l a o petición válidamente f o r m u l a d a, o p o r c u a l q u i e r o t r o m o t i v o d e extinción d e l a acción p e n a l;
( i i ) c u a n d o después d e l a s e n t e n c i a c o n d e n a t o r i a a p a r e z c a n h e c h o s n u e v o s o s u r j a n p r u e b a s, n o c o n o c i d a s a l t i e m p o d e l o s H E C H O S L A D E M A N D A 2 / Revisión 4 7 1 2 5 Arrríando Z o g b i Álzate d e b a t e s, q u e e s t a b l e z c a n l a i n o c e n c i a d e l c o n d e n a d o, o s u i n i m p u t a b i l i d a d;
( i i i ) c u a n d o m e d i a n t e p r o n u n c i a m i e n t o j u d i c i a l, l a C o r t e h a y a c a m b i a d o f a v o r a b l e m e n t e e l c r i t e r i o jurídico q u e sirvió p a r a s u s t e n t a r l a s e n t e n c i a c o n d e n a t o r i a. E n d e s a r r o l l o d e l a s c a u s a l e s h a c e énfasis e l a c c i o n a n t e e n q u e l a actuación d e l a D I A N c o n s e d e e n B u c a r a m a n g a f u e a r b i t r a r i a, p o r q u e l a e n t i d a d b i e n p u d o h a b e r p e r m i t i d o q u e s u p o d e r d a n t e s u b s a n a r a l o s y e r r o s e n l a s d e c l a r a c i o n e s d e importación q u e q u e d a r o n m a l d i l i g e n c i a d a s "por culpa de sus funcionarios".
D e l m i s m o m o d o a r g u y e q u e n o había mérito p a r a q u e p r o s p e r a r a e l p r o c e s o a d m i n i s t r a t i v o q u e culminó c o n e l d e c o m i s o d e l a s t e l a s, además q u e l a fiscalía y e l j u e z e n l a e t a p a d e j u z g a m i e n t o d e l p r o c e s o i n c u r r i e r o n e n v i o l a c i o n e s a l d e b i d o p r o c e s o, a l p u n t o q u e s u a s i s t i d o f u e a l a p o s t r e c o n d e n a d o s i n q u e e x i s t i e r a p r u e b a l e g a l q u e s u m i n i s t r a r a e l c o n v e n c i m i e n t o más allá d e d u d a r a z o n a b l e a c e r c a d e s u r e s p o n s a b i l i d a d, a l a v e z q u e n o s e p u d o i n t e r p o n e r r e c u r s o d e casación p o r i r r e g u l a r notificación d e l f a l l o. Así m i s m o, c r i t i c a q u e h u b o i n c o n g r u e n c i a e n l a tasación d e l a m u l t a, q u e c o n d u j o a l a imposición d e u n m o n t o q u e e n s u opinión e s i n c o r r e c t o p o r s e r m a y o r a l q u e l e g a l m e n t e correspondía. S e g u i d a m e n t e e n d i v e r s o s f o l i o s d e l a d e m a n d a h a c e r e f e r e n c i a a l o s a n t e c e d e n t e s d e l a investigación a d m i n i s t r a t i v a a d e l a n t a d a e n l a D I A N d e B u c a r a m a n g a, e 3 Revisión 4 7 1 2 5 A r m a n d o Z o g b i Álzate i g u a l m e n t e d e l a e t a p a d e instrucción e n l a Fiscalía, d e l a f a s e d e j u z g a m i e n t o e n e l j u z g a d o d e p r i m e r a i n s t a n c i a y e n e l T r i b u n a l e n l a sustanciación d e l r e c u r s o d e apelación. S o s t i e n e e l a c t o r q u e l a actuación a d u a n e r a y e l p r o c e s o p e n a l s u b s i g u i e n t e e n e l c u a l resultó c o n d e n a d o s u d e f e n d i d o n o respetó e l d e b i d o p r o c e s o, p u e s s i s e detectó u n e r r o r e n l a composición, a n c h o o p e s o d e l a s t e l a s, l o c u a l d e h e c h o f u e l o q u e sucedió, h a d e b i d o c i t a r s e a l p r o c e s a d o p a r a q u e c o r r i g i e r a l a s d e c l a r a c i o n e s c o b r a n d o l a s m u l t a s c o r r e s p o n d i e n t e. P o r l o demás a d v i e r t e, e n l a recolección d e l a s m u e s t r a s h u b o s e r i a s i r r e g u l a r i d a d e s p o r q u e n o s e cumplió c o n l a s r i t u a l i d a d e s d e l a Resolución 8 8 8 0 d e 2 0 0 2, n o s e s a t i s f i z o l a c a d e n a d e c u s t o d i a, h u b o extravío d e a l g u n a s d e e l l a s y l a p r u e b a técnica n o s e practicó d e b i d a m e n t e. C o n c l u y e q u e l a v e r d a d r e a l d e l o s h e c h o s p o r l o s c u a l e s f u e j u z g a d o A r m a n d o Z o g b i Álzate p r e g o n a q u e éste n o cometió d e l i t o a l g u n o, s i n o q u e t o d o f u e p r o d u c t o d e u n e r r o r i n d u c i d o p