Condiciones generales para calificación de eventos de riesgo . Las condiciones generales, criterios e indicadores con sujeción a las cuales se calificarán los eventos de riesgo a que alude el artículo 9° del Decreto 028 de 2008, y se determinará la procedencia de medidas preventivas o correctivas, podrán ser entre otras, las indicadas a continuación: N° Evento de Riesgo Características No envío de información conforme a los plazos, condiciones y formatos indicados por el Gobierno Nacional, y/o haber remitido o entregado información incompleta o errónea. 1 Criterios Oportunidad Formalidad Suficiencia Definición de Criterios Envío de información solicitada en los tiempos señalados. Entregar la información de acuerdo con los requerimientos formales y técnicos indicados. La información sea útil, relevante, pertinente y suficiente para el ejercicio de las actividades de monitoreo y seguimiento. Indicadores Fecha de envió o radicación de la información Vs. Fecha límite de entrega. Uso de los formatos y/o metodologías establecidos Vs. Formatos y/o metodologías de auditoría establecidos. La información enviada es suficiente, confiable y utilizable para el ejercicio de las actividades de monitoreo o seguimiento. Indicador Cualitativo El indicador cualitativo tiene 2 opciones de calificación: cumple o no cumple. X X X Medida a adoptar Indicador cualitativo: No cumple: medida preventiva o correctiva. Según las condiciones del evento de riesgo para el sector. N° Evento de Riesgo Características No haber entregado a los encargados de efectuar las auditorías, la información y/o soporte requeridos para su desarrollo, en los términos y oportunidad solicitados 2 Criterios Oportunidad Formalidad Suficiencia Definición de Criterios Entrega de información solicitada en los tiempos señalados. Entregar la información de acuerdo con los requerimientos formales y técnicos indicados. La información sea útil, relevante, pertinente y suficiente para el ejercicio de las actividades de auditoría. Indicadores Fecha de envió o radicación de la información Vs. Fecha límite de entrega. Uso de los formatos y/o metodologías de auditoría Vs. Formatos y/o metodologías establecidos. La información enviada es suficiente, confiable y utilizable para el ejercido de las actividades de auditoría. Indicador Cualitativo El indicador cualitativo tiene 2 opciones de calificación: cumple o no cumple. X X X Medida a adoptar Indicador cualitativo: No cumple: medida preventiva o correctiva. N° Evento de Riesgo Características No haber entregado a los encargados de efectuar las auditorías, la información y/o soporte requeridos para su desarrollo, en los términos y oportunidad solicitados 3 Criterios Elaboración y presentación Incorporación presupuestal Destinación del recurso Definición de Criterios Se sigue el trámite dispuesto por el plan de desarrollo, las normas orgánicas presupuestales o las normas presupuestales adoptadas en desarrollo del Decreto 111/96 por la entidad territorial. Se sigue el trámite dispuesto por las normas orgánicas presupuestales o las normas presupuestales adoptadas en desarrollo del Decreto 111/96 por la entidad territorial aplicando lo ordenado por el artículo 84 de la Ley 715 de 2001. Cumplimiento de los conceptos de gasto autorizados por las Leyes 715 de 2001 y 1176 de 2007. Indicadores La entidad territorial elaboró y presentó presupuesto acorde con plan de desarrollo, estatuto orgánico presupuestal adoptado conforme con el Decreto 111/96; elaboró el marco fiscal de mediano plazo, cuenta con plan operativo anual de inversiones. La entidad territorial incorpora los recursos atendiendo a lo dispuesto en el Decreto 111 de 1996, o las normas presupuestales adoptadas en desarrollo de este decreto por la entidad territorial aplicando lo ordenado por el artículo 84 de la Ley 715 de 2001. La entidad territorial incorpora los recursos atendiendo a los conceptos de gasto autorizados por las Leyes 715 de 2001 y 1176 de 2007. Indicador Cualitativo El indicador cualitativo tiene 2 opciones de calificación: cumple o no cumple. X X X Medida a adoptar Indicador cualitativo: No cumple: medida preventiva o correctiva. N° Evento de Riesgo Características No haber entregado a los encargados de efectuar las auditorías, la información y/o soporte requeridos para su desarrollo, en los términos y oportunidad solicitados 4 Criterios Programación sectorial y por concepto de gasto Aprobación por parte de la corporación respectiva y operaciones presupuestales adicionales Ejecución desagregada Definición de Criterios Incorporación de los recursos en el presupuesto de acuerdo con la programación sectorial y por conceptos autorizados por las Leyes 715 de 2001 y 1176 de 2007, y disposiciones sectoriales