Información del registro catastral, del impuesto predial unificado, del impuesto unificado de vehículos, del impuesto de industria, comercio, avisos y tableros y de resoluciones administrativas relacionadas con obligaciones tributarias del orden municipal o distrital.
De conformidad con el literal q) del artículo 1 de la presente Resolución, el Instituto Geográfico Agustín Codazzi, la Unidad Administrativa Especial de Catastro Distrital de Bogotá y los organismos encargados de las labores catastrales en el departamento de Antioquia y en los municipios de Cali y Medellín están obligados a suministrar la información relacionada con los registros catastrales.
De conformidad con el literal p) del artículo 1 de la presente Resolución, las alcaldías, los distritos y las gobernaciones, según corresponda, están obligadas a suministrar la información relacionada con el impuesto predial, el impuesto de vehículos, el impuesto de industria, comercio, avisos y tableros y las resoluciones administrativas relacionadas con obligaciones tributarias del orden municipal o distrital.
El Distrito de Bogotá y los municipios de Cali y Medellín deberán presentar la información catastral y del impuesto predial en cabeza del respectivo Distrito o Alcaldía; para el caso, la información catastral y predial deberán ser presentada de manera unificada en el Formato 1476.
El Instituto Geográfico Agustín Codazzi y el departamento de Antioquia deberán presentar la información catastral en el Formato 1406.
Información de los registros catastrales y del impuesto predial. Debe ser reportada utilizando el Formato 1476 Versión 12, indicando por cada predio lo siguiente:
Tipo responsable
Tipo de documento y número de identificación del responsable
Apellidos y nombres o razón social del responsable
Dirección, departamento y municipio del predio
Valor del avalúo catastral
Valor base del impuesto predial
Valor del impuesto predial a cargo
Número Predial Nacional (NPN)
Número de cédula catastral
Número matrícula inmobiliaria
Identificación asignada por la autoridad catastral
Ubicación del predio
Destino económico
Número total de propietarios
Porcentaje de participación del propietario.
o. Para las casillas que utilicen códigos o conceptos se utilizarán los siguientes:
TIPO RESPONSABLE
CONCEPTO: DESCRIPCIÓN
1: Propietario
2: Poseedor
3: Usufructuario
4: Otro
UBICACIÓN PREDIO
CONCEPTO: DESCRIPCIÓN
1: Predio rural
2: Predio urbano
DESTINO ECONÓMICO
CONCEPTO: DESCRIPCIÓN
A: Habitacional
B: Industrial
C: Comercial
D: Agropecuario
E: Minero
F: Cultural
G: Recreacional
H: Salubridad
I: Institucional o Estado
J: Mixto
K: Otro destino económico
o. Cuando para un predio no exista declaración del impuesto predial presentada, se deberá diligenciar la información de los predios y responsables que figure en las bases de datos, diligenciando el valor del impuesto a cargo en cero (0).
o. Cuando por ningún medio sea posible identificar a los responsables del predio, la información correspondiente a los responsables deberá diligenciarse así: Tipo Responsable 4; Tipo de documento del responsable 43; Número de identificación del responsable 888888888; Razón social del responsable “Predio sin identificar responsable”.
o. Cuando para un predio figure más de un responsable, se deberá diligenciar un registro por cada responsable con la totalidad de la información del predio, sin prorratear los valores.
o. La casilla de “avalúo catastral” del Formato 1476 solo debe ser diligenciada por el Distrito de Bogotá y los municipios de Cali y Medellín, los demás municipios o distritos deberán diligenciar esta casilla en cero (0). Para los demás municipios o distritos el avaluó catastral será reportado por la autoridad catastral correspondiente en el Formato 1406.
