Las personas naturales y sus asimiladas, las personas jurídicas y sus asimiladas y, demás entidades públicas y privadas enunciadas en los literales d), e), f), g), h) e i) del artículo 1 de la presente Resolución, de conformidad con lo establecido en el literal k) del artículo 631 del Estatuto Tributario, deberán suministrar los valores correspondientes a las declaraciones tributarias del año gravable, de la siguiente manera:
Información de los Saldos de Cuentas
Saldo a treinta y uno (31) de diciembre de las cuentas corrientes y/o ahorro que posea en el país, indicando la razón social y NIT de la entidad financiera y el saldo acumulado por entidad financiera, en el concepto 1110 en el Formato 1012 Versión 7.
El valor total del saldo de las cuentas corrientes y/o ahorro poseídas en el exterior se informará relacionando: identificación, razón social de la entidad financiera del exterior y país al cual corresponde dicha cuenta.
En el campo número de identificación del informado, se debe diligenciar con el número, código o clave de identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio y tipo de documento 42, en el Formato 1012, Versión 7, en el concepto 1115. Cuando en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal, se debe informar con identificación 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449999 y con tipo de documento 43.
Inversiones
Valor patrimonial a treinta y uno (31) de diciembre de las inversiones representadas en bonos, certificados a término, títulos, derechos fiduciarios y demás inversiones indicando la entidad emisora del título, país de residencia o domicilio y el NIT en el Formato 1012, Versión 7, de la siguiente manera:
1.: Valor patrimonial de los bonos, en el concepto 1200.
2.: Valor patrimonial de los certificados de depósito, en el concepto 1201.
3.: Valor patrimonial de los títulos, en el concepto 1202.
4.: Valor patrimonial de los derechos fiduciarios, en el concepto 1203.
5.: Valor patrimonial de las demás inversiones poseídas, en el concepto 1204.
6.: Valor patrimonial de los criptoactivos, en el concepto 1206.
Cuando la entidad emisora del título, sea del exterior, en el campo número de identificación del informado, se debe diligenciar con el número, código o clave de identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio y tipo de documento 42. Cuando en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal, se debe informar con identificación 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449999 y con tipo de documento 43.
Valor patrimonial de las acciones o aportes poseídos a treinta y uno (31) de diciembre indicando razón social, NIT y país de residencia o domicilio de las sociedades de las cuales es socio, accionista, comunero y/o cooperado en el Formato 1012 Versión 7 y en el concepto 1205.
Para las sociedades del exterior, el campo número de identificación del informado, se debe diligenciar con el número, código o clave de identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio y tipo de documento 42. Cuando en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal, se debe informar con identificación 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449999 y con tipo de documento 43.
Información de inversiones realizadas por sociedades ZOMAC, Mega-inversionistas, sociedades de economía naranja y sociedades que desarrollan actividades del campo colombiano. Las sociedades del régimen de tributación de zonas más afectadas por el conflicto armado (ZOMAC), las personas naturales y jurídicas del régimen de Mega-inversiones, las sociedades que desarrollan las actividades de economía naranja de que trata el numeral 1 del artículo 235-2 del Estatuto Tributario y las sociedades que desarrollan las actividades que incrementan la productividad del campo colombiano de que trata el numeral 2 del artículo 235-2 del Estatuto Tributario, deberán suministrar en el Formato 1011 Versión 6 la siguiente información:
Ítem | Descripción | Concepto
| Inversiones Zomac realizadas en el año representadas en inventarios, propiedad planta y equipo. | 1601
| Inversiones en Mega-inversiones en el año representadas en propiedad, planta y equipo. | 1602
| Inversiones realizadas por empresas de economía naranja de que trata el numeral 1 del artículo 235-2 del E.T., en propiedad, planta y equipo, intangibles de que trata el numeral 1 del artículo 74 e inversiones del numeral 3 del artículo 74-1, del E.T. | 1603
4 | Inversiones realizadas por empresas dedicadas al desarrollo del campo colombiano de que trata el numeral 2 del artículo 235-2 del E.T., en propiedad, planta y equipo y activos biológicos productores. | 1604
Rentas exentas. Los obligados a presentar información deberán suministrar el valor total de la renta exenta solicitada en la declaración de renta del año gravable, en el Formato 1011 Versión 6, de la siguiente manera:
Ítem | Descripción | Concepto
