Aportes en Activos Virtuales o Servicios de Activos Virtuales38 Resoluci�n Firma Digital 2025-01-149411 38La Recomendación GAFI No. 15 insta a los países a que tomen medidas para administrar y mitigar los Riesgos LA/FT/FPADM asociados a los Activos Virtuales, para lo cual deben regular a fin de que se sujeten a sistemas de monitoreo efectivo, cumplan con las Recomendaciones GAFI. Circular externa a. Aquellas sociedades, sucursales de sociedades extranjeras y empresas unipersonales que reciban uno o varios aportes39 de Activos Virtuales iguales o superiores (individualmente o en conjunto) a doce mil trescientos veintitrés (12.323) unidades de valor básico – UVB, con corte a 31 de diciembre del año inmediatamente anterior. b. Aquellas sociedades, sucursales de sociedades extranjeras y empresas unipersonales que: i) realicen, para o en nombre de, otra persona natural o jurídica, una o más de las siguientes actividades u operaciones iguales o superiores (individualmente o en conjunto) a doce mil trescientos veintitrés (12.323) unidades de valor básico – UVB, con corte a 31 de diciembre del año inmediatamente anterior:
1. Intercambio entre Activos Virtuales y monedas fiat;
2. Intercambio entre una o más formas de Activos Virtuales;
3. Transferencia de Activos Virtuales;
4. Custodia o administración de Activos Virtuales o instrumentos que permitan el control sobre Activos Virtuales; Participación y provisión de servicios financieros relacionados con la oferta de un emisor o venta de un Activo Virtual; y en general, servicios relacionados con Activos Virtuales; y ii) Que, a 31 de diciembre del año inmediatamente anterior, hubieren obtenido Ingresos iguales o superiores a trescientos sesenta y nueve mil seiscientos setenta y seis (369.676) unidades de valor básico - UVB o presenten activos totales iguales o superiores a seiscientos dieciséis mil ciento veintisiete (616.127) unidades de valor básico - UVB. Las sociedades, sucursales de sociedades extranjeras y empresas unipersonales que pertenezcan a este numeral deberán dar cumplimiento al proceso de Debida Diligencia Intensificada para conocer a su Contraparte y a los Activos Virtuales.