Información de los registros catastrales. Debe ser reportada utilizando el Formato 1406 Versión 10, indicando por cada predio lo siguiente:
Tipo responsable
Tipo de documento y número de identificación del responsable
Apellidos y nombres o razón social del responsable
Dirección, departamento y municipio del predio
Valor del avalúo catastral
Número Predial Nacional (NPN)
Número de cédula catastral
Número matrícula inmobiliaria
Identificación asignada por la autoridad catastral
Ubicación del predio
Destino económico
Número total de propietarios
Porcentaje de participación del propietario.
o. Para las casillas que utilicen códigos o conceptos se utilizarán los señalados en el parágrafo 1 del numeral 36.1 del presente artículo.
o. Cuando por ningún medio sea posible identificar a los responsables del predio, la información correspondiente a los responsables deberá diligenciarse así: Tipo Responsable 4; Tipo de documento del responsable 43; Número de identificación del responsable 888888888; Razón social del responsable “Predio sin identificar responsable”.
o. Cuando para un predio figure más de un responsable, se deberá diligenciar un registro por cada responsable con la totalidad de la información del predio, sin prorratear los valores.
La información del impuesto de vehículos se debe reportar utilizando el Formato 1480 Versión 10, indicando la siguiente:
Tipo de vehículo
Tipo de responsable
Tipo de documento del responsable
Número de identificación del responsable
Primer apellido del responsable
Segundo apellido del responsable
Primer nombre del responsable
Otros nombres del responsable
Razón social del responsable
Dirección
Código departamento
Código municipio
Placa vehículo
Marca del vehículo
Línea
Modelo (año)
Uso vehículo
Valor avalúo
Valor impuesto a cargo
Número total de propietarios
Porcentaje de participación del propietario.
o. Para las casillas que utilicen códigos o conceptos se utilizarán los siguientes:
TIPO VEHÍCULO
Concepto | Descripción | Concepto | Descripción
1 | Automóvil y SWS | 21 | Automóvil Eléctrico
2 | Camperos | 22 | Camión Planchón
3 | Camionetas No carga | 23 | Camión de estacas
4 | Camión estacas | 24 | Camión Mixto
5 | Camión furgón | 25 | Camión con volco
6 | Camión tanque | 26 | Camión Grúa
7 | Compactador | 27 | Camión Recolector
8 | Hormiguero | 28 | Ambulancias
9 | Montacargas | 29 | Vans
10 | Planchón | 30 | Colectivos
11 | Camión Reparto y Mixto | 31 | Busetas
12 | Tracto camión | 32 | Buses
13 | Tractor | 33 | Motocicletas
14 | L i m p i a d o r Alcantarillas | 34 | Motocarros
15 | A u t o m ó v i l Eléctrico | 35 | Cuatrimoto
16 | C a m i o n e t a s doble cabina | 36 | Motocicleta eléctrica
17 | C a m i o n e t a Furgoneta | 37 | Articulado
18 | C a m i o n e t a Platón | 38 | Biarticulado
19 | C a m i o n e t a estacas | 39 | Duales
20: Otro vehículo
TIPO RESPONSABLE
Concepto: Descripción
1: Propietario
4: Otro
USO VEHÍCULO
Concepto: Descripción
1: Particular
2: Público
4: Oficial
3: Otro
o. Cuando para un vehículo no exista declaración del impuesto de vehículos presentada, se deberá diligenciar la información del vehículo y del responsable informado que figure en las bases de datos, con valor del impuesto a cargo cero (0).
o. Cuando por ningún medio sea posible identificar al responsable informado relacionado con el vehículo, la información correspondiente al responsable deberá diligenciarse así: Tipo de documento del responsable: 43; Número de identificación del responsable: 888888888; Razón social del responsable: “Vehículo sin identificar responsable”.
o. Cuando para un vehículo figure más de un responsable, se deberá diligenciar un registro por cada responsable con la totalidad de la información del vehículo, sin prorratear los valores.