| Renta exenta por venta energía eléctrica generada con base en energía eólica, biomasa o residuos agrícolas, solar, geotérmica o de los mares. E.T. art.235-2 num.3. | 8104
Ítem | Descripción | Concepto
| Renta exenta por aprovechamiento de nuevas plantaciones forestales incluida la guadua el caucho y el marañón. E.T. art.235-2 num.5. Inciso 1 | 8106
| Renta exenta por prestación de servicio de transporte fluvial con embarcaciones y planchones de bajo calado E.T. art.235-2 num.6. | 8109
| Rentas exentas por la utilidad en la enajenación de predios destinados a fines de utilidad pública. E.T. art.207-2 num.9. Sentencia C-083 del 2018. | 8111
| Rentas exentas por aplicación de algún convenio para evitar la doble tributación. | 8120
| Rentas exentas por creaciones literarias de la economía naranja contenidas en el art. 28 Ley 98 de 1993. E.T. art. 235-2 num.8. | 8121
| Rentas exentas por Intereses, comisiones y pagos por deuda pública externa, E.T. art. 218. | 8125
| Rentas exentas por inversión en nuevos aserríos, plantas de procesamiento y plantaciones de árboles maderables y árboles en producción de frutos. E.T., art. 235-2, numeral 5. Incisos 2 y 3. | 8127
| Rentas exentas por servicios prestados en hoteles nuevos. E.T. art.207-2 num.3 Sentencia C 235 del 29 de mayo de 2019. | 8133
| Rentas exentas por servicios prestados en hoteles remodelados y/o ampliados. E.T. art.207-2 num. 4. Sentencia C 235 del 29 de mayo de 2019. | 8134
| Rentas exentas por aportes voluntarios a los fondos de pensiones. E.T. art.126-1 inc. 2. | 8140
| Rentas exentas por los ahorros a largo plazo para el fomento de la construcción. E.T., art. 126-4. | 8141
| Rentas exentas del beneficio neto o excedente para las entidades sin ánimo de lucro. E.T., art 358 E.T. | 8142
| Rentas exentas de fondos provenientes de auxilios o donaciones de entidades o gobiernos extranjeros. Convenidos con el Gobierno colombiano, destinados a programas de utilidad común y registrados por la Agencia Presidencial de la Cooperación Internacional. L. 788/2002. art. 96. | 8145
| Rentas exentas prestaciones provenientes de un fondo de pensiones. E.T. art. 207. | 8156
| Renta exenta pago principal y demás rendimientos generados en actividades financieras por parte de entidades gubernamentales de carácter financiero y de cooperación para el desarrollo. E.T., art. 207-2, num.12. | 8159
| Rentas exentas de los industriales de la cinematografía, personas naturales. L. 397/1997, art. 46. | 8160
| Renta exenta por la utilidad en la enajenación de predios destinados al desarrollo de proyectos de vivienda interés social y/o prioritario. E.T. art. 235-2 num. 4, lit. a) | 8164
| Renta exenta por la utilidad en la primera enajenación de viviendas de interés social y/o prioritario. E.T. art. 235-2 num. 4 lit. b). | 8165
| Renta exenta por la utilidad en la enajenación de predios para desarrollo de proyectos de renovación urbana asociados a vivienda de interés social y prioritario. E.T., art. 235-2, num. 4, lit. c). | 8166
| Renta exenta de que trata L. 546/1999, art. 16. Modificado. L. 964/2005 asociados a proyectos de vivienda de interés y prioritario. E.T., art. 235-2, num.4, lit.d). | 8167
| Renta exenta por rendimientos financieros provenientes de créditos para adquisición de vivienda de interés social y/o prioritario. E.T., art. 235-2, num. 4 lit. e). | 8168
| Renta exenta por los rendimientos generados por la reserva de estabilización que constituyen las entidades administradoras de fondos de pensiones y cesantías. Ley 100 de 1993 art.101. E.T. art. 235-2 num. 9. | 8169
| Renta exenta creaciones literarias de la economía naranja, del artículo 235-2 del E.T. | 8170
Ítem | Descripción | Concepto
| Renta exenta. Incentivo tributario para empresas de economía naranja. E.T. artículo 235-2 num. 1 | 8171
| Renta exenta. Incentivo tributario para el desarrollo del campo colombiano, E.T. art. 235-2 num. 2. | 8172
| Renta exenta de capital por dividendos o participaciones distribuidos por no residentes a CHC y por prima en colocación de acciones. E.T. art. 895. | 8173
| Renta exenta ganancia ocasional derivada de la venta o transmisión de la participación de una CHC en entidades no residentes. E.T. art. 896. | 8174
| Renta exenta de las sumas destinadas al pago de los seguros de invalidez y de sobrevivientes dentro del mismo régimen de ahorro individual con solidaridad. L. 100/93, art. 135. | 8175
| Rentas exentas provenientes de bienes inmuebles situados en otro país de la CAN. Decisión 578 de 2004, art. 4o. | 8176
| Rentas exentas provenientes de la explotación de recursos naturales en otro país de la CAN. Decisión 578 de 2004, art. 5o. | 8177
| Rentas exentas por actividades empresariales efectuadas en otro país de la CAN. Decisión 578 de 2004, art. 6o. | 8178
| Rentas exentas de empresas de transporte domiciliadas en otro país de la CAN. Decisión 578 de 2004, art. 8o. | 8179
