Artículo 6

(RESOLUCIÓN 0534/97)

PLAN DE CUENTAS PARA EL BANCO DE LA REPÚBLICA

CODIGOS NEGATIVOS (A partir de septiembre de 2002)

CODIGO NOMBRE

1195 PROVISION SOBRE EL DISPONIBLE

130445 DESEMBOLSOS POR REALIZAR EN COMPRA DE INVERSIONES (CR) 130450 GARANTIA RECIBIDA EN EFECTIVO POR PRESTAMOS DE TITULOS VALORES (CR)

1386 PROVISION DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS DE DEUDA 138605 LARGO PLAZO BB+, BB, BB- 138610 LARGO PLAZO B+, B, B- 138615 LARGO PLAZO CCC 138620 LARGO PLAZO DD, EE 138625 CORTO PLAZO 3 138630 CORTO PLAZO 4 138635 CORTO PLAZO 5, 6 138640 CATEGORIA B – RIESGO ACEPTABLE, SUPERIOR AL NORMAL 138645 CATEGORIA C – RIESGO APRECIABLE 138650 CATEGORIA D – RIESGO SIGNIFICATIVO 138655 CATEGORIA E – INCOBRABLE 138695 OTRAS PROVISIONES

1387 PROVISION DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS PARTICIPATIVOS 138740 CATEGORIA B – RIESGO ACEPTABLE, SUPERIOR AL NORMAL 138745 CATEGORIA C – RIESGO APRECIABLE 138750 CATEGORIA D – RIESGO SIGNIFICATIVO 138755 CATEGORIA E – INCOBRABLE 138795 OTRAS PROVISIONES

1396 PROVISIÓN RESERVAS INTERNACIONALES 139605 INVERSIONES DE RESERVAS 139610 CONVENIOS PENDIENTES DE PAGO 139695 OTRAS

1489 PROVISION CREDITOS DE VIVIENDA 148905 CATEGORIA A - CREDITO NORMAL, GARANTIA IDONEA 148907 CATEGORIA A - CREDITO NORMAL, OTRAS GARANTIAS 148910 CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, GARANTIA IDONEA 148912 CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, OTRAS GARANTIAS 148915 CATEGORIA C ‑ CREDITO APRECIABLE, GARANTIA IDONEA 148917 CATEGORIA C ‑ CREDITO APRECIABLE, OTRAS GARANTIAS 148920 CATEGORIA D ‑ CREDITO SIGNIFICATIVO, GARANTIA IDONEA 148922 CATEGORIA D ‑ CREDITO SIGNIFICATIVO, OTRAS GARANTIAS 148925 CATEGORIA E ‑ CREDITO IRRECUPERABLE, GARANTIA IDONEA 148927 CATEGORIA E ‑ CREDITO IRRECUPERABLE, OTRAS GARANTIAS

1491 PROVISION CREDITOS DE CONSUMO 149105 CATEGORIA A - CREDITO NORMAL, GARANTIA IDONEA 149107 CATEGORIA A - CREDITO NORMAL, OTRAS GARANTIAS 149110 CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, GARANTIA IDONEA 149112 CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, OTRAS GARANTIAS 149115 CATEGORIA C ‑ CREDITO APRECIABLE, GARANTIA IDONEA 149117 CATEGORIA C ‑ CREDITO APRECIABLE, OTRAS GARANTIAS 149120 CATEGORIA D ‑ CREDITO SIGNIFICATIVO, GARANTIA IDONEA 149122 CATEGORIA D ‑ CREDITO SIGNIFICATIVO, OTRAS GARANTIAS