aplicables. Aprobación atendiendo a las normas orgánicas presupuestales y lo dispuesto por las Leyes 715 de 2001 y 1176 de 2007 en relación con la programación sectorial y conceptos de gasto autorizados, y disposiciones sectoriales aplicables. Los compromisos que asume la entidad territorial corresponden a los autorizados sectorialmente y por concepto por las Leyes 715 de 2001 y 1176 de 2007, y disposiciones sectoriales aplicables. Indicadores Recursos del SGP incorporados en el presupuesto Vs. Conceptos de gasto autorizados legalmente. Recursos del SGP incorporados en el presupuesto Vs. Recursos SGP asignados por Conpes. Recursos SGP ejecutados sectorialmente Vs. Recursos SGP presupuestados (apropiación definitiva). Indicador Cuantitativo El indicador cualitativo tiene 2 opciones de calificación: cumple o no cumple. X X X Indicador Cualitativo Crítico alto: crítico medio; crítico bajo; crítico aceptable X Medida a adoptar Indicador cuantitativo: Crítico alto y medio: medida correctiva. Crítico bajo: medida preventiva. Indicador cualitativo: No cumple: medida preventiva o correctiva. N° Evento de Riesgo Características Administración de los recursos en cuentas no autorizadas para su manejo o no registradas ante el Ministerio del sector al que correspondan los recursos. 5 Criterios Apertura de cuentas Registro de cuentas Administración de recursos Definición de Criterios La entidad territorial hace apertura de cuentas en entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera. La entidad territorial registra las cuentas bancarias ante el Ministerio respectivo. La entidad territorial administra los recursos en las cuentas registradas ante el Ministerio respectivo. Indicador Cualitativo El indicador cualitativo tiene 2 opciones de calificación: cumple o no cumple. X X X Medida a adoptar Indicador cualitativo: No cumple: medida preventiva o correctiva. N° Evento de Riesgo Características Realización de operaciones financieras o de tesorería no autor por la ley 6 Criterios Operaciones financieras Excedentes transitorios de liquidez Créditos de tesorería conforme a lo establecido en la Ley 819 de 2003 Definición de Criterios Realización de operaciones con entidades autorizadas por el Estatuto Orgánico del Sistema Financiero. Manejo de excedentes transitorios de liquidez conforme con las normas vigentes. Celebración de créditos de tesorería acorde con lo dispuesto por la Ley 819 de 2003. Indicador Cualitativo El indicador cualitativo tiene 2 opciones de calificación: cumple o no cumple. X X X Medida a adoptar Indicador cualitativo: No cumple: medida preventiva o correctiva. N° Evento de Riesgo Características Registro contable de los recursos que no sigue las disposiciones legales vigentes 7 Criterios Registro contable Excedentes transitorios de liquidez Definición de Criterios Registro de cuentas de los recursos del SGP de acuerdo con lo establecido en el Plan Unico de Cuentas. Indicador Cualitativo El indicador cualitativo tiene 2 opciones de calificación: cumple o no cumple. X Medida a adoptar Indicador cualitativo: No cumple: medida preventiva o correctiva. N° Evento de Riesgo Características Procesos de selección contractual en trámite cuyo objeto o actividades contractuales no se hallen orientados a asegurar la prestación del servicio en las condiciones definidas por la normatividad vigente, no cumplan con los fines para los cuales están destinados los recursos, o no aseguren el cumplimiento de metas de continuidad, cobertura y calidad en los servicios. 8 Criterios Procedimiento contractual Objeto y actividades contractuales Finalidad en uso de los recursos Definición de Criterios Cumplimiento de las disposiciones legales requeridas para la selección objetiva del contratista. El objeto y las actividades contractuales están de acuerdo con los conceptos de gasto autorizados por la ley y las normas de presupuesto. La destinación de los recursos cumple con los objetivos y metas dispuestos en el mismo objeto contractual. Indicadores Ejecución del objeto contractual Vs. Objetivos y metas fijados en los estudios que dan lugar al proceso contractual. Indicador Cuantitativo Crítico alto; crítico medio; crítico bajo y aceptable. X Indicador Cualitativo El indicador cualitativo tiene 2 opciones de calificación: cumple o no cumple. X X Medida a adoptar Indicador cuantitativo: Crítico alto y medio: medida correctiva. Crítico bajo: medida preventiva. Indicador cualitativo: No cumple: medida preventiva o correctiva. N° Evento de Riesgo Características No disponer de interventores o supervisores de contratos y convenios y/o de un proceso de evaluación de informes de los interventores y supervisores. 