| Rentas exentas por regalías de bienes intangibles en un país miembro de la CAN. Decisión 578 de 2004, art. 9o. | 8180
| Rentas exentas por intereses y demás rendimientos financieros cuyo pago se registra e imputa en otro país miembro de la CAN. Decisión 578 de 2004, art. 10. | 8181
| Rentas exentas por dividendos y participaciones distribuidos por empresas domiciliadas en otro país miembro de la CAN. Decisión 578 de 2004, art. 11. | 8182
| Rentas exentas por ganancias de capital obtenidas en la venta de bienes situados en otro país miembro de la CAN. Decisión 578 de 2004, art. 12. | 8183
| Renta exenta generados por la prestación de servicios personales prestados en otro país miembro de la CAN. Decisión 578 de 2004, art. 13. | 8184
| Rentas exentas por beneficios empresariales en servicios, servicios técnicos, asistencia técnica y consultoría prestados en otro país de la CAN. Decisión 578 de 2004, art. 14. | 8185
| Rentas exentas por pensiones y anualidades obtenidas de fuentes productoras situadas en otro país miembro de la CAN. Decisión 578 de 2004, art. 15. | 8186
| Rentas exentas provenientes de actividades de entretenimiento público efectuadas en otro país miembro de la CAN. Decisión 578 de 2004, art. 16. | 8187
Costos y deducciones. Los obligados a presentar información deberán suministrar el valor total de los costos y deducciones solicitados en la declaración de renta del año gravable en el Formato 1011 Versión 6, de la siguiente manera:
Ítem | Descripción | Concepto
1 | Deducción en la declaración de renta por las inversiones realizadas en activos fijos reales productivos. E.T., art. 158-3. | 8200
2 | Deducción por deterioro (provisión individual) de cartera de dudoso o difícil cobro. E.T., art.145, DUR 1625 de 2016 arts.1.2.1.18.19 y 1.2.1.18.20. | 8405
3 | Deducción por deterioro (provisión general) de cartera de dudoso o difícil cobro. E.T., art.145, DUR 1625 de 2016 art.1.2.1.18.21. | 8406
4 | Deducción por provisiones de cartera hipotecaria de dudoso o difícil cobro. DUR 1625 de 2016 art.1.2.1.18.26. | 8413
5 | Deducción deterioro de cartera de Entidades Promotoras de Salud -EPS en liquidación forzosa intervenidas por la Superintendencia Nacional de Salud. L. 1819/2016, art. 375, modificado por L. 2010/ 2019, art. 97. | 8414
Ítem | Descripción | Concepto
6 | Deducción deterioro de cartera de dudoso o difícil cobro E.T. art. 145. Par. 1. | 8415
7 | Costo o deducción por salarios, prestaciones sociales y demás pagos laborales. No debe contener los valores especificados en otros conceptos. | 8207
8 | Deducción por pagos efectuados a la casa matriz. E.T., art. 124. | 8208
9 | Deducción por gastos en el exterior. E.T., art. 121. No debe contener los valores especificados en el concepto 8282. | 8209
10 | Costo en la enajenación de activos fijos poseídos por menos de dos años. E.T., art. 179. | 8210
11 | Deducción del gravamen a los movimientos financieros. E.T., art. 115. | 8211
12 | Deducción por agotamiento en explotación de hidrocarburos, E.T., art. 161. | 8212
13 | Deducción por intereses sobre préstamos educativos del Icetex y para adquisición de vivienda. E.T., art. 119, modificado por L. 2010/2019, art. 89. | 8215
14 | Deducción por donación o inversión en producción cinematográfica. L. 814/2003, art. 16. | 8217
15 | Deducción por protección, mantenimiento y conservación muebles e inmuebles de interés cultural, L. 1185/2008, art. 14. | 8218
16 | Deducción por donaciones del sector privado en la red nacional de bibliotecas públicas y biblioteca nacional. E.T., art 125. Modificado. L. 1819/2016, art. 75. | 8225
17 | Costo o deducción por las reparaciones locativas realizadas sobre inmuebles. | 8228
18 | Deducción por las inversiones realizadas en librerías. L. 98/1993, art. 30. | 8230
19 | Deducción por la inversión realizada en centros de reclusión. L.633/2000, art. 98. | 8231
20 | Deducción de impuestos devengados y pagados. E.T. arts.115 y 115-1. No debe contener los valores especificados en otros conceptos. | 8233
21 | Costo o deducción de intereses. E.T., art. 117. No debe contener los valores especificados en el concepto 8236. | 8234
22 | Costo o deducción por contratos de leasing. E.T., art. 127-1. | 8236
23 | Deducción por costos y gastos por campañas de publicidad de productos extranjeros. E.T., art. 88-1. | 8237
24 | Deducción de la provisión de cartera de créditos y provisión de coeficiente de riesgo, provisiones realizadas durante el respectivo año gravable sobre bienes recibidos en dación en pago y sobre contratos de leasing. E.T., art. 145, par. 1. (Modificado. L. 1819/2016, art. 87). | 8238
25 | Deducción por deudas manifiestamente perdidas o sin valor. E.T., art.146. | 8239
26 | Deducción por pérdida de activos. E.T. art 148. | 8240
27 | Costo o deducción por aportes al Instituto Colombiano de Bienestar Familiar, (ICBF). E.T., art. 114. | 8241