149125 CATEGORIA E ‑ CREDITO IRRECUPERABLE, GARANTIA IDONEA 149127 CATEGORIA E ‑ CREDITO IRRECUPERABLE, OTRAS GARANTIAS

1493 PROVISION MICROCREDITOS 149305 CATEGORIA A - CREDITO NORMAL, GARANTIA IDONEA 149307 CATEGORIA A - CREDITO NORMAL, OTRAS GARANTIAS 149310 CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, GARANTIA IDONEA 149312 CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, OTRAS GARANTIAS 149315 CATEGORIA C ‑ CREDITO APRECIABLE, GARANTIA IDONEA 149317 CATEGORIA C ‑ CREDITO APRECIABLE, OTRAS GARANTIAS 149320 CATEGORIA D ‑ CREDITO SIGNIFICATIVO, GARANTIA IDONEA 149322 CATEGORIA D ‑ CREDITO SIGNIFICATIVO, OTRAS GARANTIAS 149325 CATEGORIA E ‑ CREDITO IRRECUPERABLE, GARANTIA IDONEA 149327 CATEGORIA E ‑ CREDITO IRRECUPERABLE, OTRAS GARANTIAS

1495 PROVISION CREDITOS COMERCIALES 149505 CATEGORIA A - CREDITO NORMAL, GARANTIA IDONEA 149507 CATEGORIA A - CREDITO NORMAL, OTRAS GARANTIAS 149510 CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, GARANTIA IDONEA 149512 CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, OTRAS GARANTIAS 149515 CATEGORIA C ‑ CREDITO APRECIABLE, GARANTIA IDONEA 149517 CATEGORIA C ‑ CREDITO APRECIABLE, OTRAS GARANTIAS 149520 CATEGORIA D ‑ CREDITO SIGNIFICATIVO, GARANTIA IDONEA 149522 CATEGORIA D ‑ CREDITO SIGNIFICATIVO, OTRAS GARANTIAS 149525 CATEGORIA E ‑ CREDITO IRRECUPERABLE, GARANTIA IDONEA 149527 CATEGORIA E ‑ CREDITO IRRECUPERABLE, OTRAS GARANTIAS

151525 OBLIGACIONES DE COMPRA SOBRE DIVISAS 151526 OBLIGACIONES DE VENTA SOBRE DIVISAS 151530 OBLIGACIONES SOBRE TASAS DE INTERÉS 151535 OBLIGACIONES DE COMPRA SOBRE TÍTULOS 151536 OBLIGACIONES DE VENTA SOBRE TÍTULOS 151540 OBLIGACIONES OTROS

151625 OBLIGACIONES DE COMPRA SOBRE DIVISAS 151626 OBLIGACIONES DE VENTA SOBRE DIVISAS 151630 OBLIGACIONES SOBRE TASAS DE INTERÉS 151635 OBLIGACIONES DE COMPRA SOBRE TÍTULOS 151636 OBLIGACIONES DE VENTA SOBRE TÍTULOS 151640 OBLIGACIONES OTROS

151720 OBLIGACIONES SOBRE DIVISAS 151725 OBLIGACIONES SOBRE TASAS DE INTERÉS 151730 OBLIGACIONES OTROS

160120 DESEMBOLSOS POR REALIZAR POR COMPRA DE MONEDAS (CR)

1691 PROVISION CUENTAS POR COBRAR DE VIVIENDA 169105 CATEGORIA A – CREDITO NORMAL, INTERESES 169110 CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, INTERESES 169115 CATEGORIA C ‑ CREDITO APRECIABLE, INTERESES 169120 CATEGORIA D ‑ CREDITO SIGNIFICATIVO, INTERESES 169125 CATEGORIA E ‑ CREDITO IRRECUPERABLE, INTERESES

1692 PROVISION CUENTAS POR COBRAR, MICROCREDITOS 169205 CATEGORIA A –CREDITO NORMAL 169210 CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE 169215 CATEGORIA C ‑ CREDITO APRECIABLE 169220 CATEGORIA D ‑ CREDITO SIGNIFICATIVO 169225 CATEGORIA E ‑ CREDITO IRRECUPERABLE

1694 PROVISION CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 169410 COMISIONES 169430 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 169440 PROMETIENTES VENDEDORES 169445 CATEGORIA A – CREDITO NORMAL, INTERESES 169450 CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, INTERESES 169455 CATEGORIA C ‑ CREDITO APRECIABLE, INTERESES 169460 CATEGORIA D ‑ CREDITO SIGNIFICATIVO, INTERESES 169465 CATEGORIA E ‑ CREDITO IRRECUPERABLE, INTERESES 169495 OTRAS

