Las entidades que en aplicación de las normas vigentes en Colombia se encuentren en la obligación de preparar y difundir estados financieros consolidados, deberán suministrar en virtud de los artículos 631-1 y 631-3 del Estatuto Tributario, la siguiente información:
Información de los estados financieros consolidados, se debe reportar en el Formato 1034, Versión 6.
Ítem | Descripción | Concepto
1 | Efectivo y equivalentes al efectivo. | 1020
2 | Inversiones e instrumentos financieros derivados. | 1021
3 | Cuentas por cobrar. | 1022
4 | Inventarios. | 1023
5 | Gastos pagados por anticipado. | 1024
6 | Activos por impuestos corrientes. | 1025
7 | Activos por impuestos diferidos. | 1026
8 | Propiedades, planta y equipo. | 1027
9 | Activos intangibles. | 1028
10 | Propiedades de inversión. | 1029
11 | Activos no corrientes mantenidos para la venta / distribuir a los propietarios. | 1030
12 | Activos biológicos. | 1031
13 | Otros activos. | 1032
14 | Obligaciones financieras y cuentas por pagar. | 2020
15 | Arrendamientos por pagar. | 2021
16 | Otros pasivos financieros. | 2022
17 | Impuestos, gravámenes y tasas por pagar. | 2023
18 | Pasivos por impuestos diferidos. | 2024
19 | Pasivos por beneficios a los empleados. | 2025
20 | Provisiones. | 2026
21 | Pasivos por ingresos diferidos. | 2027
22 | Otros pasivos. | 2028
23 | Capital social, reservas y otros. | 3020
24 | Utilidad o excedente del ejercicio. | 3021
25 | Pérdida o déficit del ejercicio. | 3022
26 | Ganancias acumuladas. | 3023
27 | Pérdidas acumuladas. | 3024
28 | Ganancias acumuladas - ORI. | 3025
29 | Pérdidas acumuladas - ORI. | 3026
30 | Saldo crédito Inversión suplementaria. | 3027
31 | Saldo débito Inversión suplementaria. | 3028
32 | Patrimonio controlante (positivo). | 3029
33 | Patrimonio controlante (negativo) | 3030
34 | Patrimonio no controlante (positivo). | 3031
35 | Patrimonio no controlante (negativo) | 3032
36 | Ingresos brutos Actividad Industrial, comercial y servicios. | 4120
37 | Devoluciones, rebajas y descuentos. | 4121
38 | Ingresos financieros. | 4122
39 | Ganancias por inversiones en subsidiarias, asociadas y/o negocios conjuntos. | 4123
40 | Ingresos por mediciones a valor razonable. | 4124
41 | Utilidad por venta o enajenación de activos. | 4125
42 | Ingresos por reversión de deterioro del valor. | 4126
43 | Ingresos por reversión de provisiones (pasivos de monto o fecha inciertos). | 4127
Ítem | Descripción | Concepto
44 | Ingresos por reversión de pasivos por beneficios a los empleados. | 4128
45 | Otros ingresos. | 4129
46 | Ganancias netas en operaciones discontinuadas. | 4130
47 | Materias primas, reventa de bienes terminados, y servicios (costos). | 6120
48 | Mano de obra (costos). | 6121
49 | Depreciaciones, amortizaciones y deterioros (costos). | 6122
50 | Otros costos. | 6123
51 | Mano de obra (gastos). | 5120
52 | Depreciaciones, amortizaciones y deterioros (gastos). | 5121
53 | Gastos Financieros. | 5122
54 | Pérdidas por inversiones en subsidiarias, asociadas y/o negocios conjuntos. | 5123
55 | Pérdidas por mediciones a valor razonable. | 5124
56 | Pérdida en la venta o enajenación de activos fijos. | 5125
57 | Gastos por provisiones (pasivos de monto o fecha inciertos). | 5126
58 | Pérdidas netas en operaciones discontinuadas. | 5127
59 | Otros gastos. | 5128
60 | Utilidad o excedente del ejercicio. | 5320
61 | Pérdida o déficit del ejercicio. | 5321
62 | Otro resultado integral del ejercicio (ganancia). | 5322
63 | Otro resultado integral del ejercicio (pérdida). | 5323
64 | Utilidad del ejercicio atribuible a participación no controladora | 5324
65 | Pérdida del ejercicio atribuible a participación no controladora | 5325
Información de las entidades subordinadas o controladas nacionales
En el Formato 1035 Versión 7 se deben reportar todas las entidades subordinadas o controladas nacionales incluidas en el estado financiero consolidado a que se refiere el numeral anterior, así:
Identificación de la subordinada o controlada
Nombre o razón social de la subordinada o controlada
Dirección
Código departamento
Código municipio
Vehículo de Inversión
Forma de control
Tipo de Control
Participación en el capital de la subordinada o vinculada
Participación en los resultados de la subordinada o vinculada
Información de las entidades subordinadas o vinculadas del exterior
En el Formato 1036 Versión 8 se deben reportar todas las entidades subordinadas o controladas del exterior incluidas en el estado financiero consolidado a que se refiere el numeral 28.1. del presente artículo, así:
Tipo de Informante
Identificación de subordinada o vinculada
Nombre o razón social de la subordinada o vinculada
País de la subordinada o vinculada
Vehículo de Inversión
Forma de Control
Tipo de Control
Participación en el capital de la subordinada o vinculada
Participación en los resultados de la subordinada o vinculada
o. Para las casillas que utilicen códigos o conceptos se utilizarán los siguientes:
TIPO INFORMANTE
CONCEPTO: DESCRIPCIÓN
1: Matriz o controlante nacional
3: Filial
4: Subsidiaria
VEHÍCULO DE INVERSIÓN
CONCEPTO: DESCRIPCIÓN
1: Sociedades
2: Patrimonios autónomos
3: Trusts
4: Fondos de inversión colectiva
5: Otros negocios fiduciarios
CONCEPTO: DESCRIPCIÓN
6: Fundaciones de interés privado
7: Otros vehículos de inversión
FORMA DE CONTROL
CONCEPTO: DESCRIPCIÓN
1: Directo
2: Indirecto
TIPO DE CONTROL
CONCEPTO: DESCRIPCIÓN
1: Subordinación
2: Otras formas de vinculación
o. En el caso de las subordinadas del exterior en la casilla “identificación” se debe diligenciar con el número, código o clave de identificación fiscal o tributaria que se utiliza en su país de residencia o domicilio, en relación con el Impuesto a la Renta o su similar, sin guiones, puntos o comas. Cuando en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal, se debe informar con identificación 444444001, el cual irá variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449999.
CAPÍTULO 14.
INFORMACIÓN DE LAS ENTIDADES CONTROLADAS DEL EXTERIOR SIN RESIDENCIA FISCAL EN COLOMBIA (ECE).