28 | Costo o deducción por aportes a Cajas de Compensación Familiar. E.T., art. 14. | 8242
29 | Costo o deducción por aportes al Servicio Nacional de Aprendizaje, (SENA). E.T., art. 114. | 8243
30 | Deducción de contribuciones a fondos de pensiones de jubilación e invalidez y fondos de cesantías. E.T. artículo 126-1, modificado Ley 1819 de 2016, artículo 15. | 8244
31 | Deducción por concepto de cesantías pagadas, E.T., art.109. No debe contener los valores especificados en los conceptos 8248, 8250, 8263 y 8271. | 8245
32 | Deducción por concepto de aportes a cesantías por los trabajadores independientes. E.T., art.126-1, inc.6. | 8246
33 | Deducción por concepto de contribuciones parafiscales agropecuarias efectuadas por los productores a los fondos de estabilización de la L.101/1993 art. 29. | 8247
Ítem | Descripción | Concepto
34 | Deducción por salarios, prestaciones sociales y demás pagos laborales, pagados a viudas y huérfanos de miembros de las Fuerzas Armadas muertos en combate, secuestrados o desaparecidos. E.T. art. 108-1. | 8248
35 | Costo o deducción por apoyo de sostenimiento mensual de los trabajadores contratados como aprendices. L.115/1994, art. 189. | 8249
36 | Costo o deducción por salarios pagados, durante el cautiverio, a sus empleados víctimas de secuestros. L. 986/2005, art.21. | 8250
37 | Costo o deducción por pagos a terceros por concepto de alimentación del trabajador y su familia o suministro de alimentación para los mismos. | 8255
38 | Costo o deducción por el pago de estudios a trabajadores en instituciones de educación superior. L. 30/1992, art.124. | 8256
39 | Deducción por factor especial de agotamiento en explotación de hidrocarburos, E.T. art.166. | 8257
40 | Deducción por tasas y contribuciones fiscales pagadas. | 8259
41 | Deducción de la provisión para el pago de futuras pensiones. E.T., art.112. | 8261
42 | Costo o deducción por salarios y prestaciones sociales a trabajadores con discapacidad no inferior al 25%. L.361/1997, art. 31. | 8263
43 | Deducción por las inversiones realizadas para el transporte aéreo en zonas apartadas del país. L.633/2000, art. 97. | 8264
44 | Deducción por aumento en la reserva técnica de FOGAFIN Y FOGACOOP. E.T., art.19-3. | 8265
45 | Deducción por contribuciones a fondos mutuos de inversión. E.T., art. 126. | 8267
46 | Deducción por salarios y prestaciones sociales pagados a mujeres víctimas de violencia comprobada. L. 1257/2008, art. 23. | 8271
47 | Deducción del 100% por inversiones en infraestructura para la realización de espectáculos públicos. Ley 1493 de 2011 artículo 4o. | 8272
48 | Deducción por inversiones en jardines botánicos. L. 299/1996, art.12. | 8273
49 | Deducción por inversiones en fuentes de energía no convencional. L.1715/2014, art. 11. | 8274
50 | Deducción por depreciación de maquinarias, equipos y obras civiles de proyectos de fuentes de energía no convencionales. L.1715/2014 art. 14 | 8275
51 | Costos y deducciones fiscales no reconocidas contablemente (diferencias temporarias), E.T., art. 59 y 105, num.1. | 8276
52 | Deducciones por atenciones a clientes, proveedores y trabajadores. E.T., art.107-1, inc.1. | 8277
53 | Deducciones por pagos salariales y prestacionales, provenientes de litigios. E.T.,art. 107-1, inc.2. | 8278
54 | Deducción de cesantías consolidadas. E.T.,art. 110. No debe contener los valores especificados en otros conceptos. | 8279
55 | Pagos a jurisdicciones no cooperantes, de baja o nula imposición y a entidades con regímenes preferentes. E.T., art.124-2. | 8282
56 | Deducción por depreciación. E.T., art. 128. | 8283
57 | Costo por depreciación. | 8284
58 | Costo o deducción por obsolescencia. E.T., art.129. | 8285
59 | Deducción de inversiones. E.T., art.142 | 8286
60 | Deducción por amortización de activos intangibles. E.T., art. 143 del E.T. modificado L. 1819/2016, art. 85. | 8287
61 | Amortización inversiones en exploración, desarrollo y construcción de minas, y yacimientos de petróleo y gas. E.T. artículo 143-1, modificado Ley 1819 de 2016, artículo 86 | 8288
62 | Pérdidas sufridas en actividades agropecuarias. E.T. artículo 150 | 8290
Ítem | Descripción | Concepto
63 | Deducción por donaciones dirigidas a programas de becas o créditos condonables, E.T. art.158-1, inc. 2, num. i). | 8291
64 | Deducción por inversiones en evaluación y exploración de recursos naturales no renovables. E.T., art.159, modificado L. 1819/2016, art. 92. | 8292
65 | Deducción por agotamiento en explotación de minas, gases distintos de hidrocarburos y depósitos naturales. E.T., art. 167. | 8293
66 | Deducción por pago impuesto al carbono, como mayor valor del costo del bien. L. 1819/2016, art. 222, par. 2. Sujeto pasivo del impuesto. | 8294
67 | Deducción por pagos efectuados a las empresas promotoras de salud EPS y los aportes al Sistema de Riesgos Laborales. | 8295
68 | Deducciones por contribución a educación destinados a programas de becas de estudios totales o parciales. E.T., art.107-2 lit. a). | 8296