o r l a p r o p i a D I A N q u e l o asesoró m a l c u a n d o h i z o l a importación, y u n a v e z recibió e l análisis d e merciología d e l a p r o p i a e n t i d a d c o n s e d e e n Bogotá, p r o d u j o e l o p e r a t i v o c o n t r a e l s e n t e n c i a d o y d i o l u g a r a l a i n j u s t a c o n d e n a i m p u e s t a. F i n a l m e n t e h a c e mención d e u n p r e c e d e n t e d e e s t a S a l a, a través d e l c u a l accedió a o r d e n a r l a revisión d e u n a s u n t o s e g u i d o p o r e l d e l i t o d e omisión d e a g e n t e r e t e n e d o r. 4 /Revisión 4 7 1 2 5 A r m a n d o Z o g b i Álzate c o n e l c u a t i s e g u r a m e n t e p r e t e n d e s u s t e n t a r l a c a u s a l 6 a l e g a d a. C O N S I D E R A C I O N E S D E L A C O R T E 1.
L a d e m a n d a p r e s e n t a d a a n o m b r e d e A r m a n d o Z o g b i Álzate será i n a d m i t i d a, t o d a v e z q u e n o s a t i s f a c e l a s e x i g e n c i a s q u e p r e c i s a e l Código P r o c e s a l P e n a l p a r a p r o p i c i a r s u aceptación y h a b i l i t a r p o r t a n t o e l trámite d e l a acción d e revisión i n s t a u r a d a. 2.
L a S a l a h a s o s t e n i d o d e m a n e r a r e i t e r a d a q u e l a revisión n o e s u n a i n s t a n c i a más d e l p r o c e s o, d o n d e s e p u e d a r e a b r i r e l d e b a t e p r o b a t o r i o q u e s e d i o e n l a s f a s e s n o r m a l e s d e l a actuación, d e m o d o q u e l a i n c o n f o r m i d a d q u e l e s a s i s t a a l o s s u j e t o s p r o c e s a l e s r e s p e c t o d e l trámite o d e l o s j u i c i o s q u e s e e m i t a n p o r p a r t e d e l o s f u n c i o n a i r i o s j u d i c i a l e s a c e r c a d e l o s h e c h o s m a t e r i a d e j u z g a m i e n t o, h a d e e x p o n e r s e p o r m e d i o d e l o s r e c u r s o s o r d i n a r i o s o e l e x t r a o r d i n a r i o d e casación, e s t o e s, a l i n t e r i o r d e l c o r r e s p o n d i e n t e p r o c e s o p e n a l. 3.
C u a n d o s e t r a t a d e l m o t i v o c o n t e m p l a d o e n e l n u m e r a l 3° q u e c o n s a g r a d o s a s p e c t o s: ( i ) l a e x i s t e n c i a d e h e c h o s n u e v o s y ( i i ) e l s u r g i m i e n t o d e p r u e b a n o c o n o c i d a a l t i e m p o d e l o s d e b a t e s, q u e d e m u e s t r e n l a i n o c e n c i a d e l c o n d e n a d o o s u i n i m p u t a b i l i d a d, c o r r e s p o n d e a l a c c i o n a n t e n o s o l o e n u n c i a r l a c a u s a l e i n d i c a r l a s p r u e b a s e x n o v o, s i n o q u e d e n t r o d e l d e s a r r o l l o d e l m i s m o l e c o m p e t e p o n e r d e p r e s e n t e c o n l a m a y o r s u f i c i e n c i a y c l a r i d a d, q u e t a l 5 /Revisión 4 7 1 2 5 A r m a n d o Z o g b i Álzate p r u e b a d e h a b e r s i d o c o n o c i d a a n t e s d e e m i t i r s e e l f a l l o, tenía l a v i r t u a l i d a d d e m o d i f i c a r l a decisión a d o p t a d a e i n d u c i r p o r s u p u e s t o a p r o f e r i r u n a d i a m e t r a l m e n t e d i s t i n t a, p a r a e l c a s o c o n c r e t o, m u t a i r l a declaración d e c o n d e n a c o n t e n i d a e n l a s e n t e n c i a p o r u n a d e carácter a b s o l u t o r i o. A l r e s p e c t o l a S a l a h a m a n i f e s t a d o: ".1 Cuando se acude a la causal 3° del artículo 220 de la citada ley, por la aparición de hechos nuevos o el surgimiento de pruebas que no fueron conocidas ni debatidas en el curso de la actuación procesal, las cuales establezcan la inocencia o inimputabilidad del condenado, no resulta suficiente la relación de hechos o pruebas con ese carácter para disponer la admisión de la demanda y el trámite de la revisión. 2.2 Se tiene dicho que dos condiciones exige la causal para su procedencia: i) que el hecho o la prueba nueva sea conocida con posterioridad a la culminación del debate probatorio, esto es, después de la sentencia que le pone fin al proceso, y ii) que los mismos tengan idoneidad probatoria, es decir que su fuerza persuasiva conduzca a establecer la inocencia o inimputabilidad del condenado.