1696 PROVISIÓN CUENTAS POR COBRAR DE CONSUMO 169610 COMISIONES 169630 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 169640 PROMETIENTES VENDEDORES 169645 CATEGORIA A – CREDITO NORMAL, INTERESES 169650 CATEGORIA B – CREDITO ACEPTABLE, INTERESES 169655 CATEGORIA C ‑ CREDITO APRECIABLE, INTERESES 169660 CATEGORIA D ‑ CREDITO SIGNIFICATIVO, INTERESES 169665 CATEGORIA E ‑ CREDITO IRRECUPERABLE, INTERESES 169695 OTRAS

1698 OTRAS PROVISIONES CUENTAS POR COBRAR 169820 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES 169825 ARRENDAMIENTOS 169845 ANTICIPOS DE CONTRATOS Y PROVEEDORES 169855 ADELANTOS AL PERSONAL 169880 INTERESES CRÉDITOS A EMPLEADOS 169895 OTRAS

1799 PROVISIÓN INVENTARIOS Y BIENES REALIZABLES 179901 ELEMENTOS PARA PRODUCCIÓN DE BILLETES 179902 ELEMENTOS PARA PRODUCCIÓN DE MONEDA METÁLICA 179903 METALES PRECIOSOS 179905 BIENES REALIZABLES 179960 OTROS INVENTARIOS

1895 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA 189505 EDIFICIOS 189510 EQUIPO, MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA 189515 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 189520 VEHÍCULOS 189525 EQUIPO DE MOVILIZACIÓN Y MAQUINARÍA

1899 PROVISIÓN PROPIEDADES Y EQUIPO

197599 AMORTIZACIÓN ACUMULADA (-)

1999 PROVISIÓN OTROS ACTIVOS 199904 APORTES PERMANENTES 199923 OTROS CRÉDITOS EMPLEADOS 199930 RIESGOS EN DERIVADOS 199932 CATEGORIA A – CREDITO NORMAL, VIVIENDA, EMPLEADOS 199934 CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, VIVIENDA, EMPLEADOS 199936 CATEGORIA C ‑ CREDITO APRECIABLE, VIVIENDA, EMPLEADOS 199938 CATEGORIA D ‑ CREDITO SIGNIFICATIVO, VIVIENDA, EMPLEADOS 199942 CATEGORIA E ‑ CREDITO IRRECUPERABLE, VIVIENDA, EMPLEADOS 199944 CATEGORIA A – CREDITO NORMAL, CONSUMO, EMPLEADOS 199946 CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, CONSUMO, EMPLEADOS

199948 CATEGORIA C ‑ CREDITO APRECIABLE, CONSUMO, EMPLEADOS 199952 CATEGORIA D ‑ CREDITO SIGNIFICATIVO, CONSUMO, EMPLEADOS 199954 CATEGORIA E ‑ CREDITO IRRECUPERABLE, CONSUMO, EMPLEADOS 199965 BIENES DE ARTE Y CULTURA 199995 OTRAS PROVISIONES

210110 BILLETES DEL BANCO EN CAJA (DB)

274010 PENSIONES DE JUBILACIÓN POR AMORTIZAR (DB)

410710 POR DISMINUCIÓN EN EL VALOR DE MERCADO (DB)

410811 POR DISMINUCIÓN EN EL VALOR DE MERCADO (DB)

61 ACREEDORAS POR CONTRA

6105 ACREEDORAS POR CONTRA (DB)

63 DEUDORAS POR CONTRA

6305 DEUDORAS POR CONTRA (CR)

822710 MONEDA METÁLICA RETIRADA DE CIRCULACIÓN (DB)

83 DEUDORAS POR CONTRA

8305 DEUDORAS POR CONTRA (CR)

84 ACREEDORAS POR CONTRA

8405 ACREEDORAS POR CONTRA (DB)

PLAN DE CUENTAS PARA EL BANCO DE LA REPÚBLICA

CODIGOS QUE SOLO ADMITEN SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA (SUFIJO DOS) (A partir de septiembre de 2002)