69 | Deducciones por contribución a educación destinados a programas o centros de atención, estimulación y desarrollo integral. E.T. artículo 107-2 literal b) | 8297
70 | Deducciones por contribución a educación por aportes a instituciones de educación básica, primaria y secundaria y media reconocidas por el Ministerio de Educación y educación técnica, tecnológica y educación superior. E.T., art. 107-2 lit. c). | 8298
71 | Deducciones de otros pagos a casas matrices o sucursales. E.T. artículo 124-1. | 8299
72 | Deducción del 120% de los pagos que el empleador realice por concepto de salario, en relación con los empleados que sean menores de veintiocho (28) años, siempre y cuando se trate del primer empleo de la persona. E.T., artículo 108-5, adicionado Ley 2010 de 2019, artículo 88. | 8400
73 | Deducción de las instituciones prestadoras de salud (IPS) contribuyentes por la cartera, reconocida y certificada por el liquidador, correspondiente a los patrimonios de las Entidades Promotoras de Salud (EPS) que se encuentren en medida de intervención forzosa administrativa para liquidar por parte de la Superintendencia Nacional de Salud. L. 2010 de 2019 art. 97. | 8401
74 | Deducción por inversiones o donaciones en proyectos de economía creativa. L.1607 de 2012 art.195. (adicionado por la Ley 1955 de 2019 art. 180). | 8402
75 | Deducción por donaciones realizadas por entidades del régimen tributario especial. E.T. artículo 357 par. 1. | 8403
76 | Deducción por inversiones realizadas en investigación, desarrollo tecnológico e innovación. E.T., art.158-1, inc. 1. | 8407
77 | Deducción por donaciones recibidas por el Fondo Nacional de Financiamiento para la Ciencia, la Tecnología y la Innovación, Fondo Francisco José de Caldas, destinadas al financiamiento de Programas y/o Proyectos de Ciencia, Tecnología e Innovación. E.T. art. 158-1, inc. 2, num. ii, modificado L.1955 de 2019, art.170. | 8408
78 | Deducción por remuneración correspondiente a la vinculación de personal con título de doctorado en las empresas contribuyentes de renta, E.T., art. 158-1, inc 2, num. iii, modificado L.1955 de 2019, art.170. | 8409
79 | Deducción por donaciones recibidas por intermedio del Icetex, dirigidas a programas de becas que financien la formación y educación de quienes ingresen a la Fuerza Pública. E.T., art. 158-1, inc. 2, num. iv, adicionado L. 2130 del 2021, art. 2o. | 8410
80 | Deducción por donaciones realizadas a la agencia de emprendimiento e innovación del Gobierno Nacional iNNpulsa, E.T., art. 158-1, Inc. 3, adicionado L. 2069 del 2020, art. 40. | 8411
81 | Depreciación especial aplicada por contribuyentes del régimen de Megainversiones que realicen nuevas inversiones. E.T. art. 235-3, num. 2. | 8412
Exclusiones impuesto sobre las ventas (IVA). Los obligados a presentar información deberán suministrar el valor total de los ingresos por operaciones excluidas del impuesto sobre las ventas (IVA), reportadas en la respectiva declaración, en el Formato 1011 Versión 6, de la siguiente manera:
Ítem | Descripción | Concepto
1 | Exclusión de IVA por venta de materias primas químicas con destinación específica. E.T., art. 424, num. 1. | 9001
2 | Exclusión de IVA por venta de materias primas destinadas a la producción de vacunas. E.T. art. 424 num. 2 | 9002
3 | Exclusión de IVA por venta de computadores personales. E.T., art. 424, num. 3, modificado L.1819/2016, art.175, num.5. | 9003
4 | Exclusión de IVA por venta de anticonceptivos femeninos. E.T., art. 424, num. 4. | 9004
5 | Exclusión de IVA por venta de equipos, entre otros, para construcción, instalación, montaje y operación de sistemas de control y monitoreo ambiental. E.T., art. 424, num. 7. | 9007
6 | Exclusión de IVA por venta de dispositivos móviles inteligentes. E.T., art.424, num. 6. | 9008
7 | Exclusión de IVA por donaciones de alimentos de consumo humano a Bancos de Alimentos. E.T., art. 424, num. 9. | 9009
8 | Exclusiones de IVA por venta de objetos con interés artístico, cultural e histórico. E.T., art. 424, num. 13, modificado L. 1819/2016, art. 175, num. 11. | 9012
9 | Exclusiones de IVA por venta de combustible para aviación para el servicio de transporte aéreo nacional con origen y destino a Guainía, Amazonas, Vaupés, San Andrés Islas y Providencia, Arauca y Vichada. E.T., art. 424, num 14. | 9013
10 | Exclusiones de IVA en la venta de pólizas de seguros de carácter individual. E.T., art. 427. E.T. | 9014
11 | Exclusión de IVA en la venta de equipos, entre otros, para fuentes de energía no convencionales. L.1715 de 2014 art.12. | 9015
12 | Exclusión de IVA por venta de servicios médicos odontológicos, entre otros. E.T., art. 476, num.1. | 9016
13 | Exclusión de IVA por venta de servicios de transporte. E.T., art. 476, num. 9. | 9017