9 Criterios Interventoría y supervisión Evaluación de informes de interventoría o supervisión Suficiencia del informe Definición de Criterios Se realiza interventoría y/o supervisión a contratos y convenios celebrados por la entidad territorial. Informes de evaluación que establezcan el cumplimiento del objeto, actividades y finalidades de los contratos, acorde con las características del sector o actividad de inversión. El informe de evaluación sea útil, relevante, pertinente y suficiente para determinar el cumplimiento del objeto contractual así como sus actividades y finalidades, teniendo en cuenta las características del sector o actividad de inversión. Indicador Cualitativo El indicador cualitativo tiene 2 opciones de calificación: cumple o no cumple. X X X Medida a adoptar Indicador cualitativo: No cumple: medida preventiva o correctiva. Según las condiciones del evento de riesgo para el sector. N° Evento de Riesgo Características No publicar los actos administrativos, contratos, convenios e informes, cuando la ley lo elija. 10 Criterios Disposición del sistema Actualización Operación Definición de Criterios Publicación de actos administrativos, contratos, convenios e informes cuando lo exija la ley en los medios autorizados legalmente. Indicador Cualitativo El indicador cualitativo tiene 2 opciones de calificación: cumple o no cumple. X Medida a adoptar Indicador cualitativo: No cumple: medida preventiva o correctiva. N° Evento de Riesgo Características No dispones del sistema de identificación de beneficiarios - Sisbén o de estratificación, actualización y en operación, bajo parámetros de calidad 11 Criterios Disposición del sistema Actualización Operación Definición de Criterios Que la entidad territorial disponga del Sisbén y del sistema de estratificación. Las bases del Sisbén y de la estratificación socioeconómica se encuentran actualizadas y depuradas. El Sisbén y la estratificación se hallan en operación en la correspondiente entidad territorial acorde con los parámetros técnicos y de calidad dispuestos por las normas vigentes. Indicador Cuantitativo Se define a partir de unos rangos porcentuales de la siguiente manera: crítico alto; crítico medio; crítico bajo y aceptable- X Indicador Cualitativo El indicador cualitativo tiene 2 opciones de calificación: cumple o no cumple. X X Medida a adoptar Indicador cuantitativo: Crítico alto y medio: medida correctiva. Crítico bajo: medida preventiva. Indicador cualitativo: No cumple: medida preventiva o correctiva. Según las condiciones del evento de riesgo para el sector. N° Evento de Riesgo Características No cumplimiento de las condiciones de focalización, identificación de beneficiarios de programas sociales, estratificación y demás procedimientos previstos para la adecuada focalización y ejecución del gasto social. 12 Criterios Formalidad Identificación Focalización Definición de Criterios Cumplimiento de los procedimientos dispuestos legalmente para la adecuada focalización y ejecución. La entidad territorial identifica a los beneficiarios de los programas sociales de conformidad con el Sisbén y la estratificación socioeconómica. La entidad territorial focaliza a los beneficiarios de los programas sociales, focaliza los subsidios y aplica tarifas de servicios públicos de conformidad con el Sisbén y la estratificación socioeconómica. Indicadores Subsidios entregados por la entidad territorial de acuerdo con la normatividad sectorial correspondiente Vs. Total subsidios. Indicador Cuantitativo Se define a partir de unos rangos porcentuales, de la siguiente manera: crítico alto; crítico medio; crítico bajo y aceptable. X X Indicador Cualitativo El indicador cualitativo tiene 2 opciones de calificación: cumple o no cumple. X Medida a adoptar Indicador cuantitativo: Crítico alto y medio: medida correctiva. Crítico bajo: medida preventiva. Indicador cualitativo: No cumple: medida preventiva o correctiva. Según las condiciones del evento de riego para el sector. N° Evento de Riesgo Características No publicar los actos administrativos, contratos, convenios e informes, cuando la ley lo elija. 13 Criterios Adopción Ejercicio Definición de Criterios Mecanismos e instrumentos de participación ciudadana y de rendición de cuentas adoptados mediante acto administrativo por la entidad territorial, acorde con las disposiciones legales y sectoriales aplicables. Realización periódica de ejercicios de participación y rendición de cuentas por parte de la entidad territorial, acorde con las disposiciones legales y sectoriales aplicables. Indicador Cualitativo El indicador cualitativo tiene 2 opciones de calificación: cumple o no cumple. X X Medida a adoptar Indicador cualitativo: No cumple: medida preventiva o correctiva. Según las condiciones del evento de riesgo para el sector. N° Evento de Riesgo Características La imposición de sanciones por parte de los organismos de control relacionadas con el uso de los recursos del Sistema General de Participaciones. 