La información del impuesto de industria y comercio. Se debe reportar en forma consolidada las declaraciones iniciales, o las correcciones que presenten los contribuyentes respecto del año gravable a informar, en el Formato 1481 Versión 10, y contener lo siguiente:
Tipo de documento
Número de identificación
Primer apellido
Segundo apellido
Primer nombre
Otros nombres
Razón social
Dirección
Departamento
Municipio
Teléfono
Correo electrónico
Actividad Económica Principal
Actividad Económica Secundaria
Número establecimientos
Ingresos Brutos Jurisdicción
Ingresos Brutos Otras jurisdicciones
Ingresos Gravables Jurisdicción
Impuesto industria y comercio a cargo
Impuesto industria y comercio pagado
Impuesto de avisos y tableros a cargo
Impuesto de avisos y tableros pagado
Sobretasa bomberil a cargo
Sobretasa bomberil pagada.
o. En caso de existir correcciones a las declaraciones se debe tomar únicamente la última declaración de corrección presentada y cuyo estado sea vigente o válido.
o. Cuando las disposiciones legales establezcan que la presentación de la declaración del impuesto de industria y comercio sea bimestral, el campo Número de establecimientos deberá diligenciarse con la cantidad de establecimientos reportado en la declaración del último período del año.
o. Las actividades económicas deberán ser reportadas a nivel de cuatro dígitos y corresponder a la Clasificación de Actividades Económicas CIIU Revisión 4 A.C., adoptada por la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN mediante la Resolución 000139 del 21 de noviembre del 2012 o la Resolución 000114 del 21 de diciembre de 2020, por la cual adopta la Clasificación de Actividades Económicas CIIU Rev. 4 A.C. 2020.
Información de resoluciones administrativas relacionadas con obligaciones tributarias del orden municipal o distrital.
Las alcaldías y distritos deberán informar los actos administrativos expedidos por las autoridades municipales o distritales, ya sean liquidaciones oficiales relacionadas con el impuesto de industria y comercio, avisos y tableros y la sobretasa bomberil, resoluciones que imponen sanciones por el incumplimiento de obligaciones tributarias del orden territorial, así como aprobaciones de devoluciones y/o compensaciones por concepto del impuesto de industria y comercio consolidado de aquellos contribuyentes que obtengan ingresos brutos, ordinarios o extraordinarios, inferiores a cien mil (100.000) UVT en el año gravable 2022 en el Formato 2631 Versión 1, y contener lo siguiente:
Tipo de novedad
Tipo de resolución
Número de resolución
Ítem
Fecha ejecutoria resolución
Valor resolución a cargo/a favor
Valor Res. pagado/devuelto o compensado
Tipo de persona
Tipo de documento
Número de identificación
Primer apellido
Segundo apellido
Primer nombre
Otros nombres
Razón social
Dirección
Departamento
Municipio
Teléfono
Correo electrónico
Actividad Económica Principal
Actividad Económica Secundaria
Ingresos Brutos ICA Jurisdicción
Ingresos Gravables ICA Jurisdicción
Impuesto de industria y comercio a cargo
Impuesto de avisos y tableros a cargo
Sobretasa bomberil a cargo
Año gravable ICA
Periodo gravable ICA
Valor Devolución y/o Compensación ICA
Número Declaración
Obligación tributaria incumplida
Fecha infracción
Tipo Sanción
Valor Sanción
o. Para las casillas que utilicen códigos o conceptos se utilizarán los siguientes:
TIPOS DE NOVEDAD
CONCEPTO: DESCRIPCIÓN
1: Omisión
2: Modificación o corrección
3: Sanción
4: Devolución o compensación
TIPOS DE PERSONA
CONCEPTO: DESCRIPCIÓN
1: Persona natural
2: Persona jurídica
TIPOS DE RESOLUCIÓN
CONCEPTO: DESCRIPCIÓN
1: Liquidación de Aforo
2: Otra Resolución declara omisión
3: Liquidación de Corrección aritmética
4: Liquidación de Revisión
5: Liquidación Provisional
6: Otra liquidación modifica o corrige
7: Independiente
8: Otra Resolución sanción
9: Devolución y/o compensación
10: Otra Resolución devolución y/o compensación
TIPOS DE SANCIÓN
CONCEPTO: DESCRIPCIÓN