14 | Exclusión en IVA en intereses y rendimientos financieros por operaciones de crédito, E.T., art. 476, num. 16. | 9018
15 | Exclusión de IVA en venta de servicios públicos. E.T., art.476, nums.11, 12, 13. | 9019
16 | Exclusión de IVA en venta de servicio de arrendamiento. E.T., art. 476, num. 15. | 9020
17 | Exclusión de IVA en venta de servicios de educación. E.T., art 476, num. 5. | 9021
18 | Exclusión de IVA en venta de planes obligatorios de salud, ahorro individual, riesgos laborales y servicios de seguros y reaseguros. E.T., art. 476, num. 3. | 9023
19 | Exclusión de IVA en comercialización de animales vivos y servicio de faenamiento. E.T., art.476, num. 25. | 9024
20 | Exclusión de IVA en servicios de promoción y fomento deportivo. E.T., art. 476, num. 29. | 9025
21 | Exclusión de IVA en cine, en eventos y espectáculos. E.T., art. 476, num. 18. | 9026
22 | Exclusión de IVA en venta de servicios de adecuación de tierras, producción agropecuaria y pesquera. E.T., art. 476, num. 24. | 9027
23 | Exclusión de IVA comisiones pagadas en procesos de titularización de activos. E.T., art. 476, num. 22. | 9028
24 | Exclusión de IVA en servicios funerarios, cremación, inhumación y exhumación E.T., art. 476, num. 19. | 9029
25 | Exclusión de IVA en servicios de conexión y acceso a Internet estrato 3. E.T., art. 476, num. 7. | 9030
26 | Exclusión de IVA en comisiones por intermediación por la colocación de los planes de salud del sistema general de seguridad social. E.T., art. 476, num. 4. | 9031
Ítem | Descripción | Concepto
27 | Exclusión de IVA en comisiones percibidas por utilización de tarjetas crédito y débito. E.T., art. 476, num. 28. | 9032
28 | Exclusión de IVA en servicios de alimentación contratados con recursos públicos y destinados al sistema penitenciario, de asistencia social y escuelas de educación pública. E.T. artículo 476, num. 14. | 9033
29 | Exclusión de IVA en servicios de transporte aéreo nacional donde no exista transporte terrestre organizado y hacia los demás destinos contemplados. E.T., art. 476, num. 10. | 9034
30 | Exclusión de IVA en publicidad a través de periódicos y medios regionales. E.T., art. 476, num. 31. | 9035
31 | Exclusión de IVA en la venta de productos de soporte nutricional del régimen especial. E.T., art. 424, num. 3, adicionado por L.1819/2016 art. 175. | 9036
32 | Exclusión de IVA en la venta de alimentos para propósitos médicos especiales para pacientes que requieren nutrición enteral. E.T., art. 424, num.3, adicionado L.1819 de 2016 art. 175. | 9037
33 | Exclusión de IVA en el territorio intendencia de San Andrés y Providencia. E.T., art. 423. | 9038
34 | Exclusión de IVA en la venta de alimentos de consumo humano y animales importados de países colindantes de Vichada, Guajira, Guainía y Vaupés, destinados a consumo local en el departamento. E.T., art 424, num.8, modificado L.1819/2016, art. 175, num. 8. | 9039
35 | Exclusión de IVA en compraventa de maquinaria y equipos registrados en el registro nacional de reducción de emisiones de gases efecto invernadero. E.T., art 424, num. 16, adicionado L.1819/2016, art. 175, num. 16. | 9041
36 | Exclusión de IVA en el petróleo crudo recibido por la Agencia Nacional de Hidrocarburos por regalías para su respectiva monetización. E.T., art. 424, parágrafo, adicionado L.1819/2016, art. 175. | 9042
37 | Exclusión de IVA en los servicios de educación virtual para el desarrollo de contenidos digitales. E.T., art. 476, num. 6, adicionado por L. 1819/2016 art. 187. | 9043
38 | Exclusión de IVA en suministro de páginas web, servidores, computadora en la nube y mantenimiento a distancia. E.T., art. 476, num. 21, adicionado por L. 1819/2016 art. 187. | 9044
39 | Exclusión de IVA en adquisición de licencias de software para el desarrollo comercial de contenidos digitales. E.T., art. 476, num. 20, adicionado por L. 1819/2016 art. 187. | 9045
40 | Exclusión de IVA en servicios de reparación y mantenimiento de naves y artefactos marítimos y fluviales. E.T., art. 476, num. 30, adicionado por L. 1819/2016 art. 187. | 9046
41 | Exclusión de IVA por servicios de hotelería y turismo prestados en zonas del régimen aduanero especial de Urabá, Tumaco, Guapi, Inírida, Puerto Carreño, La Primavera y Cumaribo, Maicao, Uribía y Manaure. E.T., art. 476, num. 26. | 9047
42 | Exclusión de IVA por operaciones cambiarias de compra y venta de divisas. E.T., art. 476, num. 27. | 9048
43 | Exclusión de IVA por servicios de intermediación para el pago de incentivos o transferencias monetarias condicionadas en el marco de los programas sociales. E.T., art. 476, num. 17. | 9049
44 | Exclusión de IVA en la venta de alimentos consumo humano o animal, destinados a los departamentos de Amazonas, Guainía y Vaupés. E.T., art. 424, num. 13, adicionado L.1819/2016, art. 175, num. 13. | 9051
45 | Exclusión de IVA en la venta de elementos de aseo, destinados a los departamentos de Amazonas, Guainía y Vaupés. E.T., art. 424, num. 13, adicionado L. 1819/2016, art. 175, num. 13. | 9052
