220-21335 Ref: Elaboración de actas de acuerdo al artículo 21 de la Ley 222 de 1995

Ref: Elaboración de actas de acuerdo al artículo 21 de la Ley 222 de 1995 Distinguido Seor Zapata: Aviso recibo de su escrito radicado con el número 340.445 del 3 de marzo de 1999, mediante el cual manifiesta algunas inquietudes que le surgen sobre la forma como deben elaborarse las actas de reuniones no presenciales o en el caso de decisiones adoptadas por voto escrito de la Asamblea General de Accionistas, Junta de Socios o de Junta Directiva, si conforme al artículo 21 de la Ley 222 de 1995, se establece que ...Las actas serán suscritas por el representante legal y el secretario de la sociedad. A falta de este último serán firmadas por alguno de los asociados o miembros. En torno al tema formula los siguientes interrogantes: 1. Cuando el artículo 21 ...hace referencia al secretario de la sociedad, debe entenderse que se refiere única y exclusivamente a la persona que ocupe el cargo como Secretario de la sociedad, en la medida en que dicho cargo esté previsto en los estatutos sociales O debe entenderse que la norma comprende también al secretario ad- hoc, es decir la persona que sea designada caso por caso para desempear la función secretarial para efectos tales como, entre otros, la expedición de títulos y la suscripción de actas 2. En las sociedades en las que conforme a los estatutos no existe el cargo de Secretario, al tomar decisiones de acuerdo con los mecanismos previstos en los artículos 19 y 20 de la Ley..., particularmente cuando todos los miembros de Junta o Asamblea se encuentran en lugares diferentes a aquel en que se encuentra el Representante Legal. Sería válida el acta suscrita por el Representante Legal y un Secretario ad-hoc En relación con el tema que motiva su solicitud y a fin de tener una mayor claridad sobre el mismo, es importante tener en cuenta que mientras el artículo 19 seala una nueva forma de reunión del máximo órgano social o de junta directiva, el artículo 20 consagra una alternativa para la toma de decisiones, en ambos casos con la participación de todos sus miembros. En cuanto a las actas que den cuenta de las decisiones adoptadas, de acuerdo con los preceptos antes indicados, la ley seala claramente que se deben suscribir por el representante legal y el secretario de la compaía, o en defecto de éste, por algún socio o miembro de junta. Es importante sealar que a diferencia de las formalidades exigidas para la elaboración de actas en reuniones presenciales del Máximo Organo Social o de Junta Directiva artículo 431 del Código de Comercio- en las que dichos órganos manifiestan su consentimiento y anuencia en la designación de las personas que han de actuar como presidente y secretario de la respectiva reunión, salvo que en los estatutos se haya consagrado alguna regla especial y a quien por ley les corresponde firmar en seal de aprobación, en el caso de reuniones no presenciales o de votación escrita, la ley suple el consentimiento de los asociados o miembros, determinando expresamente las personas a quienes corresponde esa formalidad, sin la cual el documento no adquiere plena validez y su contenido no se hace obligatorio. Adicionalmente, estima este Despacho que son tan caras y precisas las formalidades previstas en el artículo 21 cuando expresa que las actas elaboradas, como consecuencia de los preceptos contenidos en los artículos 19 y 20 ...serán suscritas por el representante legal y el secretario de la sociedad. A falta de este último, serán firmadas por alguno de los asociados o miembros..., que no hace falta interpretación alguna es una función asignada al representante legal y al secretario de la compaía obviamente cuando estuviere previsto el cargo y delegada únicamente en un asociado, si se trata de reuniones del máximo órgano social, o en un miembro, si se trata de la junta directiva. Sobre el particular, es oportuno recordar el principio general del derecho establecido en el artículo 27 del Código Civil, según el cual cuando el sentido literal de una ley sea claro, no se desatenderá su tenor literal. Aunque con lo expuesto se entiende absuelto su segundo interrogante, es necesario agregar que para efectos de las reuniones de que trata el artículo 19, la ley no determina el lugar en donde debe encontrarse el representante legal o los asociados o miembros lo que resulta claro es que las decisiones de los órganos sociales deben adoptarse a través de cualquier medio técnico idóneo que permita en el futuro probarse o mediante comunicación escrita, de acuerdo al mecanismo previsto en el artículo 20 lo que si previó el legislador fue precisamente la forma de elaboración de las actas que dan cuenta de lo sucedido en la reunión o de la decisión adoptada y el término dentro del cual debe surtirse esa formalidad. En los anteriores términos se ha dado respuesta a su consulta, no sin antes manifestarle que los efectos del presente pronunciamiento son los contemplados en el artículo 25 del Código Contencioso Administrativo.