E n e l a s u n t o q u e s e e x a m i n a e l d e s a r r o l l o a r g u m e n t a t i v o d e l a c a u s a l a d u c i d a e s prácticamente i n e x i s t e n t e, p u e s l o q u e d e j a e n t r e v e r e l l i b e l o e s u n a l e g a t o ' Revisión 3 6 6 8 9 d e 1 6 d e o c t u b r e d e 2 0 1 3 6 /Revisión 4 7 1 2 5 A r m a n d o Z o g b i Álzate d e i n s t a n c i a, d o n d e s e h a c e n c u e s t i o n a m i e n t o s a l a valoración p r o b a t o r i a e f e c t u a d a p o r l o s f u n c i o n a r i o s j u d i c i a l e s, s e h a b l a d e v i c i o s q u e a f e c t a r o n e l d e b i d o p r o c e s o, d e n o t i f i c a c i o n e s i n d e b i d a s e i n c o n s i s t e n c i a s e n l a m u l t a e t c, q u e s o n p o s t u l a c i o n e s q u e n o s e a v i e n e n c o n l a n a t u r a l e z a y a l c a n c e d e l a acción d e revisión. N o b a s t a a d u c i r u n a p r u e b a n u e v a, s i n o q u e e l l a d e b e t e n e r e l p o d e r d e convicción i n d i s p e n s a b l e p a r a d e m o s t r a r l a i n o c e n c i a d e l c o n d e n a d o q u e e s l o p o s t u l a d o e n e l l i b e l o. P o r m a n e r a q u e, e s c a r g a q u e i n c u m b e a l a c t o r d e m o s t r a r a l m e n o s s u m a r i a m e n t e p o r qué l a p r u e b a n u e v a e n l a q u e f u n d a s u petición t i e n e l a c a p a c i d a d d e p r o c l a m a r l a i n o c e n c i a d e l c o n d e n a d o, d e m o d o q u e n o p u e d e d e j a r e s o l i b r a d o a l análisis d e l T r i b u n a l o d e l a C o r t e S u p r e m a d e J u s t i c i a q u e decidirán r e s p e c t o d e l a admisión d e l a d e m a n d a, según f u e r e e l c a s o. E l a c c i o n a n t e h a c e alusión a u n c o n c e p t o técnico e m i t i d o p o r u n l a b o r a t o r i o p r i v a d o e n d o n d e s e e x p l i c a e l p r o c e d i m i e n t o q u e s e debió u t i l i z a r p o r p a r t e d e l o s f u n c i o n a r i o s a d u a n e r o s p a r a l a "correcta toma de muestra de los textiles".
S i n e m b a r g o, d e l a s i m p l e enunciación n o s e p a s a, t o d a v e z q u e e n e l e s c r i t o a través d e l c u a l s e p r o m u e v e l a revisión, n o s e h a c e e l m e n o r análisis e n c a m i n a d o a d e m o s t r a r q u e t a l e x p e r t i c i a e s d e m o s t r a t i v a d e l a i n o c e n c i a d e l a c u s a d o, q u e l o g r a d e r r u i r l a s e n t e n c i a c o n d e n a t o r i a i n f l i g i d a p o r l o s j u e c e s d e i n s t a n c i a, d e m o d o q u e e n e s a s c o n d i c i o n e s e l a c t o r n o cumplió l a c a r g a q u e l e incumbía, agregándose q u e l a c o n d e n a n o s o l o s e fundó e n 7 Revisión 4 7 1 2 5 A r m a r r a o Z o g b i Álzate e l d i o t a i m e n q u e s e a l u d e, s i n o q u e además t u v o e n consideración l a situación d e flagrancia y l a s i n c o n s i s t e n c i a s e n l o s a s e r t o s d e l a c u s a d o q u e d i e r o n l u g a r a q u e s u versión f u e r a d e s e s t i m a d a. 5.