CODIGO NOMBRE

113010 CHEQUES SOBRE EL EXTERIOR

130442 TÍTULOS EMITIDOS POR RESIDENTES EN EL EXTERIOR 130445 DESEMBOLSOS POR REALIZAR EN COMPRA DE INVERSIONES (CR) 130450 GARANTIA RECIBIDA EN EFECTIVO POR PRESTAMOS DE TITULOS VALORES (CR)

133102 TITULOS DE DEUDA PUBLICA EXTERNA EMITIDOS O GARANTIZADOS POR LA NACION

1351 OTRAS INVERSIONES DE LAS RESERVAS INTERNACIONALES 135105 PORTAFOLIO EN ADMINISTRACIÓN 135195 OTRAS

1355 MECANISMOS ESPECIALES DE PAGOS INTERNACIONALES 135505 DERECHOS ESPECIALES DE GIRO 135510 PESOS ANDINOS 135515 CONVENIOS INTERNACIONALES 135520 COMPENSACIONES PENDIENTES DE PAGO - VENCIDAS 135595 OTROS APORTES EN ORGANISMOS INTERNACIONALES 135605 FONDO MONETARIO INTERNACIONAL 135610 FONDO LATINOAMERICADO DE RESERVAS 135615 ASOCIACION INTERNACIONAL DE FOMENTO 135620 BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO 135625 BANCO MUNDIAL (BIRF) 135630 BANCO DE DESARROLLO DEL CARIBE 135635 CORPORACIÓN ANDINA DE FOMENTO 135640 CORPORACIÓN FINANCIERA INTERNACIONAL 135645 CORPORACIÓN INTERAMERICANA DE INVERSIÓN

1396 PROVISIÓN RESERVAS INTERNACIONALES 139605 INVERSIONES DE RESERVAS 139610 CONVENIOS PENDIENTES DE PAGO 139695 OTRAS

1601 OPERACIONES DE RESERVAS INTERNACIONALES 160105 VENTA DE INVERSIONES 160110 LIQUIDACIÓN ANTICIPADA DE POSICIONES EN DERIVADOS 160115 VENTA DE MONEDAS 160120 DESEMBOLSOS POR REALIZAR POR COMPRA DE MONEDAS (CR) 160195 OTRAS

2156 MECANISMOS ESPECIALES DE PAGOS INTERNACIONALES 215605 CONVENIOS INTERNACIONALES 215610 DERECHOS ESPECIALES DE GIRO - ASIGNADOS 215615 PESOS ANDINOS - ASIGNADOS 215620 ORDENES DE PAGO NO PRESENTADAS AL COBRO 215695 OTROS

2445 CRÉDITOS DE ORGANISMOS INTERNACIONALES 244505 BANCO MUNDIAL 244510 BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO 244513 ASOCIACIÓN INTERNACIONAL DE FOMENTO 244515 CORPORACIÓN ANDINA DE FOMENTO 244516 BANCO DE DESARROLLO DEL CARIBE 244517 FONDO LATINOAMERICANO DE RESERVAS 244519 CORPORACIÓN INTERAMERICANA DE INVERSIÓN 244595 OTROS

2460 OBLIGACIONES POR APORTES EN ORGANISMOS INTERNACIONALES 246005 FONDO MONETARIO INTERNACIONAL 246010 ASOCIACIÓN INTERNACIONAL DE FOMENTO 246015 BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO 246020 BANCO MUNDIAL 246025 BANCO DE DESARROLLO DEL CARIBE 246095 OTRAS

249503 ORDENES DEL EXTERIOR PENDIENTES DE PAGO 249507 SOBRANTES PRÉSTAMOS ORGANISMOS INTERNACIONALES

2501 OPERACIONES DE RESERVAS INTERNACIONALES 250110 LIQUIDACIÓN ANTICIPADA DE POSICIONES EN DERIVADOS 250125 ADMINISTRACIÓN Y CUSTODIA DE FONDOS EN EL EXTERIOR