Ítem | Descripción | Concepto
46 | Exclusión de IVA en la venta de vestuario, destinado a los departamentos de Amazonas, Guainía y Vaupés. E.T., art. 424, num. 13, adicionado. 1819/2016, art. 175, num. 13. | 9053
47 | Exclusión de IVA en la venta de medicamentos de uso humano y veterinario, destinados a los departamentos de Amazonas, Guainía y Vaupés. E.T., art. 424, num. 13, adicionado L. 1819/2016, art. 175, num. 13. | 9054
48 | Exclusión de IVA en la venta de materiales de construcción destinados a los departamentos de Amazonas, Guainía y Vaupés. E.T., art. 424, num. 13, adicionado L.1819/2016, art. 175, num. 13. | 9055
49 | Exclusión de IVA en la venta de bicicletas, bicicletas eléctricas, motos eléctricas, patines, monopatines, monopatines eléctricos, patinetas, y patinetas eléctricas, de hasta 50 UVT. E.T., art. 424, num 17. | 9056
50 | Exclusión de IVA en la venta de bienes facturados por los comerciantes definidos en L.98 de 1993 art.34 par.2, E.T., art. 424, num.18. | 9057
51 | Exclusión de IVA en la venta de productos comprados o introducidos al Amazonas en el marco del convenio Colombo-Peruano y el convenio con la República Federativa del Brasil. E.T., art. 424, num 15. | 9058
52 | Exclusión de IVA en servicios de administración de fondos del Estado y los servicios vinculados con la seguridad social de acuerdo con lo previsto en la Ley 100 de 1993, E.T., art. 476, num. 2. | 9059
53 | Exclusión de IVA, primeros trescientos veinticinco (325) minutos mensuales del servicio telefónico local facturado a los usuarios estratos 1, 2 y 3 y servicio prestado desde teléfonos públicos, E.T., art. 476, num. 8. | 9060
54 | Exclusión de IVA en comisiones percibidas por la administración de fondos de inversión colectiva, E.T., art. 476, num. 23. | 9061
55 | Exclusión de IVA en servicios de corretaje de contratos de reaseguros, E.T., art. 476, num. 32. | 9062
56 | Exclusión transitoria IVA en la venta de materias primas químicas (nacionales e importadas) para la producción de medicamentos, Dec.789 de 2020, art. 1o. | 9063
57 | Exclusión de IVA en los servicios prestados a la ONU y a las entidades multilaterales de crédito, de acuerdo con los convenios ratificados por Colombia. Reglamentación Dec. 2076/1992, art. 21. | 9065
58 | Exclusión de IVA en venta de chatarra de las subpartidas 72.04, 74.04 y 76.02. cuando no intervenga como enajenante o adquiriente una siderúrgica. E.T., art. 437-4 DUR 1625 de 2016 art.1.3.2.1.9. | 9066
59 | Exclusión del IVA por la venta de bienes de diferentes partidas arancelarias que inician con la partida 01.03 y termina con la subpartida 96.09.10.00.00. E.T. artículo 424 inciso 1 | 9067
60 | Exclusión de IVA servicios artísticos prestados para la realización de producciones audiovisuales de espectáculos públicos de las artes escénicas. D.L. 818 de 2020 art. 3o. | 9068
61 | Exclusión de IVA por venta de bienes inmuebles E.T. art. 424 num.12. | 9069
Tarifas especiales impuesto sobre las ventas (IVA). Los obligados a presentar información deberán suministrar el valor total de los ingresos por operaciones gravadas con tarifa del cinco por ciento (5%) del impuesto sobre las ventas (IVA), reportadas en la respectiva declaración, en el Formato 1011 Versión 6, de la siguiente forma:
Ítem | Descripción | Concepto
1 | Tarifa del 5% venta de servicios de almacenamiento y comisiones productos agrícolas. E.T., art. 468-3, num. 1, | 9100
2 | Tarifa del 5% por venta de seguro agropecuario. E.T., art. 468-3, num. 2. | 9101
3 | Tarifa del 5% por venta de servicios prestados mediante entidades del num.1 art. 19 E.T., con discapacidad. E.T., art. 468-3, num. 4, modificado por L. 1819/2016, art. 186. | 9102
4 | Tarifa de 5% en venta de servicios de medicina prepagada y pólizas relacionadas. E.T., art. 468-3, num. 3. | 9103
Ítem | Descripción | Concepto
5 | Tarifa del 5% en venta de bienes sujetos a participación o impuesto al consumo de licores, vinos, aperitivos y similares del art. 202 L. 223/1995. E.T., art. 468-1, num. 2, adicionado L. 1819/2016, art. 185, num. 2. | 9105
6 | Tarifa del 5% en la venta de neveras nuevas para sustitución, sujetas al reglamento técnico de etiquetado (RETIQ). E.T., art. 468-1, num. 3, adicionado L. 1819/2016, art. 185, num.3. | 9106
7 | Tarifa del 5% del ingreso al productor en la venta de Gasolina y ACPM. E.T. art. 468-1 num. 4, adicionado L. 1955 de 2019 art.74. | 9107
8 | Tarifa del 5% por venta de gasolina de aviación Jet A1 y/o gasolina de aviación 100/130 nacionales. D.L. 575 de 2020, art. 12. | 9108
9 | Tarifa del 5% en el transporte aéreo de pasajeros. D.L.575 de 2020, art. 13. | 9109
10 | Tarifa del 5% en la venta de bienes de las partidas que inician desde la 09.01. y termina en la partida 90.32. E.T. art.468-1 inc.1. | 9110