Y e n e l c a s o d e l a s o t r a s d o s c a u s a l e s l a f a l e n c i a e s más o s t e n s i b l e. P o r u n a p a r t e, e n l o a t i n e n t e c o n l a i m p o s i b i l i d a d d e i n i c i a r o p r o s e g u i r l a acción p e n a l, p o r l a p r e s e n c i a d e u n a c a u s a l e x t i n t i v a d e l a m i s m a, e n l o más mínimo s e h a c e u n d e s a r r o l l o, u n a argumentación q u e c u a n d o m e n o s t r a s l u z c a l a p r o b a b i l i d a d d e h a b e r a c a e c i d o u n e v e n t o d e t a l n a t u r a l e z a. Y e n l a q u e s e r e l a c i o n a c o n e l c a m b i o d e j u r i s p r u d e n c i a p o r p a r t e d e l a C o r t e q u e f a v o r e z c a l a situación jurídica d e l c o n d e n a d o, t a m p o c o s e e x p o n e n a r g u m e n t o s t e n d i e n t e s a d e m o s t r a i r q u e l o s r a z o n a m i e n t o s e s g r i m i d o s e n l o s f a l l o s c o n b a s e e n l o s c u a l e s s e emitió e l f a l l o a d v e r s o a l p r o c e s a d o, f u e r o n m o d i f i c a d o s p o r l a C o r t e S u p r e m a d e J u s t i c i a e n p r o d e l s e n t e n c i a d o. S e m e n c i o n a u n p r e c e d e n t e d e e s t a S a l a e n u n c a s o p o r e l d e l i t o d e omisión d e l a g e n t e r e t e n e d o r, e n e l c u a l s e ordenó l a revisión d e l c a s o, p o r q u e c o n l a p r u e b a a p o r t a d a c o n p o s t e r i o r i d a d a l f a l l o s e p u d o e s t a b l e c e r q u e "cuando se profirió la condena, 19 de abril de 2004, las sumas por concepto de retención en la fuente correspondientes a los periodos 02 y 03 de 2000, ya habían sido canceladas" E n e l e v e n t o e n mención, e s c l a r o q u e l a p a r t e q u e acudió a l a revisión demostró q u e l a s e n t e n c i a p r o f e r i d a 8 /Revisión 4 7 1 2 5 A r m a n d o Z o g b i A l z a t e había s i d o i n j u s t a, a l p o n e r d e p r e s e n t e l a cancelación d e s u m a s p o r c o n c e p t o d e retención e n l a f u e n t e q u e s e había c o n s i d e r a d o n o e f e c t u a d a y p o r e n d e c o n s t i t u t i v a d e d e l i t o l a c o n d u c t a d e l s u j e t o. N o o b s t a n t e, e n e s t e c a s o p a r t i c u l a r, d e u n l a d o p r o p i a m e n t e n o c a b e h a b l a r d e c a m b i o d e j u r i s p r u d e n c i a, p u e s l o q u e l a C o r t e s i m p l e m e n t e h i z o f u e e v a l u a r l a p r u e b a a p o r t a d a y a c o g e r l a c o m o f u n d a m e n t o d e s u decisión. P e r o además y v o l v i e n d o s o b r e e l c o n c e p t o p r o f e r i d o p o r u n l a b o r a t o r i o p r i v a d o, e l a c c i o n a n t e n o h i z o s i q u i e r a e l i n t e n t o p o r p o n e r d e r e l i e v e q u e e l m i s m o d e f i n i t i v a m e n t e d e r r u m b a b a e l p e r i t a j e d e l a D I A N s o b r e l a mercancía y p o r e n d e l a c o n d e n a debía r e v i s a r s e, d e m o d o q u e l a situación e s d i f e r e n t e. 6.
Así l a s c o s a s, l a d e m a n d a d e revisión e s i n e p t a p a r a a c t i v a r l a e s p e c i a l acción q u e a través d e e l l a s e p r o m u e v e, d e s u e r t e q u e será i n a d m i t i d a. E n mérito d e l o e x p u e s t o, l a S A L A D E CASACIÓN P E N A L D E L A C O R T E S U P R E M A D E J U S T I C I A, I N A D M I T I R l a d e m a n d a d e revisión p r e s e n t a d a c o n t r a l a s e n t e n c i a p r o f e r i d a p o r e l T r i b u n a l S u p e r i o r d e B u c a r a m a n g a e l 2 2 d e o c t u b r e d e 2 0 1 3. * * * * * * R E S U E L V E 9 / Revisión 4 7 1 2 5 A r m a n d o Z o g b i Álzate C o n t r a e s t a decisión p r o c e d e e l r e c u r s o d e reposición. Cópiese, notifíquese, cúmplase y devuélvase a l T r i b u n a l d e o r i g e n. 10 yRevisión 4 7 1 2 5 Armaríuo Z o g b i Álzate S e c r e t a r i a 11 ^ 4 ' F E B 2 0 1 S