250535 OBLIGACIONES CON ORGANISMOS INTERNACIONALES

260115 TÍTULOS EN DIVISAS POR FINANCIACIONES 260120 CERTIFICADOS DE CAMBIO

3420 AJUSTE EN CAMBIOS 342001 RESERVAS INTERNACIONALES

410270 LÍNEAS DE CRÉDITO EXTERNAS

410452 CONVENIOS INTERNACIONALES 410453 APORTES EN ORGANISMOS INTERNACIONALES

411547 COMISIONES LÍNEAS DE CRÉDITO EXTERNAS

412805 EN EL EXTERIOR

4135 CAMBIOS 413525 POR REEXPRESIÓN DE ACTIVOS - AJUSTE EN CAMBIO 413526 POR REEXPRESIÓN DE ACTIVOS - DIFERENCIAL CAMBIARIO 413530 POR REALIZACIÓN DE ACTIVOS - AJUSTE EN CAMBIO 413531 POR REALIZACIÓN DE ACTIVOS - DIFERENCIAL CAMBIARIO 413545 POR REEXPRESIÓN DE PASIVOS - AJUSTE EN CAMBIO 413546 POR REEXPRESIÓN DE PASIVOS - DIFERENCIAL CAMBIARIO 413550 POR LIQUIDACIÓN DE PASIVOS - AJUSTE EN CAMBIO 413551 POR LIQUIDACIÓN DE PASIVOS - DIFERENCIAL CAMBIARIO

419560 OTROS INGRESOS DE LA ACTIVIDAD CAMBIARIA

510115 TÍTULOS EN DIVISAS POR FINANCIACIONES 510120 CERTIFICADOS DE CAMBIO

510305 LÍNEAS DE CRÉDITO EXTERNAS

510460 CONVENIOS INTERNACIONALES 510465 APORTES EN ORGANISMOS INTERNACIONALES

511545 ADMINISTRACIÓN Y MANEJO DE FONDOS EN EL EXTERIOR 511550 CORRESPONSALES EN EL EXTERIOR 511552 POR COMPROMISO LÍNEAS DE CRÉDITO EXTERNAS 511553 POR CRÉDITO LÍNEAS DE CRÉDITO EXTERNAS 511554 POR PREPAGO LÍNEAS DE CRÉDITO EXTERNAS

512805 EN EL EXTERIOR

5135 CAMBIOS 513525 POR REEXPRESIÓN DE PASIVOS - AJUSTE EN CAMBIO 513526 POR REEXPRESIÓN DE PASIVOS - DIFERENCIAL CAMBIARIO 513530 POR LIQUIDACIÓN DE PASIVOS - AJUSTE EN CAMBIO 513531 POR LIQUIDACIÓN DE PASIVOS - DIFERENCIAL CAMBIARIO 513545 POR REEXPRESIÓN DE ACTIVOS - AJUSTE EN CAMBIO 513546 POR REEXPRESIÓN DE ACTIVOS - DIFERENCIAL CAMBIARIO 513550 POR REALIZACIÓN DE ACTIVOS - AJUSTE EN CAMBIO 513551 POR REALIZACIÓN DE ACTIVOS - DIFERENCIAL CAMBIARIO

810520 TÍTULOS DE LAS INVERSIONES DE RESERVAS INTERNACIONALES

8107 TÍTULOS DE LAS INVERSIONES DE RESERVAS INTERNACIONALES EN PRÉSTAMO 810705 PRESTAMO DE TÍTULOS VALORES

8114 TÍTULOS POR RECIBIR EN COMPRA DE INVERSIONES DE RESERVAS INTERNACIONALES

811405 PORTAFOLIO DIRECTO 811410 PORTAFOLIO EN ADMINISTRACIÓN

811510 EXTERIOR

8125 CRÉDITOS A FAVOR NO UTILIZADOS 812510 EXTERIOR

820510 CHEQUES VIAJEROS

PLAN DE CUENTAS PARA EL BANCO DE LA REPÚBLICA

CODIGOS QUE ADMITEN SALDO POSITIVO O NEGATIVO (A partir de septiembre de 2002)