14 Criterios Imposición de sanciones Definición de Criterios Dosificación de la sanción que determine la autoridad de control competente, atendiendo a la calificación de falta grave o leve definida por la normatividad correspondiente. Indicador Cuantitativo De acuerdo con la calificación de la falta efectuada por el organismo de control correspondiente. X Medida a adoptar Falta grave: medida correctiva. Falta leve: medida preventiva. N° Evento de Riesgo Características Afectación de los recursos del Sistema General de Participaciones con medidas cautelares. 15 Criterios Medidas cautelares Definición de Criterios Medidas cautelares provenientes de autoridad judicial o de jurisdicción coactiva que afecten los recursos del SGP. Indicador Cualitativo El indicador cualitativo tiene 2 opciones de calificación: cumple o no cumple. X Medida a adoptar Indicador cualitativo: No cumple: medida preventiva o correctiva. N° Evento de Riesgo Características No cumplimiento de las metas de continuidad, cobertura y calidad en los servicios, fijadas por la autoridad competente. 16 Criterios Diagnóstico Definición sectorial Cumplimiento Definición de Criterios La entidad territorial tiene diagnóstico sectorial en el que se precisa línea base. Definición sectorial La entidad territorial cumple con las metas sectoriales definidas y aprobadas. Indicador Cuantitativo Se define a partir de unos rangos porcentuales, de la siguiente manera: crítico alto; crítico medio; crítico bajo y aceptable, de acuerdo a las características sectoriales. X X Indicador Cualitativo El indicador cualitativo tiene 2 opciones de calificación: cumple o no cumple. X Medida a adoptar Indicador cuantitativo: Crítico alto y medio: medida correctiva. De acuerdo con la definición de metas que se realice para el sector de educación o salud o la correspondiente actividad de inversión, por parte de la autoridad competente. Crítico bajo: medida preventiva. Indicador cualitativo: No cumple: medida preventiva o correctiva. N° Evento de Riesgo Características Suscripción, modificación o ejecución de contratos cuyo objeto o actividades contractuales no aseguren la prestación del servicio en las condiciones definidas por la normatividad vigente, no cumplan con los fines para los cuales están destinados los recursos, o no aseguren el cumplimiento de metas de continuidad, cobertura y calidad en los servicios. 17 Criterios Reglas de celebración y ejecución contractuales Reglas de evaluación contractual Finalidad en el uso de los recursos Definición de Criterios Cumplimiento de las disposiciones legales requeridas para la suscripción, modificación y ejecución contractuales. Evaluación que establezca de manera suficiente que el cumplimiento del objeto, actividades y finalidades de los contratos están de acuerdo con lo pactado, los conceptos de gasto autorizados por la ley y las normas de presupuesto. La destinación de los recursos cumple con los objetivos legales y contribuye al cumplimiento de las metas fijadas para la prestación del respectivo servicio. Indicadores Cuantitativo Se define a partir de unos rangos porcentuales, de la siguiente manera: crítico alto; crítico medio; crítico bajo y aceptable, de acuerdo a las características sectoriales. X Indicador Cualitativo El indicador cualitativo tiene 2 opciones de calificación: cumple o no cumple. X X Medida a adoptar Indicador cuantitativo: Crítico alto y medio: medida correctiva. Crítico bajo: medida preventiva. Indicador cualitativo: No cumple: medida preventiva o correctiva.
En cada evento de riesgo, el Ministerio de Educación Nacional, el Ministerio de la Protección Social o el Departamento Nacional de Planeación, en el ámbito de sus competencias, atendiendo a las características de cada sector o actividad de inversión y asignación especial, definirán, dentro de los cuatro (4) meses siguientes a la entrada en vigencia del presente decreto, la metodología, condiciones, ponderación y límites aplicables para cada una de las calificaciones anteriores, teniendo en cuenta las condiciones definidas en el presente artículo. Para este efecto, el Ministerio de Educación Nacional, el Ministerio de la Protección Social o el Departamento Nacional de Planeación, para su sector o actividad de inversión, atendiendo a lo dispuesto en el presente decreto, definirán y adoptarán las fichas técnicas, contenido de información, formatos y aplicativo requeridos.
En todo caso, la presencia de dos o más eventos de riesgo podrá generar la adopción de medidas correctivas según la evaluación que se realice.