11 | Tarifa del 5% hasta el 31 de diciembre de 2022 en la venta de tiquetes aéreos de pasajeros, servicios conexos y la tarifa administrativa asociada a la comercialización de los mismos. L.2068 de 2020, art. 43. | 9111
Exenciones impuesto sobre las ventas (IVA). Los obligados a presentar información deberán suministrar el valor total de los ingresos por operaciones exentas del impuesto sobre las ventas - IVA, reportadas en la respectiva declaración, en el Formato 1011 Versión 6, de la siguiente manera:
Ítem | Descripción | Concepto
1 | Exención de IVA en venta de alcohol carburante. E.T., art. 477, num. 1. | 9200
2 | Exención de IVA venta de libros y revistas de carácter científico y cultural. E.T., art. 478. | 9202
3 | Exención de IVA por prestación servicios en el país utilizados en el exterior. E.T., art. 481, lit. c. | 9203
4 | Exención de IVA por prestación de servicios turísticos a extranjeros en el territorio colombiano. E.T., art. 481, lit. d). | 9204
5 | Exención de IVA por cuadernos subpartida 48.20.20.00.00, diarios, publicaciones periódicas, impresos, demás subpartida 49.02. E.T., art. 481, lit. f). | 9205
6 | Exención de IVA por servicio de conexión estrato 1 y 2. E.T., art. 481, lit. h). | 9206
7 | Exención de IVA en venta de municiones y material de guerra y elementos pertenecientes a Fuerzas Militares y Policía Nacional. E.T., art. 477, num. 3. | 9207
8 | Exención de IVA en la venta de vehículos automotores de transporte público de pasajeros completos y el chasís con motor y la carrocería adquiridos individualmente para conformar un vehículo automotor completo nuevo, de transporte público de pasajeros. E.T., art. 477, num. 4. | 9208
9 | Exención de IVA en la venta de vehículos automotores de servicio público o particular, de transporte de carga completos y el chasis con motor y la carrocería adquiridos individualmente para conformar un vehículo automotor completo nuevo de transporte de carga demás de 10.5 toneladas de peso bruto vehicular. E.T., art. 477, num. 5. | 9209
10 | Exención en IVA en la venta de bicicletas y sus partes; motocicletas y sus partes y motocarros y sus partes, que se introduzcan y comercialicen en los departamentos de Amazonas, Guainía, Guaviare, Vaupés y Vichada, siempre y cuando se destinen exclusivamente al consumo dentro del mismo departamento. E.T., art. 477, num. 6 | 9210
11 | Exención de IVA en la venta de alimentos consumo humano o animal que se introduzcan y comercialicen al departamento de Amazonas E.T., art. 477, num. 7, adicionado por L. 2010/ 2019, art. 12. | 9211
Ítem | Descripción | Concepto
12 | Exención de IVA en la venta de elementos de aseo que se introduzcan y comercialicen al departamento de Amazonas. E.T., art. 477, num. 7, adicionado por L. 2010/ 2019, art. 12. | 9212
13 | Exención de IVA en la venta de vestuario, que se introduzcan y comercialicen al departamento de Amazonas. E.T., art. 477, num. 7, adicionado por L. 2010/ 2019, art. 12. | 9213
14 | Exención de IVA en la venta de medicamentos de uso humano y veterinario, que se introduzcan y comercialicen al departamento de Amazonas E.T., art. 477, num. 7, adicionado por L. 2010/ 2019, art. 12. | 9214
15 | Exención de IVA en la venta de materiales de construcción que se introduzcan y comercialicen al departamento de Amazonas. E.T., art. 477, num. 7, adicionado por L. 2010/ 2019, art. 12. | 9215
16 | Exención por prestación de servicios turísticos a extranjeros en el territorio colombiano. E.T., art. 481, lit. d), inc. 2. | 9216
17 | Exención de IVA en la venta de bienes que inician desde la partida 01.02, y termina en la partida 96.19. E.T., art. 477, inc. 1. y Sentencia C117 de 2018. | 9217
18 | Exención de IVA por uso de recursos de auxilios o donaciones de entidades o gobiernos extranjeros convenidos con el Gobierno colombiano, destinados a realizar programas de utilidad común y registrados en la Agencia Presidencial de la Cooperación Internacional. L. 788/2002, art. 96, modificado por L. 2010/2019, art. 38. | 9218
19 | Exención de IVA en las ventas en territorio nacional de productos de uso médico e insumos, de acuerdo con especificaciones técnicas. Dec. 438 de 2020, art. 1o. | 9219
20 | Exención de IVA en las ventas en territorio nacional de bienes e insumos de uso médico, sin derecho a devolución, Dec. 551 de 2020, art. 1o. | 9220
21 | Exención de IVA en compra o donación de vehículos, equipos o elementos nuevos o usados utilizados para la gestión integral del riesgo, preparativos y atención de rescate a la actividad bomberil y la atención de incidentes con materiales peligrosos. L.1575/2012, art. 32, modificado por L.2010/2019, art. 32. | 9221
22 | Exención de IVA por exportación de servicios relacionados con la producción de obra de cine, televisión, audiovisuales de cualquier género y con el desarrollo de software. E.T., art. 481, par. | 9222
CAPÍTULO 11.
INFORMACIÓN DEL LITERAL D) Y K) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO POR TERCERO.