CODIGO NOMBRE

15 DERIVADOS

1515 CONTRATOS FORWARD

1516 CONTRATOS DE FUTUROS

1517 SWAPS

1518 UTILIDAD O PÉRDIDA EN VALORACIÓN DE OPCIONES 151805 CALLS SOBRE DIVISAS 151810 CALLS SOBRE TASAS DE INTERES 151815 CALLS SOBRE TITULOS 151820 CALLS - OTRAS 151825 PUTS SOBRE DIVISAS 151830 PUTS SOBRE TASAS DE INTERES 151835 PUTS SOBRE TITULOS 151840 PUTS - OTRAS 151845 CAPS, FLOORS, COLLARS Y OTRAS SOBRE DIVISAS 151850 CAPS, FLOORS, COLLARS Y OTRAS SOBRE TASAS DE INTERES 151855 CAPS, FLOORS, COLLARS Y OTRAS SOBRE TITULOS 151860 CAPS, FLOORS, COLLARS Y OTRAS – OTRAS

2740 PENSIONES DE JUBILACIÓN

3 PATRIMONIO

34 SUPERÁVIT

3420 AJUSTE EN CAMBIOS 342001 RESERVAS INTERNACIONALES

35 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

36 RESULTADOS DEL EJERCICIO

INGRESOS

41 OPERACIONALES

UTILIDAD EN VALORACION DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS DE DEUDA

UTILIDAD EN VALORACION DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS PARTICIPATIVOS

4113 UTILIDAD EN VALORACION POR TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES 411306 EN TITULOS DE DEUDA 411311 EN TITULOS PARTICIPATIVOS

5 GASTOS Y COSTOS

59 GANANCIAS Y PÉRDIDAS

PLAN DE CUENTAS PARA EL BANCO DE LA REPÚBLICA

CODIGOS NEGATIVOS CLASE 7 (A partir de septiembre de 2002)

CODIGO NOMBRE

71386 PROVISION DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS DE DEUDA 7138605 LARGO PLAZO BB+, BB, BB- 7138610 LARGO PLAZO B+, B, B- 7138615 LARGO PLAZO CCC 7138620 LARGO PLAZO DD, EE 7138625 CORTO PLAZO 3 7138630 CORTO PLAZO 4 7138635 CORTO PLAZO 5, 6 7138640 CATEGORIA B – RIESGO ACEPTABLE, SUPERIOR AL NORMAL 7138645 CATEGORIA C – RIESGO APRECIABLE 7138650 CATEGORIA D – RIESGO SIGNIFICATIVO 7138655 CATEGORIA E – INCOBRABLE 7138695 OTRAS PROVISIONES

71388 PROVISION DE INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO EN TITULOS DE DEUDA 7138805 LARGO PLAZO BB+, BB, BB- 7138810 LARGO PLAZO B+, B, B- 7138815 LARGO PLAZO CCC 7138820 LARGO PLAZO DD, EE 7138825 CORTO PLAZO 3 7138830 CORTO PLAZO 4 7138835 CORTO PLAZO 5, 6 7138840 CATEGORIA B – RIESGO ACEPTABLE, SUPERIOR AL NORMAL 7138845 CATEGORIA C – RIESGO APRECIABLE 7138850 CATEGORIA D – RIESGO SIGNIFICATIVO 7138855 CATEGORIA E – INCOBRABLE 7138895 OTRAS PROVISIONES

71489 PROVISION CREDITOS DE VIVIENDA 7148905 CATEGORIA A - CREDITO NORMAL, GARANTIA IDONEA 7148907 CATEGORIA A - CREDITO NORMAL, OTRAS GARANTIAS 7148910 CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, GARANTIA IDONEA 7148912 CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, OTRAS GARANTIAS 7148915 CATEGORIA C ‑ CREDITO APRECIABLE, GARANTIA IDONEA 7148917 CATEGORIA C ‑ CREDITO APRECIABLE, OTRAS GARANTIAS 7148920 CATEGORIA D ‑ CREDITO SIGNIFICATIVO, GARANTIA IDONEA 7148922 CATEGORIA D ‑ CREDITO SIGNIFICATIVO, OTRAS GARANTIAS 7148925 CATEGORIA E ‑ CREDITO IRRECUPERABLE, GARANTIA IDONEA 7148927 CATEGORIA E ‑ CREDITO IRRECUPERABLE, OTRAS GARANTIAS