1: No declarar (art. 643 ET)
2: Corrección aritmética (art. 646 ET)
3: Inexactitud (art. 647 ET)
4: No enviar información o enviarla con errores (art. 651 ET)
5: Irregularidades en la contabilidad (art. 655 ET)
6: Clausura del establecimiento (art. 657 ET)
7: No expedir certificados (art. 667 ET)
8: Improcedencia de las devoluciones y/o compensaciones (art. 670 ET)
9: Corrección de sanciones (art. 701 ET)
99: Otra sanción
TIPOS DE OBLIGACIONES
CONCEPTO: DESCRIPCIÓN
1: Predial Unificado
2: Industria y comercio
3: Avisos y tableros
4: Sobretasa bomberil
5: Industria y comercio consolidado
6: Sobretasa de seguridad
7: Delineación urbana
8: Contribución de Valorización
9: Espectáculos públicos
10: Sobretasa a la gasolina
11: Rifas y juegos de azar
12: Estampillas
13: Telefonía Urbana
14: Alumbrado público
15: Otros tributos
99: Obligaciones formales
o. Bajo la novedad de omisión solo se reportan aquellas personas que, estando obligadas a declarar el impuesto de industria y comercio, avisos y tableros y la sobretasa bomberil de los periodos gravables correspondientes al año 2020 en adelante, omitan este deber y se profiera una liquidación de aforo u otra Resolución que declare este incumplimiento y se imponga, o no, sanción. Se deben reportar solamente las resoluciones ejecutoriadas en el año gravable a reportar.
o. Bajo la novedad de modificación o corrección solo se reportan aquellas personas que, habiendo presentado la declaración del impuesto de industria y comercio, avisos y tableros y la sobretasa bomberil correspondiente a los periodos gravables del año 2020 en adelante, la misma sea objeto de una liquidación de corrección aritmética, liquidación de revisión o provisional u otra que haga sus veces y se imponga o no sanción. Se deben reportar solamente las resoluciones ejecutoriadas en el año gravable a reportar.
o. Bajo la novedad de sanción, se informan aquellas personas que, incumplan a partir del 1 de enero de 2020 en adelante cualquier obligación tributaria sustancial o deber formal del orden territorial. En caso de que la infracción se relacione con el impuesto de industria y comercio, avisos y tableros y la sobretasa bomberil, se reportan aquellas que hayan sido objeto de la expedición de una Resolución independiente u otra mediante la cual solo se impongan sanciones. Se deben reportar solamente las resoluciones ejecutoriadas en el año gravable a reportar.
Cuando se trate de sanciones omitidas o indebidamente liquidadas en las declaraciones tributarias por parte del obligado de conformidad con el artículo 701 del Estatuto Tributario, solo se informará el valor del incremento que se liquide a partir del ajuste correspondiente.
o. Los valores que se deben informar bajo la novedad de devoluciones y/o compensaciones corresponden a sumas devueltas y/o compensadas por concepto del impuesto de industria y comercio consolidado que afecten el componente SIMPLE nacional respecto de los periodos gravables del año 2020 en adelante. Se deben informar solamente las resoluciones ejecutoriadas en el año gravable a reportar.
o. En caso de que se relacione más de un tercero o se determine más de una misma novedad en una misma liquidación oficial o Resolución, estas se reportarán en registros adicionales, para lo cual se incrementará automáticamente el campo ítem en forma consecutiva tantas veces sea necesario.
o. Las actividades económicas establecidas en el presente numeral deberán ser reportadas a nivel de cuatro dígitos y deben corresponder a la Clasificación de Actividades Económicas CIIU Revisión 4 A.C. adoptadas por la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) mediante la Resolución 000139 del 21 de noviembre del 2012 o la Resolución 000114 del 21 de diciembre de 2020, por la cual adopta la Clasificación de Actividades Económicas CIIU Rev. 4 A.C. 2020 o la que la modifique, adicione o sustituya.
CAPÍTULO 3.
ENTIDADES QUE OTORGAN, RECONOCEN, REGISTRAN, CANCELAN O SUSPENDEN PERSONERÍAS JURÍDICAS.