71491 PROVISION CREDITOS DE CONSUMO 7149105 CATEGORIA A - CREDITO NORMAL, GARANTIA IDONEA 7149107 CATEGORIA A - CREDITO NORMAL, OTRAS GARANTIAS 7149110 CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, GARANTIA IDONEA 7149112 CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, OTRAS GARANTIAS 7149115 CATEGORIA C ‑ CREDITO APRECIABLE, GARANTIA IDONEA 7149117 CATEGORIA C ‑ CREDITO APRECIABLE, OTRAS GARANTIAS 7149120 CATEGORIA D ‑ CREDITO SIGNIFICATIVO, GARANTIA IDONEA 7149122 CATEGORIA D ‑ CREDITO SIGNIFICATIVO, OTRAS GARANTIAS 7149125 CATEGORIA E ‑ CREDITO IRRECUPERABLE, GARANTIA IDONEA 7149127 CATEGORIA E ‑ CREDITO IRRECUPERABLE, OTRAS GARANTIAS

71493 PROVISION MICROCREDITOS 7149305 CATEGORIA A - CREDITO NORMAL, GARANTIA IDONEA 7149307 CATEGORIA A - CREDITO NORMAL, OTRAS GARANTIAS 7149310 CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, GARANTIA IDONEA 7149312 CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, OTRAS GARANTIAS 7149315 CATEGORIA C ‑ CREDITO APRECIABLE, GARANTIA IDONEA 7149317 CATEGORIA C ‑ CREDITO APRECIABLE, OTRAS GARANTIAS 7149320 CATEGORIA D ‑ CREDITO SIGNIFICATIVO, GARANTIA IDONEA 7149322 CATEGORIA D ‑ CREDITO SIGNIFICATIVO, OTRAS GARANTIAS 7149325 CATEGORIA E ‑ CREDITO IRRECUPERABLE, GARANTIA IDONEA 7149327 CATEGORIA E ‑ CREDITO IRRECUPERABLE, OTRAS GARANTIAS

71495 PROVISION CREDITOS COMERCIALES 7149505 CATEGORIA A - CREDITO NORMAL, GARANTIA IDONEA 7149507 CATEGORIA A - CREDITO NORMAL, OTRAS GARANTIAS 7149510 CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, GARANTIA IDONEA 7149512 CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, OTRAS GARANTIAS 7149515 CATEGORIA C ‑ CREDITO APRECIABLE, GARANTIA IDONEA 7149517 CATEGORIA C ‑ CREDITO APRECIABLE, OTRAS GARANTIAS 7149520 CATEGORIA D ‑ CREDITO SIGNIFICATIVO, GARANTIA IDONEA 7149522 CATEGORIA D ‑ CREDITO SIGNIFICATIVO, OTRAS GARANTIAS 7149525 CATEGORIA E ‑ CREDITO IRRECUPERABLE, GARANTIA IDONEA 7149527 CATEGORIA E ‑ CREDITO IRRECUPERABLE, OTRAS GARANTIAS

71691 PROVISION CUENTAS POR COBRAR, VIVIENDA 7169105 CATEGORIA A – CREDITO NORMAL, INTERESES 7169110 CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, INTERESES 7169115 CATEGORIA C ‑ CREDITO APRECIABLE, INTERESES 7169120 CATEGORIA D ‑ CREDITO SIGNIFICATIVO, INTERESES 7169125 CATEGORIA E ‑ CREDITO IRRECUPERABLE, INTERESES

71692 PROVISION CUENTAS POR COBRAR, MICROCREDITOS 7169205 CATEGORIA A –CREDITO NORMAL, INTERESES 7169210 CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, INTERESES 7169215 CATEGORIA C ‑ CREDITO APRECIABLE, INTERESES 7169220 CATEGORIA D ‑ CREDITO SIGNIFICATIVO, INTERESES 7169225 CATEGORIA E ‑ CREDITO IRRECUPERABLE, INTERESES

71694 PROVISIÓN CUENTAS POR COBRAR, COMERCIALES 7169445 CATEGORIA A – CREDITO NORMAL, INTERESES 7169450 CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, INTERESES 7169455 CATEGORIA C ‑ CREDITO APRECIABLE, INTERESES 7169460 CATEGORIA D ‑ CREDITO SIGNIFICATIVO, INTERESES 7169465 CATEGORIA E ‑ CREDITO IRRECUPERABLE, INTERESES 7169495 OTROS

71696 PROVISION CUENTAS POR COBRAR, CONSUMO 7169645 CATEGORIA A – CREDITO NORMAL, INTERESES 7169650 CATEGORIA B – CREDITO ACEPTABLE, INTERESES 7169655 CATEGORIA C ‑ CREDITO APRECIABLE, INTERESES 7169660 CATEGORIA D ‑ CREDITO SIGNIFICATIVO, INTERESES 7169665 CATEGORIA E ‑ CREDITO IRRECUPERABLE, INTERESES

7410811 POR DISMINUCION EN EL VALOR DE MERCADO (DB)

7410911 POR DISMINUCION EN EL VALOR PRESENTE (DB)

761 ACREEDORAS POR CONTRA

76105 ACREEDORAS POR CONTRA (DB)

763 DEUDORAS POR CONTRA

76305 DEUDORAS POR CONTRA (CR)

783 DEUDORAS POR CONTRA

78305 DEUDORAS POR CONTRA (CR)

784 ACREEDORAS POR CONTRA

78405 ACREEDORAS POR CONTRA (DB)

PLAN DE CUENTAS PARA EL BANCO DE LA REPÚBLICA

CODIGOS QUE SOLO ADMITEN SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA (SUFIJO DOS) CLASE 7 (A partir de septiembre de 2002)

CODIGO NOMBRE

7130402 TITULOS DE DEUDA PUBLICA EXTERNA EMITIDOS O GARANTIZADOS POR LA NACION

7130802 TITULOS DE DEUDA PUBLICA EXTERNA EMITIDOS O GARANTIZADOS POR LA NACION

72580 OPERACIONES EN EL EXTERIOR 7258005 COMPRA DE INVERSIONES 7258010 RECURSOS POR APLICAR 7258015 RECURSOS PENDIENTES DE GIRO

74135 CAMBIOS 7413535 POR REEXPRESIÓN DE ACTIVOS 7413540 POR REALIZACIÓN DE ACTIVOS 7413555 POR REEXPRESIÓN DE PASIVOS 7413560 POR LIQUIDACIÓN DE PASIVOS

75130 CAMBIOS 7513035 POR REEXPRESIÓN DE PASIVOS 7513040 POR REALIZACIÓN DE PASIVOS 7513055 POR REEXPRESIÓN DE ACTIVOS 7513060 POR REALIZACIÓN DE ACTIVOS

PLAN DE CUENTAS PARA EL BANCO DE LA REPÚBLICA

CODIGOS QUE ADMITEN SALDO POSITIVO O NEGATIVO CLASE 7 (A partir de septiembre de 2002)

CODIGO NOMBRE

735 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

736 RESULTADOS DEL EJERCICIO

INGRESOS

741 OPERACIONALES

74108 UTILIDAD EN VALORACION DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS DE DEUDA

74109 UTILIDAD EN VALORACION DE INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO

74113 UTILIDAD EN VALORACION POR TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES

74135 CAMBIOS 7413535 POR REEXPRESIÓN DE ACTIVOS 7413540 POR REALIZACIÓN DE ACTIVOS

75 GASTOS Y COSTOS

75130 CAMBIOS 7513035 POR REEXPRESIÓN DE PASIVOS 7513040 POR REALIZACIÓN DE PASIVOS

759 GANANCIAS Y PÉRDIDAS

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

CIRCULAR EXTERNA 065 DE 2008 DICIEMBRE 2008